Кредит как особая форма движения денег и ссудного капитала

В рыночной экономике деньги должны находиться в постоян­ном движении, участвовать в народнохозяйственном обороте, что обусловливает их непрерывное обращение.

Временно свободные де­нежные средства должны не лежать без движения, а аккумулиро­ваться в денежно-кредитных учреждениях и направляться в виде инвестиций в реальный сектор экономики.

Важнейшим элементом рыночной экономики является рынок денежно-кредитных ресурсов.

Кредит(лат. creditum – ссуда, долг) – сделка между экономическими субъектами по предоставлению денег или имущества в пользование на условиях возврата и уплаты процента. Формой реализации кредита выступает ссуда.

Обычно под кредитом в узком смысле слова понимается движение ссудного капитала, осуществляемое на условиях срочности, возвратности и платности. Плата за получаемую в ссуду определенную сумму денег является ценой ссуды и называется нормой процента.

Источниками кредита являются временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и физических лиц. В качестве источника кредитных ресурсов могут выступать временно неисполь­зуемые денежные ресурсы из амортизационного фонда, оборотно­го капитала, фонда развития производства предприятий.

Кредитование – это предоставление денежных средств во временное пользование и за плату.

Кредит выполняет ряд важных функций. В рыночной экономике он необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива ка­питала (перераспределения денежных ресурсов) между отдельны­ми предприятиями, отраслями и территориями. В этом качестве кре­дит выполняет перераспределительную функцию.

Эта функция актив­но используется государством в регулировании производственных и территориальных пропорций. Благодаря кредиту происходит бо­лее быстрый процесс концентрации капитала с целью осуществле­ния инвестиционных вложений и получения прибыли. Кредит по­зволяет ввести в обращение кредитные деньги (банкноты) и осу­ществлять кредитные операции (безналичные расчеты), что позволяет ускорить скорость обращения денег и сократить издерж­ки обращения.

В зависимости от способа кредитования, а также пространственно-временных характеристик процесса кредитования различают следующие формы кредита.

По способу кредитования различают натуральный и денежный кредиты.

Объектами натурального кредитамогут быть сырье, ре­сурсы, инвестиционные, потребительские товары.

Объектами де­нежного кредитаявляются денежный капитал, денежные платеж­ные средства, акции, векселя, облигации и другие долговые обяза­тельства.

По сроку кредитования различают следующие виды кредита:

– краткосрочный, при котором ссуда выдается на срок до 1 года;

– среднесрочный, при котором ссуда выдается на срок от 2 до 5 лет;

– долгосрочный –при котором ссуда выдается на срок от 6 до 10 лет;

– долгосрочный специальный –при котором ссуда выдается на срок от 20 до 40 лет.

По характеру предоставления кредит может быть межгосудар­ственный, государственный, банковский, коммерческий, потре­бительский, ипотечный.

Межгосударственный (международный) кредит – это движение ссудного капитала в сфере международных экономических отно­шений. Он имеет либо товарную, либо денежную (валютную) фор­му. Кредиторами и заемщиками могут быть международные органи­зации (Всемирный банк, МВФ), правительства, банки, корпора­ции.

Государственный кредит предполагает предоставление государ­ством населению и предпринимателям денежных ссуд. Источником средств государственного кредита являются облигации государствен­ных займов. Государство может выступать как кредитором так и заемщиком.

Банковский кредит– это кредит, предоставляемый кредитно-финансовыми учреждениями различного типа хозяйствующим субъектам (фирмам, частным предпринимателям, населению) в виде денежных ссуд. Объектом банковского кредитования является де­нежный капитал. Это наиболее развитая и универсальная форма кредита.

Коммерческий кредит–это кредит, предоставляемый одними хозяйствующими субъектами другим в форме продажи товаров с отсрочкой платежа. Объектом коммерческого кредитования являет­ся товарный капитал.

