Раздел 4 «Анализ показателей финансовой отчётности субъекта бюджетной отчётности».

4.1. Пояснения к форме 0503369 «Сведения по кредиторской и дебиторской задолженности».

По состоянию на 01.01.2017 дебиторская задолженность бюджета Сосновоборского городского округа составила 193 754 855,33 руб., в том числе просроченная 116 623 516,93 руб., в сравнении с аналогичным периодом дебиторская задолженность снизилась на 51 676 309,15 руб. в том числе просроченная дебиторская задолженность снизилась на 9 131 470,14 руб.

По счёту 20500 «Расчёты по доходам» задолженность составила 106 361 534,46 руб., в том числе просроченная 41 704 422,19 руб.:

Счёт 20521 -дебиторская задолженность составила59 218 675,43руб., в том числе просроченная 40 472 217,88 руб., задолженность по доходам от собственности обусловлена:

- 7 255 085,95 рублей - задолженность по социальному найму. Дела на должников передаются судебным приставам. Сведения предоставлены ООО «БУК» (раздел 3 стр. 061 ведется досудебная претензионная работа – 7 255 085,95 рублей);

- 199 372,25 рублей - задолженность за коммерческий найм. Сведения предоставлены жилищным отделом. Начисления жилищного отдела превышают поступления от физических лиц (раздел 3 стр. 062 – 29 545,16 рублей; раздел 3 стр. 061 – 169 827,09 рублей); – 20 208,48 рублей – задолженность по пеням коммерческого найма. Сведения предоставлены

жилищным отделом (раздел 3 стр. 061 – 20 208,48 рублей); - 569 747,01 рублей – задолженность по пеням социального найма (раздел 3 стр. 062 - 569 747,01 рублей). 08.06.2016г. списана просроченная дебиторская задолженность прошлых лет в сумме 630 289,50 рублей за капитальный ремонт жилфонда, в связи с ликвидацией вследствие банкротства ООО "СК Атлант" и в сумме 106 385,32 рублей задолженность по социальному найму, которая образовалась в связи со смертью нанимателя, 01.09.2016г. списана просроченная дебиторская задолженность прошлых лет в сумме 90 002,00 рублей за изготовление сувенирной продукции, в связи с ликвидацией вследствие банкротства ООО "Маркграф";

- дебиторская задолженность по доходам, полученным в виде арендной платы за земельные участки, составила 30 499 140,61 рублей, из них просроченная 14 390 921,85 рубль, в том числе:

- арендная плата за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов в сумме 28 673 410 рублей, из них просроченная – 12 565 191,24 рубль;

- арендная плата за земельные участки, находящиеся в собственности городских округов в сумме 1 825 730,61 рублей, из них просроченная – 1 825 730,61 рублей;

- дебиторская задолженность по доходам от сдачи в аренду имущества составила 19 548 529,50 рублей, из них просроченная – 18 036 882,34 рубля.

Счёт 20541 -дебиторская задолженность составила1 270 828,88руб., в т.ч. просроченная в сумме 1 232 204,31 руб., задолженность текущего года составляет 38 624,57 руб.:

- 249 609,57 рублей - задолженность по штрафам комиссии по делам несовершеннолетних. Дела на должников передаются судебным приставам. Сведения предоставлены комиссией по делам несовершеннолетних (раздел 3 стр. 063 присуждено судом;

– 982 594,74 рублей - задолженность по административным штрафам. Дела на должников передаются судебным приставам. Сведения предоставлены главным специалистом административной комиссии (раздел 3 стр. 063 присуждено судом – 982 494,74 рублей, раздел 3 стр.066 иная задолженность – 100,00 рублей);

Счёт 20571 -дебиторская задолженность составила44 048 875,90 руб., задолженность по доходам от реализации имущества, в том числе от продажи квартир – 727 860,09 рублей.

