Расчет и динамика показателей эффективности проведения пассивных операций
| Показатель | Период | |||
| Год n-2 | Год n-1 | Год n | ||
| Ресурсы привлеченные | ||||
| Вложения | ||||
| Эр (в долях) | ||||
| Пассивы итого | ||||
| Средние пассивы | ||||
| Проц. Расходы | ||||
| Эр2 (в долях) | ||||
Приведенные в табл. 1.20 показатели характеризуют различные аспекты эффективности пассивных операций банка. Первый коэффициент показывает, насколько эффективно были использованы привлеченные ресурсы (все ли пассивы были размещены), а второй – отражает эффективность самого привлечения (какая в среднем цена была уплачена за ресурсы). Значение Эр говорит о том, что банком вложено средств больше, чем привлечено.
Основной и наиболее стабильной составляющей чистой прибыли коммерческого банка является чистая процентная маржа, которую можно определить как
ПМч = (ПД-ПР)*100/ Аср= ПП*100/ Аср, (12)
где ПМч- чистая процентная маржа;
ПД – процентный доход;
ПР – процентный расход;
Аср– средняя величина суммарных активов;
ПП – процентная прибыль.
Таблица 1.21.
Расчет и динамика показателя «чистая процентная маржа»
| Показатель | Период | ||
| Год n-2 | Год n-1 | Год n | |
| Процентная прибыль | |||
| Средняя величина активов | |||
| ПМч |
Это соотношение отражает рентабельность осуществляемых банком процентных операций, или эффективность использования активов банка при проведении им операций, связанных с уплатой и получением процентов. Чем выше прибыль (показатель доходности), тем выше приращение собственного капитала банка, тем больше в свою очередь возможностей для роста активных операций банка. В то же время следует учитывать тот факт, что, чем выше показатели доходности банка, тем выше, как правило, уровень рисков, связанных с его деятельностью.
Анализ качества активов
Следующей группой показателей, характеризующих финансовое состояние коммерческого банка и находящихся в непосредственной зависимости от величины его капитала, являются показатели качества активов банка. Если рассматривать капитал банка как разницу между его активами и обязательствами, то в случае неверного определения стоимости активов и, следовательно, неадекватности остающихся у банка резервов после компенсации ими потерь, которые в свою очередь являются частью капитала банка, искажается величина капитала кредитного учреждения. Поэтому корректная оценка качества активов банка имеет важное значения в первую очередь при определении величины его капитала.
Поскольку банковская деятельность больше, чем другие виды бизнеса, подвержена риску, наиболее распространенным способом оценки качества активов банка является классифицирование их с позиций присущего им кредитного риска, т.е. риска невозврата заемщиками выданных им ссуд. В соответствие с Базельскими соглашениями активы взвешивают с учетом данного вида риска для целей определения достаточной величины капитала банка. Центральным банком РФ при разработке методики определения качества активов коммерческих банков были использованы принципы классификации активов и расчета их взвешенной величины, положенные в основу Базельских соглашений. Согласно этой методике активы банка в зависимости от степени их риска подразделяются на 5 групп, но коэффициенты риска представлены большим разбросом значений. Первые три группы имеют риск от 0 до 20%, две остальные – от 70 до 100%. Главная задача анализа капитала состоит в том, чтобы измерить объем капитала, используя при этом коэффициентные показатели, чтобы обеспечить достаточность капитала с учетом размера банка. Поэтому динамический аспект достаточности капитала более сложен. Качество капитала рассматривается адекватно качеству активов, поскольку капитал - это гарантия тех рисков, которые несет банк. Упрощенно говоря, банк может рисковать только собственным капиталом.
Следующей группой показателей, характеризующих финансовое состояние коммерческого банка и находящихся в непосредственной зависимости от величины его капитала, являются показатели качества активов банка. Если рассматривать капитал банка как разницу между его активами и обязательствами, то в случае неверного определения стоимости активов и, следовательно, неадекватности остающихся у банка резервов после компенсации ими потерь, которые в свою очередь являются частью капитала банка, искажается величина капитала кредитного учреждения. Поэтому корректная оценка качества активов банка имеет важное значения в первую очередь при определении величины его капитала.
Поскольку банковская деятельность больше, чем другие виды бизнеса, подвержена риску, наиболее распространенным способом оценки качества активов банка является классифицирование их с позиций присущего им кредитного риска, т.е. риска невозврата заемщиками выданных им ссуд. В соответствие с Базельскими соглашениями активы взвешивают с учетом данного вида риска для целей определения достаточной величины капитала банка. Центральным банком РФ при разработке методики определения качества активов коммерческих банков были использованы принципы классификации активов и расчета их взвешенной величины, положенные в основу Базельских соглашений. Согласно этой методике активы банка в зависимости от степени их риска подразделяются на 5 групп, но коэффициенты риска представлены большим разбросом значений. Первые три группы имеют риск от 0 до 20%, две остальные – от 70 до 100%. Главная задача анализа капитала состоит в том, чтобы измерить объем капитала, используя при этом коэффициентные показатели, чтобы обеспечить достаточность капитала с учетом размера банка. Поэтому динамический аспект достаточности капитала более сложен. Качество капитала рассматривается адекватно качеству активов, поскольку капитал - это гарантия тех рисков, которые несет банк. Упрощенно говоря, банк может рисковать только собственным капиталом.
Таблица 1.22.