Потребительский кредит–это кредит, предоставляемый част­ным лицам для различных целей на определенный срок (от 1 года до 3 лет) под определенный процент. Потребительский кредит мо­жет выступать в форме или продажи товаров с отсрочкой платежа через розничную торговлю, или предоставления банковской ссуды.

Ипотечный кредит– это кредит, предоставляемый в форме ипо­теки, т.е. денежной ссуды, выдаваемой специальными банками и учреждениями частным лицам под залог недвижимости (земли, жилых зданий, строений). Источником этого кредита служат ипо­течные облигации, выпускаемые ипотечными банками.

В последнее время получили развитие такие формы кредитова­ния, как лизинг, факторинг, фарфейтинг, траст.

Лизинг– это безденежная форма кредита, форма аренды с пе­редачей в пользование машин, оборудования и других материаль­ных средств с последующей постепенной выплатой их стоимости. Его применение основано на разделении функций собственности и пользования, когда право собственности на имущество остается за арендодателем, а арендатор пользуется им определенное время до полной оплаты стоимости этого имущества. Лизинговые сделки зак­лючаются на срок от 1 года до 10 лет. Обычно компании сдают технику в аренду не самостоятельно, а через лизинговые фирмы. В ка­честве лизинговых компаний выступают различные организации: банки или их филиалы, подразделения промышленных корпора­ций.

Факторинг–это перекупка или перепродажа чужой задолжен­ности или коммерческие операции по доверенности. Банк покупает «дебиторские счета» предприятия за наличные, а затем взыскивает долг с фактического покупателя, которому ассоциация продала товар или оказала услугу.

Фарфейтинг–это долгосрочный факторинг, связанный с про­дажей банку долгов, взыскание которых наступит через 1–5 лет.

Траст–это операции по управлению капиталом клиентов.

Субъектами кредитных отношений выступают государство, ре­гиональные органы, предприятия, банки, фонды, страховые ком­пании, население, различные общественные организации.

Совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования, осуществляемых кредитно-финан­совыми институтами, которые создают, аккумулируют и предос­тавляют экономическим субъектам денежные средства в виде кре­дита на условиях срочности, платности и возвратности называется кредитной системой.

Современная кредитная система государства складывается из банковской системы (Центральный банк и коммерческие банки) и совокупно­сти так называемых специализированных небанковских кредитно-финансовых институтов, способных аккумулировать временно сво­бодные средства и размещать их с помощью кредита.

Банковская система

Банки – это древнейшее экономическое изобретение. Считается, что первые бан­ки возникли еще в Древнем Востоке в VII–VI вв. до н. э., когда уровень благосо­стояния людей позволил им делать сбережения при сохранении приемлемого уров­ня текущего потребления.

К появлению банков привели экономические интересы предпринимателей и владельцев сбережений (рис. 6)

Рисунок 6. Экономические интересы, которые привели к появлению банков

Банк – это специализированное кредитно-финансовое учреждение, занимающееся привлечением и размещением денежных ресурсов.

Банк – финансовый посредник, осуществляющий деятельность по:

1) приему депозитов;

2) предоставлению ссуд;

3) организации расчетов;

4) купле и продаже ценных бумаг.

Функции банков

1. Функция аккумулирования средств. Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал – одна из старейших функций банков. Аккумулированные банком свободные де­
нежные средства юридических и физических лиц, с одной стороны, приносят их владельцам доход в виде процента, а с другой – создают банку базу для проведения активных операций. Сконцентрированные банком
сбережения могут быть использованы на различного рода экономические и социальные нужды.

2. Функция регулирования денежного оборота. Банки выступают центрами, через которые проходит платежный оборот различных хозяйственных субъектов. Благодаря системе расчетов банки создают для своих клиентов возможность совершения обмена, оборота денежных средств и капитала. Регулирование денежного оборота достигается также посредствам имитирования платежных средств, кредитования потребностей различных субъектов производства и обращения, массового обслуживания хозяйства и населения. Поэтому можно сделать вывод, что данная функция реализуется посредством комплекса операций, признанных банковскими и закрепленных за банком как денежно-кредитным институтом.