Счет 20573 – дебиторская задолженность по доходам от продажи земельных участков, находящихся в собственности городских округов, составила 1 721 200 рублей.

Счет 20581 – 101 954,25 рублей за вырубку зеленых насаждений на основании Постановлений администрации в следующем размере:

- АО «Газпром газораспределение» Постановление администрации № 1668 от 15.07.2016г. в сумме 101 954,25 рублей. Срок действия данных постановлений 1 год. Оплата осуществляется в течение срока действия постановления.

По счёту 20600 «Расчёты по выданным авансам» задолженность составила -дебиторская задолженность составила 11 868 532,84руб.,

Счет 20625- в сумме 1 736 318,00 рублей задолженность НО "Фонд капитального ремонта многоквартирных домов Ленинградской области". 12 декабря 2016г. перечислена субсидия на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту общего имущества многоквартирных домов, расположенных на территории муниципального образования Сосновоборский городской округ Ленинградской области. Списание будет произведено после освоения данных средств и предоставления отчета по условиям оглашения №2016_366_22/568 от 23.11.2016г. о долевом финансировании Краткосрочного плана реализации в 2016 году Региональной программы капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах, расположенных на территории Ленинградской области, на 2014 – 2043 годы.

Счет 20626 - дебиторская задолженность составила1 320 586,99руб., задолженность по авансам по прочим работам, услугам в том числе:

• в сумме 187 957,52 рублей предоплата за подписку:

• в сумме 110 116,54 рублей предоплата за техническое присоединение к электрическим сетям АО «ЛОЭСК». Акты оказанных услуг предоставляются после ввода объектов в эксплуатацию.

• в сумме 61 527,74 рублей предоплата АО «Газпром газораспределение Ленинградская область» за оказание услуг по текущему ремонту и техническому обслуживанию газораспределительной сети от ГРПШ №4 по проспекту Героев до северной границы Сосновоборского городского округа.

Окончательное выполнение работ октябрь 2017 года;

• в сумме 59 829,15 рублей аванс АО «Газпром газораспределение Ленинградская область» в размере 30% по условиям договора за разработку проекта территории по объектам:

• в сумме 860 210,48 рублей аванс ГАУ «Леноблэкспертиза» по условиям договора за услуги по проведению государственной экспертизы проектной документации на предмет оценки ее, соответствия требования технических регламентов объектов:

- в сумме 150 000,00 рублей «Распределительный газопровод квартала ИЖС «Искра» (м/к 2696/543 от 22.11.2016г.),

- в сумме 663 010,48 рублей «Распределительный газопровод района г. Сосновый Бор «Ручьи» (м/к 2831/544 от 22.11.2016г.).

Счет 20631 в сумме 8 463 731,01 руб. ООО «Строительная компания «Бастион» в сумме 8 463 731,01 рублей произведен первоначальный платеж за строительство квартир в многоквартирном жилом доме, в соответствии с муниципальным контрактом № 0145300000115000179-0050531-01 от 28.07.2015г. Срок ввода в эксплуатацию многоквартирного дома в котором расположены объекты долевого строительства 30.09.2017 года.

Счет 20634 - дебиторская задолженность составила 312 671,66руб., задолженность по авансам по расчетам с поставщиками и подрядчиками по приобретению материальных ресурсов. Оплата 100% аванса за бензин по договору с ООО "Фаэтон-топливная сеть номер1". Задолженность списывается в 2017 году по мере поступления топлива.

По счёту 20900 «Расчеты по ущербу имуществу» задолженность составила 74 972 019,74., в том числе просроченная 74 919 094,74 руб.:

Счет 20940 дебиторская задолженность составила 74 919 094,74 руб., в том числе просроченная в сумме 74 919 094,74 руб. в том числе:

- арендная плата за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов в сумме 17 092 803,75 рубля, из них просроченная – 17 092 803,75 рубля;

- арендная плата за земельные участки, находящиеся в собственности городских округов в сумме 8 398 473,19 рубля, из них просроченная – 8 398 473,19 рубля;

- аренда имущества – 49 221 252,78 рублей, из них просроченная – 49 221 252,78 рублей;

- перечисление части чистой прибыли унитарными предприятиями - 206 565,02 рублей (в том числе пени 17 947,02 рублей), из них просроченная – 206 565,02 рублей.