3. Посредническая функция. Под ней зачастую понимается деятельность банка как посредника в платежах. Через банки проходят платежи предприятий, организаций, населения, и в этом смысле банки, находясь между клиентами, совершая платежи по их поручению, как бы наделены посреднической миссией. Однако понятие посреднической функции несколько глубже, чем посредничество в платежах, оно обращено не к одной операции, а к их совокупности, к банку как единому целому. Через банки проходит денежный оборот как отдельно взятого субъекта, так и экономики страны в целом. Банки осуществляют пере­лив денежных средств от одного субъекта к другому, от од­ной отрасли народного хозяйства к другой.

За свою долгую историю банки прошли огромный путь развития и совер­шенствования. Итогом этого пути стало рождение множества различных форм банковских учреждений, образующих банковскую систему государства.

Банковская система – это совокупность действующих в стране банков, других кредитных учреждений и отдельных экономических организаций, выполняющих банковские операции, функционирующих в рамках общего денежно-кредитного механизма.

При этом банковские системы различных стран нередко довольно су­щественно различаются по устройству.

Общим, пожалуй, является лишь деление всех банков на две категории:

1) эмиссионные;

2) коммерческие.

Эмиссионный банк – банк, обладающий правами на выпуск (эмиссию) национальных денежных единиц и регулирование денежного обращения в стране.

Как правило, эмиссионным является либо один (государственный, централь­ный) банк, либо несколько банков, выполняющих эту функцию от лица государ­ства. В России эмиссионным является только Центральный банк России. Эмиссионный банк не обслуживает частных лиц и фирмы. Он ведет дела только с государством и коммерческими банками (подробнее об этом мы будем говорить ниже.

Все остальные банки (как бы ни звучало их название) относятся к категории коммерческих и обслуживают граждан и фирмы. Они могут быть полностью част­ными, или государство может быть их совладельцем (например, Сберегательный банк России – частный акционерный коммерческий банк, но государству при­надлежит крупнейший пакет его акций).

В настоящее время практически во всех странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы.

Верхний уровень системы представлен центральным (эмиссионным) банком.

На нижнем уровне действуют коммерческие банки, подразделяющиеся на универсальные и специализированные банки (инвестиционные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки), и небанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании).

Наиболее общая модель современных национальных банковских систем раз­витых стран мира показана на рисунке 7.

Рисунок 7. Структура современных банковских систем

Первый уровень банковской системы страны занимает Централь­ный (эмиссионный) банк. В различных государствах такие банки называются по-разному: народные, государственные, эмиссионные, резервные (Национальный Банк Украины, Федеральная резервная система США, Банк Англии, Немецкий федеральный банк, Государственный банк Вьетнама, Народный банк Китая, Национальный Банк Республики Казахстан). В России – Центральный банк Российской Федерации (Банк России) .

Основной целью деятельности Центрального банка является поддержка покупательной способности национальных денежных знаков через борьбу с инфля­цией, обеспечение стабильности кредитно-банковской системы, денежная эмиссия.

Т.е. Центральный банк является органом регулирования, сочетающим черты банка и государственного ведомства.

Центральный банк абсолютного большинства стран не принадлежит государству. Фактически, государство зачастую является лишь формальным собственником используемого центральным банком имущества и оборудования, однако правом его использования владеют частные лица – акционеры центральных банков. Нередко государство даже формально не владеет капиталом центрального банка (США, Италия, Швейцария) или владеет им частично (Бельгия – 50%, Япония – 55%).

По сути, центральный банк выполняет функции государственного органа в интересах частных лиц. Так, ЦБ РФ по закону не имеет права кредитовать правительство, правительство не может распоряжаться золотовалютными резервами и другими активами ЦБ. Прибыль ЦБ образуется из любых форм его деятельности включая сеньораж – прибыль от непосредственной эмиссии денег. Эта прибыль не поддается контролю государства и не идет в гос. бюджет.

По своему положению в кредитной системе центральный банк играет роль «банка банков», выступает в качестве «кредитора последней инстанции» и выполняет следующие функции:

–эмиссия национальных денежных знаков, организация их обра­щения и изъятия из обращения на территории страны;

–регулирование величины предложения денег с помощью традици­онных методов воздействия на активы банков: политика учетных ставок, операций на открытом рынке и обязательных резервов;

–общий надзор за деятельностью кредитно-финансовых учрежде­ний страны и исполнением финансового законодательства;

–предоставление кредитов коммерческим банкам в качестве кре­дитора в последней инстанции;

–хранение золотовалютных резервов страны и обязательных резервов коммерческих банков;

–выпуск и погашение государственных ценных бумаг, управле­ние счетами правительства, расчетно-кассовое обслуживание госу­дарственных институтов и учреждений;

–осуществление зарубежных финансовых операций;

–регламентация валютного обращения в стране и контроль за ва­лютными операциями экономических субъектов.

Непременным условием успешного функционирования Центрального банка является высокая степень его независимости от исполнительных или законодательных органов государственной власти. В противном случае возникает угроза неоправданной денежной эмиссии по команде президента, правительства или парламента исходя из конъюнктурных политических соображений. Это чревато инфляцией и нестабильностью курса рубля.

Политическая независимость ЦБ зависит, прежде всего, от возможности государственных органов отклонять решения руководства банка и от того, насколько банк обязан координировать свою политику с мероприятиями правительства. В этом смысле сегодня можно говорить о достаточно высокой степени независимости Банка России. Вместе с тем известны неоднократные попытки и со стороны правительства, и со стороны Думы поставить Банк России под свой контроль.

Статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка Российской Федерации определяются Конституцией РФ, законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими федеральными законами. В них Банк России определен как орган государственной власти с особым статусом, осуществляющий свои функции и полномочия независимо от других государственных органов.

Банк России – юридическое лицо. Его уставный капитал и иное имущество являются федеральной собственностью, но Банк России самостоятельно использует и распоряжается этим имуществом, включая золотовалютные резервы. Финансовая независимость Банка России выражается в том, что он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. Таким образом, Банк России наделен имущественной и финансовой самостоятельностью.

Государство не отвечает по обязательствам Банка России, так же, как и Банк России – по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральными законами. Точно так же Банк России не отвечает по обязательствам коммерческих банков, а банки – по его обязательствам.

В своей деятельности Банк России подотчетен Государственной Думе, которая назначает и освобождает от должности Председателя Банка России (по представлению Президента РФ) и членов Совета директоров Банка России (по представлению Председателя Банка России, согласованному с Президентом РФ). Кроме того, Дума рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и годовой отчет Банка России, принимает по ним решения.

Второй уровень банковской системы – это разветвленная сеть коммерческих банков, предоставляющих широкий выбор кредитно-финансовых услуг:

–кредитно-расчетное обслуживание субъектов хозяйствования;

–прием вкладов, выдачу кредитов;

–посредниче­ство в платежах;

–купля-продажа ценных бумаг;

–размещение госу­дарственных займов;

–управление по доверенности имуществом кли­ентов;

–консультации по финансово-кредитным вопросам.

и других кредитно-финансовых организаций

Ресурсы банка формируются за счет собственных, привлечен­ных и эмитированных средств. К собственным средствам относится акционерный и резервный капитал, а также нераспределенная прибыль. Собственные средства лишь незначительная часть ресурсов современного банка. Основная часть ресурсов банка привлекается в виде вкладов (депозитов).