Наличие дебиторской задолженности обусловлено:

1) недобросовестностью арендаторов по оплате арендных платежей, в том числе по исполнению принятых судами решений о взыскании задолженности;

2) незначительными поступлениями по возбужденным исполнительным производствам о взыскании задолженности в судебном порядке;

3) увеличением размера арендной платы, которое влечет за собой пропорциональное увеличение суммы задолженности;

4) задолженностью текущего периода, которая имеет место всегда в пределах 15%.

КУМИ и администрацией Сосновоборского городского округа проведены следующие мероприятия по взысканию задолженности по арендной плате за помещения и земельные участки за 2016 год:

1) проведено 15 совещаний с представителями администрации Сосновоборского городского округа и арендаторами, в том числе с приглашением представителей Сосновоборского районного отдела судебных приставов УФССП по Ленинградской области;

2) арендаторам направлено 339 требований о погашении задолженности (в том числе: требований о погашении задолженности, предупреждений о необходимости исполнения обязанностей по договору аренды, претензий, уведомлений об отказе от договора в одностороннем порядке или расторжении договора в судебном порядке, писем по сверке задолженности), в том числе: 266 - за помещения, 73 - за земельные участки;

3) по аренде земли: предъявлено исков - 9 на сумму 9 945 711,88 рублей, удовлетворено исков – 13 на сумму 16 868 444,82 рубля, взыскано по искам – 22 на сумму 2 425 194,43 рубля, удовлетворено претензий – 62 на сумму 8 569 993 рубля;

4) в юридический отдел направлено 10 писем о подготовке исков на сумму 9 511 561,12 рубль, в суд направлено 8 исковых заявлений на сумму 6 383 348,12 рублей, удовлетворено 5 на сумму 1 258 320,36 рублей;

5) проведено 15 заседаний комиссии по ведению работы с организациями по вопросам погашения задолженности по налоговым и неналоговым платежам.

Дебиторская задолженность по доходам от перечисления унитарными предприятиями части чистой прибыли - это сумма возбужденного в отношении СМУП ЖКО «Комфорт» исполнительного производства (сумма задолженности с процентами за пользование чужими денежными средствами - 206 565,02 рублей).

По результатам финансово-хозяйственной деятельности за 2016 год:

- три прибыльных предприятия (СМУП «Горкадастрпроект», СМУП «ТСП», СМУП «ВОДОКАНАЛ»);

- два предприятия с убытком (СМУП «Автотранспортное», СМУП ЖКО «Комфорт»).

По итогам 2016 года по сравнению с 2015 годом произошло уменьшение дебиторской задолженности от перечисления унитарными предприятиями части чистой прибыли в связи со списанием задолженности СМУП «ВОДОКАНАЛ» за 2013 и 2014 год в сумме 4 476 148 рублей.

Дебиторская задолженность по доходам от реализации имущества возникла в результате начисленного дохода по заключенным договорам «купли-продажи муниципального имущества при реализации арендатором преимущественного права на приобретение арендуемого имущества с условием о залоге» (согласно статья 3 Федерального закона от 22.07.2008 г. № 159-ФЗ «Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности субъектов Российской Федерации или в муниципальной собственности и арендуемого субъектами малого и среднего предпринимательства, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»). Согласно условиям договора покупатели оплатили первый платеж в течение 10 календарных дней с момента заключения договора. Оставшаяся часть оплачивается покупателями с рассрочкой платежа на 5 лет в соответствии с графиком платежей равными долями.