Создание и функционирование коммерческих банков в РФ основывается на Законе «О банках и банковской деятельности в РФ». В соответствии с этим законом банки России действуют как универсальные кредитные учреждения, то есть совершают широкий круг операций на финансовом рынке (предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдачу гарантий, поручительств и иных обязательств, посреднические и доверительные операции и т. д.) и специализированные, деятельность которых ориентирована на предоставление узкого спектра финансовых услуг своим клиентам.

Банки осуществляют следующие банковские операции[6]:

• пассивные;

• активные;

• банковские услуги;

• собственные операции банков.

Первые две группы операций наиболее распространены, и на них приходится основная часть банковской прибыли. В развитых странах с рыночной экономикой в последние годы значительно возрос объем банковских услуг. Они постепенно становятся вто­рым по важности источником доходов банков. Собственные опе­рации банков играют по-прежнему подчиненную роль.

С помощью пассивных операций банк мобилизует ресурсы, а с помощью активных осуществляет их раз­мещение.

Сущность пассивных операций

Пассивные операции служат для мобилизации средств. В резуль­тате пассивных операций, суть которых сводится к получению ссуды, банки получают денежные средства, которые используются для финансирования активных операций.

Пассивные операции банков:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

– депозиты:

· депозиты до востребования;

· срочные депозиты (вклады на конкретный срок).

– сберегательные вклады.

2) получение средств по межбанковскому кредиту;

3) выпуск собственных ценных бумаг.

– банковские и сберегательные облигации;

– ипотечные и коммунальные облигации.

Депозиты (вклады) – все виды денежных средств, переданные их владельцами на временное хранение в банк с предоставлением ему права использовать эти деньги для кредитования.

Под депозитамипонимаются все срочные и бессрочные вкла­ды клиентов банка, кроме сберегательных. Источники средств, помещаемые на депозиты, весьма разнообразны. Это средства на счетах предприятий, счетах заработной платы рабочих и служа­щих, счетах государственных учреждений и предприятий, которые временно не используются.

С точки зрения банковской техники депозиты можно подразделить на две группы: на вклады до вос­требования и срочные вклады.

Вклады (депозиты) до востребования (текущие счета) – это вклады, с которых вклад­чик может изъять деньги в любой момент. По вкла­дам до востребования выплачивается довольно низкий процент. Депозиты до востребования предна­значены в первую очередь для осуществления текущих расчетов.

Срочные депозиты – это денежные средства, находящиеся на счетах и внесенные в банк на фиксированный срок. Возвращаются владельцу в заранее установленный день, до того момента они «заблокированы» и банк может полностью распоряжаться ими.

Сберегательные вклады– это денежные средства, находящиеся на счетах, использование которых часто происходит через несколько лет. Отличительная особенность сберегательного вклада заключается в том, что его владельцу выдается свидетельство о на­личии вклада (чаще всего сберегательная книжка).

К пассивным операциям банка относятся и так называемые привлеченные средства по межбанковскому кредиту (кредиты, полученные от других банков). Этот вид пассивных операций представляет собой обычные кре­дитные сделки.

Еще одна группа пассивных операций – эмиссия облигаций: ипотечных (закладных листов) и банковских. Суть этих операций состоит в мобилизации банками денежных средств взамен выдачи определенных ценных бумаг.

Сущность активных операций

В активных операциях банков (основные направления деятельности банков, обеспечивающие ему получение доходов) выделяются:

• кредитные (учетно-ссудные) операции – операции по выдаче заемщикам денежных средств в кредит под проценты. Кредитные операции, в ходе которых банки покупают (учитывают) векселя или принимают их в залог, принято называть учетно-ссудными;

• операции и операции с ценными бумагами (фондовые) – операции вложения банком собственных средств и/или средств клиентов (как правило, по их распоряжениям) в ценные бумаги на организованном и неорганизованном биржевом рынке;

• расчетные (расчетно-платежные) –операции зачисления средств на счета клиентов и оплаты со счетов их обязательств перед другими лицами (они являются активными (предполагающими размещение денег банка) в том смысле, что для своевременного проведения платежей по собственным и клиентским обязательствам банку необходимо часть средств постоянно держать на корреспондентских счетах в ЦБ, других банках, расчетных (клиринговых) центрах);

• инвестиционные – операции вложения банком своих средств в акции и паи (т.е. в уставной капитал) других юридических лиц в целях совместной хозяйственно-коммерческой деятельности, рассчитанной на получение прибыли в форме дивидендов;

• комиссионные и гарантийные.

Банковские услуги

Важнейшие посреднические операции – инкассовые, аккре­дитивные, переводные, торгово-комиссионные, доверительные (трастовые) операции и лизинговые операции.

Инкассовые операции[7] представляют собой операции, при по­средстве которых банк по поручению своего клиента получает деньги по денежным и товарно-расчетным документам. На инкас­со принимаются чеки, векселя, ценные бумаги, иностранная ва­люта и т.д.

Аккредитив –это поручение о выплате определенной суммы лицу или компании при выполнении указанных в аккредитивном письме условий. В подобной операции участвуют: клиент, даю­щий поручение об открытии аккредитива; банк, открывающий аккредитив; банк, в котором открыт аккредитив и который следит за выполнением его условий; лицо, в пользу которого открыт ак­кредитив (бенефициар, или получатель).

Различают денежные и товарные аккредитивы. Денежный аккредитив – это именной документ, выдаваемый банком лицу, внесшему определенную сумму и желающему получить ее в другом городе данной страны или за границей. Товарный аккредитив применяется для расчетов между поставщиком и покупателем товара в оптовом обороте.

Переводные операции заключаются в перечислении внесенных в банк денег получателю, находящемуся в другом месте. Они осу­ществляются путем посылки банковского чека или перевода банку-корреспонденту.

Банки выполняют следующие доверительные (трастовые) опера­ции для частных, лиц: временное управление имуществом лиц, ли­шенных права осуществлять эту функцию (вдовы, несовершенно­летние); управление имуществом умершего в интересах наследни­ков; управление капиталом с целью получения наивысшей прибыли (вложение денег в акции, недвижимость); хранение ценностей в сей­фах и т.п. Доверительные операции для компаний отличаются от пере­численных выше: банк может выступать гарантом по облигационно­му займу; агентом по регистрации выпускаемых на рынок акций; управляющим средствами пенсионных фондов корпораций и т.д.

В последние годы все большую популярность среди промыш­ленных компаний получает финансовый лизинг, т.е. приобретение дорогостоящих машин и оборудования и сдача их в аренду. Обыч­но банк или подчиненная ему лизинговая компания покупают за полную стоимость машины и оборудование и предоставляют их в пользование арендатору. Последний периодически (раз в месяц, квартал) уплачивает взносы, за счет которых происходит погаше­ние стоимости оборудования и обеспечивается прибыль учрежде­ния, кредитующего сделку.

Таким образом, к пассивным операциям банков относят:

–привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

К активным операциям банков относят:

–размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

–открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

–осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

–инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

–купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

–привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

–выдача банковских гарантий;

–осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Принципы кредитования

Кредитование регулируется массой правил и норм, но к важнейшим принципам кредитования относят:

–срочность;

–платность;

–возвратность;

–гарантированность.

Срочность. Банк выдает кредиты на строго определенный срок. Банк является собственником лишь той меньшей части имеющих­ся у него в распоряжении денег, которые были вложены в его создание учредите­лями, а затем накоплены самим банком за счет полученной им прибыли.

Но кроме собственных средств банки используют для кредитования и средства, переданные им на хранение вкладчиками (например, в 1995 г. у большинства са­мых крупных и надежных российских банков доля собственных средств в общей сумме «работающих» средств составляла, как правило, лишь 13–26%). Таким образом, основным источником средств для кредитования являются депозитывкладчиков.