За 2016 год организовано и проведено 4 процедуры по продаже объектов муниципальной собственности: ул. Красных Фортов д.15, пом.II, пр. Героев, д. 9, ул. Солнечная, д. 5, ул. Ленинградская, д. 62. По 4 аукционам торги не состоялись ввиду отсутствия заявок или подачи только одной заявки.

По преимущественному праву выкупа в 2016 году субъектами малого и среднего предпринимательства приобретено 17 помещений.

Дебиторская задолженность по доходам от продажи земельных участков, находящихся в собственности городских округов, возникла в результате начисленного дохода по заключенному договору «купли-продажи муниципального имущества при реализации арендатором преимущественного права на приобретение арендуемого имущества с условием о залоге» (согласно статья 3 Федерального закона от 22.07.2008 г. № 159-ФЗ «Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности субъектов Российской Федерации или в муниципальной собственности и арендуемого субъектами малого и среднего предпринимательства, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»). Согласно условиям договора покупатель оплатил первый платеж в течение 10 календарных дней с момента заключения договора. Оставшаяся часть оплачивается покупателем с рассрочкой платежа на 5 лет в соответствии с графиком платежей равными долями.

По состоянию на 01 января 2017 года произошло увеличение дебиторской задолженности (просроченной дебиторской задолженности) по счетам 120521000, 120571000 и соответственно уменьшение дебиторской задолженности (просроченной дебиторской задолженности) по счету 120940000 по сравнению с данными на 01.01.2016 года вследствие проведенных исправительных записей по данным счетам. По результатам внешней проверки финансово-контрольной комиссии Сосновоборского городского округа (заключение № 9 от 05.04.2016) во 2 квартале 2016 года пени по договорам аренды, учитываемые на счете 12094000(суммы принудительного изъятия), были перенесены в учете на счета 120521000, 120571000.

В соответствии с Положением о порядке признания безнадежной к взысканию и списания задолженности по арендной плате, пеням и штрафам по договорам аренды нежилых зданий и договорам аренды земельных участков за 2016 год было списано задолженности на сумму 17 449 965,10 рублей.

Счет 30302 – дебиторская задолженность составила418 320,88руб., переплата по страховым взносам на обязательной социальное страхование возникла в результате превышения расходов, выплаченных по б/листам и пособиям по уходу за ребёнком до 1,5 лет, над суммой начисленного страхового взноса, сумма будет возмещена Фондом социального страхования в 2016 году.

По состоянию на 01.01.2017г. кредиторская задолженность бюджета Сосновоборского городского округа составила 102 621 999,72 руб. по сравнению с аналогичным периодом прошлого года задолженность снизилась на 40 964 299,53 руб., просроченная задолженность отсутствует.

Счет 20521 -кредиторская задолженность составила 2 323 589,16 рублей, в том числе:

- по доходам, полученным в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов – 731 866,38 рублей;

- по доходам, полученным в виде арендной платы за земельные участки, находящиеся в собственности городских округов – 13,28 рублей;

- по доходам от сдачи в аренду имущества – 1 591 709,50 рублей.

Счёт 20551 – кредиторская задолженность составила 92 454 107,20 руб.межбюджетные трансферты по состоянию на 01.01.2017 г.

Счёт 30221 -кредиторская задолженность составила101 085,76 руб., задолженность за услуги междугородней, международной и местной связи. Услуги оказаны в декабре 2016 года, оплата будет произведена в январе 2017 году.

Счёт 30223 - кредиторская задолженность составила 633 634,94 руб. - ООО «РКС-энерго» в сумме 615110,98 руб. на оказание услуг по предоставлению электрической энергии. Услуги оказаны в декабре 2016 года, оплата проведена в январе 2017 года;

- СМУП «Водоканал» в сумме 2625,11 рублей на оказание услуг по отпуску питьевой воды, приему и очистке сточных вод. Услуги оказаны в декабре 2016 года, оплата проведена в январе 2017 года.