Соответственно банк может вкладывать полученные им в распоряжение деньги тоже только на некоторый срок – не больший, чем ему разрешил пользоваться этими деньгами вкладчик. Поэтому кредиты всегда выдаются на строго опреде­ленный срок. Если должник не возвращает деньги к установленной в кредитном договоре[8]дате, то банк либо взыскивает с него деньги через суд, либо начинает брать штраф за просрочку погашения кредита.

Платность. Банки предоставляют деньги во временное пользование и только за пла­ту, называемую процентом за кредит. Устанавливается эта плата обычно в процен­тах к сумме кредита и в расчете на 1 год использования заемных средств.

Это означает, что если вы берете у банка 10 млн р. на полгода под 50% годо­вых, то возвращать вам придется:

10 млн р. х (1 + 0,5 : 2) = 10 х 1,25 = 12,5 млн р.

Иными словами, плата банку за пользование кредитом составит 2,5 млн р.

Размер процента за кредит определяется общими закономерностями функци­онирования рынка капитала. При этом за ссуды на большие сроки ставки процента устанавлива­ются более высокими: ведь такие ссуды надо обеспечивать срочными депозитами соответствующей длительности. Между тем по срочным депозитам на длительные сроки вкладчики требуют более высокий процент своего дохода, и банкам прихо­дится на это соглашаться, чтобы получить средства.

Например, осенью 2001 г. Импэксбанк обещал россиянам, готовым положить в этот банк деньги на 31 день, доходность (в расчете на год) на уровне 10%. По вкладам на 61 день доходность гарантировалась на уровне уже 12% годовых, по трехмесячным вкладам – на уровне 15%, по вкладам на 6 месяцев – 17%, на 9 месяцев – 18% и по вкладу на полный год – на уровне 19% годовых.

А предоставлял кредиты заемщикам на следующих условиях: до 14 рабочих дней – под 27–32% годовых; до 30 рабочих дней – под 31–35% годовых; до 90 рабочих дней – под 32–36% годовых; до 180 рабочих дней – под 33–37% годовых.

Возвратность.Кредит предоставляется в пользование на срок и должен быть возвращен вовремя. Но для самого банка соблюдение этого принципа предполагает проведение очень кропотливой работы по оценке заемщиков, а точнее, по оценке их кредитоспособности[9].

Чтобы оценить кредитоспособность заемщиков, банки проводят специаль­ный анализ экономической информации об их материальном положении или коммерческих операциях[10].

Гарантированность.Банки отдают в долг, преимущественно чужие деньги, доверенные им вкладчиками. Чтобы защитить эти деньги от по­терь, банки, наряду с анализом кредитоспособности заемщика, используют еще один способ подстраховки –требование с заемщика доказа­тельств наличия у него собственности, которая может быть продана, чтобы обеспечить возврат кредита, или даже передачи им такого обеспечения в залог[11].

Например, коммерческая фирма берет в банке ссуду, чтобы купить товары для своего магазина. В этом случае банк вправе потребовать, чтобы эти товары были оформлены как залог по ссуде и даже переданы под контроль его служащим. И если фирма не в состоянии вовремя погасить долг, банк может забрать у нее эти товары и самостоятельно их продать для покрытия своих потерь из-за неплате­жеспособности заемщика. При этом кредит всегда дается на сумму меньшую, чем можно выручить при продаже залога: а вдруг товары будут продаваться плохо и при­дется снижать на них цены.

Расчеты показывают, чтобы быть пла­тежеспособным банк должен держать в сейфах – как резерв – лишь небольшую часть наличных денег, которые ему принесли вклад­чики (обязательные резервы). Остальные деньги (избыточные резервы) можно смело пускать в оборот, предоставляя кредиты. Иными словами, избыточные резервы банк превращает для своих заемщиков в депозиты. Так рождается система обязательных (частичных) резервов.

Обязательные (частичные) резервы – доля внесенных в банк депозитов, которую он обязан резервировать в качестве гарантии выполнения обязательств перед вкладчиками.