- СМУП «Теплоснабжающее предприятие» в сумме207600,21 рублей на оказание услуг по предоставлению тепловой энергии. Услуги оказаны в декабре 2016 года, оплата проведена в январе 2017 года.

Счёт 30225 -кредиторская задолженность составила179 177,11руб.

- с ИП Нагорный В.Е. за оказание услуг по техническому обслуживанию зданий ул. Ленинградская д.46, ул. Молодежная д.36а в сумме 164 373,66 рубля. Услуги оказаны в декабре 2016 года, оплата проведена в январе 2017 года.

Счёт 30226 -кредиторская задолженность составила3 160 798,97 руб., задолженность по оплате прочих услуг, в том числе:

3 113 148,97 рублей и состоит:

- 393 500,00 рублей: доля областного бюджета - 275 450,00 рублей, доля местного бюджета – 118 050,00 рублей за проектно – изыскательские работы распределительного газопровода квартала ИЖС "Искра" (АО "Газпром газораспределение Ленинградская область"). По условиям контракта окончательная оплата производится после получения администрацией положительного заключения государственной экспертизы;

- в сумме 30 049,88 рублей задолженность ОАО «Управление промышленных предприятий» за услуги лаборатории. Оплата не произведена в декабре 2016 года, в связи с отсутствием бюджетных средств;

- в сумме 6 400,00 рублей задолженность ИП Селькова Г.В. за эвакуацию автотранспорта. Оплата не произведена в декабре 2016 года, в связи с отсутствием бюджетных средств;

- в сумме 38 971,56 рублей задолженность ИП Сафин Р.Ш. за работы по содержанию

светофорных постов. Оплата не произведена в декабре 2016 года, в связи с отсутствием бюджетных средств;

- 45 000,60 рублей доля местного бюджета за выполнение проектно - изыскательских работ по объекту «Распределительный газопровод «Смольненский» и «Распределительный газопровод «Ракопежи» ООО «СтройПроектКонсалтинг». По условиям контракта окончательная оплата будет произведена после получения документации с положительным заключением экспертизы. - 595 800,00 рублей - доля областного бюджета за выполнение проектно - изыскательских работ по объекту «Распределительный газопровод «Смольненский» и «Распределительный газопровод «Ракопежи» ООО «СтройПроектКонсалтинг». Оплата будет произведена после получения средств областного бюджета;

- 529 154,93 рублей задолженность за электроэнергию по объектам наружного освещения за декабрь 2016г. В связи с предоставлением документов в январе 2017г., оплата произведена п/п № 18 от 17.01.2017г.;

- 22 685,97 рублей задолженность АО «Атомэнергопромсбыт» за электроэнергию при освещении промышленной зоны за декабрь 2016г. В связи с предоставлением документов в январе 2017г., оплата произведена п/п № 548 от 25.01.2017г.;

- 180 000,00 рублей задолженность СМУП «Горкадастрпроект» за услуги по выполнению кадастровых работ в г. Сосновый Бор. В связи с отсутствием средств в бюджете в декабре 2016г., оплата произведена п/п № 665 от 26.01.2017г.;

- 223,51 рублей задолженность ООО «Социум-Строй» за доставку счетов-извещений (квитанций) по плате за наем жилых помещений в декабре 2016г. В связи с предоставлением документов в январе 2017г., оплата произведена 25.01.2017г. п/п № 628.;

- 115 580,18 рублей задолженность ИП Сафин Р.Ш. за оказание услуг по содержанию и техническому обслуживанию общественных туалетов за декабрь 2016г. В связи с отсутствием средств в бюджете в декабре 2016г., оплата произведена 18.01.2017г. п/п № 25.;

- 730 481,42 рублей задолженность ООО «Гарант+»:

в сумме 166 987,22 рублей за вывоз твердых отходов с территории кладбищ и мемориалов за декабрь 2016г. В связи с отсутствием бюджетных средств в декабре 2016г., оплата произведена п/п № 32 от 18.01.2017г.,

в сумме 563 494,20 рублей за установку контейнеров для временного накопления и вывоза твердых бытовых отходов за декабрь 2016г. В связи с отсутствием бюджетных средств в декабре 2016г., оплата произведена п/п № 28 от 18.01.2017г.;

- 190 000,00 рублей задолженность ИП Чеснов Е.С. за услуги по выполнению работ по удалению и обрезке деревьев. Оплата не произведена в декабре 2016г., в связи с отсутствием средств в бюджете.

- 19 505,92 рублей задолженность Шиповаловой Г.М. вознаграждение, причитающееся приемному родителю за декабрь.2016г. В связи с перерасчетом вознаграждения в декабре 2016г., оплата произведена п/п№437 от 25.01.2017г. - в сумме 202 195,00 рублей за услуги по охране объекта по ул. Ленинградской, д.46 за декабрь 2016г. (ООО "Охранная организация "Есаул"). Оплата произведена 18.01.2017г. - в сумме 12 900,00 рублей за медицинские услуги (предрейсовые и послерейсовые медицинские осмотры) за декабрь 2016г. (ООО "Центр семейной медицины "ТИТАНМЕД"). Оплата произведена 18.01.2017.

Счёт 30241 -кредиторская задолженность составила3 203 218,66 руб. в том числе:

в сумме 2 108 590,40 задолженность Администрации за выполненное муниципальное задание – СМБУ «Спецавтотранс»

1 029 746,52 рублей – задолженность Администрации за выполненное муниципальное задание по содержанию имущества за декабрь 2016г. по мероприятиям по обеспечению санитарного содержания территории общего пользования МП Городское хозяйство. В сумме 795 865,22 рублей, в связи с отсутствием бюджетных средств, в декабре 2016г., оплата произведена п/п № 73 от 23.01.2017г.

В сумме 233 881,30 рублей окончательный расчет за декабрь 2016г. по условиям дополнительного соглашения, оплата произведена п/п № 666 от 26.01.2017 446 887,41 рублей – задолженность Администрации за выполненное муниципальное задание по содержанию имущества за декабрь 2016. по мероприятиям ВЦП «Ремонт улично-дорожной сети СГО».

в сумме 431 608,55 рублей, в связи с отсутствием бюджетных средств, в декабре 2016г. оплата будет произведена в январе 2017 года,

в сумме 15 278,86 рублей окончательный расчет за декабрь 2016г. по условиям дополнительного соглашения, оплата произведена п/п № 667 от 26.01.2017г.

159 716,18 рублей - задолженность Администрации за выполненное муниципальное задание по содержанию имущества за декабрь 2016. по мероприятиям ВЦП «Обеспечение безопасности дорожного движения». В сумме 148 136,64 рублей расчет за декабрь 2016г., в связи с отсутствием бюджетных средств, в декабре 2016г., оплата произведена п/п № 74 от 23.01.2017г.

В сумме 11 579,54 рублей окончательный расчет за декабрь 2016г. по условиям дополнительного соглашения, оплата произведена п/п № 668 от 26.01.2017г.

385 432,95 рублей - задолженность Администрации за выполненное муниципальное задание по содержанию имущества за декабрь 2016. по мероприятиям по содержанию и ремонту объектов благоустройства в рамках подпрограммы содержанию и ремонту объектов благоустройства. В сумме 374 465,93 рублей расчет за декабрь 2016г., в связи с отсутствием бюджетных средств, в декабре 2016г., оплата будет произведена по условиям дополнительного соглашения в январе 2017 года.

В сумме 10 967,02 рублей окончательный расчет за декабрь 2016г. по условиям дополнительного соглашения, оплата произведена п/п № 669 от 26.01.2017г.

6 454,25 рублей - задолженность Администрации за выполненное муниципальное задание по содержанию имущества за декабрь 2016. по мероприятиям по обращению с отходами в рамках подпрограммы обращения с отходами окончательный расчет по условиям дополнительного соглашения, оплата будет произведена в январе 2017 года 80 353,09 рублей - задолженность Администрации за выполненное муниципальное задание по содержанию имущества за декабрь 2016. по мероприятиям по содержанию и уходу за зелеными насаждениями в рамках подпрограммы содержание и уход за зелеными насаждениями.

В сумме 27 800,32 рублей расчет за ноябрь 2016г., в связи с отсутствием бюджетных средств, в декабре 2016г., оплата будет произведена по условиям дополнительного соглашения в январе 2017 года. В сумме 45 127,53 рублей расчет за декабрь 2016г., в связи с отсутствием бюджетных средств, в декабре 2016г., оплата будет произведена по условиям дополнительного соглашения в январе 2017 года.

В сумме 7 425,24 рублей окончательный расчет за декабрь 2016г., окончательный расчет за декабрь 2016г. по условиям дополнительного соглашения, оплата будет произведена в январе 2017 года.

139 471,30 рублей задолженность СМУП «Водоканал» субсидии на возмещение затрат, в связи с техническим обслуживанием бесхозных объектов за 4 квартал 2016г. В связи с отсутствием бюджетных средств в декабре 2016г., оплата будет произведена в январе 2017г.;

750 984,44 рублей задолженность СМУП «Водоканал» субсидии на возмещение затрат по содержанию и обслуживанию насосной станции и системы дренажно-ливневой канализации за декабрь 2016г. В сумме 715 483,07 рублей оплата произведена по условиям соглашения п/п № 26 от 18.01.2017г. На сумму 35 501,37 заключается доп. соглашение для оплаты фактических расходов по акту за декабрь 2016г.

50 735,28 рублей задолженность СМУП «Водоканал» субсидии на капитальный ремонт сетей дренажно-ливневой канализации в г. Сосновый Бор за декабрь 2016г. В связи с отсутствием бюджетных средств в декабре 2016г., оплата произведена п/п № 27 от 18.01.2017г.

101 355,00 рублей задолженность СМБУ «Эзра» задолженность Администрации за выполненное муниципальное задание за декабрь 2016г. По предварительному акту приема оказанных услуг за период с 01.12.2016 г. по 23.12.2016 г. сумма затрат на выполнение работ составила 1 373 128,00 рублей.

По окончательному акту приема оказанных услуг за период с 01.12.2016 г. 31.12.2016 г. сумма затрат на выполнение работ составила 1 474 483,00 рубля (в связи с оформлением захоронений за декабрь 2016г.).

Согласно соглашения о предоставлении субсидии СМБУ «ЭЗРА» № 693 от 31.12.2015 г. п. 2.1.6. Окончательный расчет за 2016 г. производится до 20.01.2017 года после предоставления Учреждением окончательного отчета о выполнении муниципального задания.

Счет 30262 – кредиторская задолженность составила 245 964,65 руб. состоит из 48 014,65 рублей:

19 424,93 рублей задолженность ЗАО «Агентство эксплуатации недвижимости» возмещение расходов оплаты жилья, закрепленного за детьми-сиротами:
В сумме 14 603,42 рублей окончательный расчет за октябрь 2016г. произведен п/п № 807 от 30.01.2017, в сумме 2 425,18 рублей окончательный расчет за ноябрь 2016 г. Оплата будет произведена в январе 2017 году, в сумме 2 396,33 рублей окончательный расчет за декабрь 2016г. В связи с предоставлением документов в январе 2017г., оплата будет произведена в январе-феврале 2017 года 1 770,71 рублей задолженность СМУП «ТСП» за отопление жилых помещений, закрепленными за детьми-сиротами в декабре 2016г. В связи с поздним предоставлением документов, оплата будет произведена в январе-феврале 2017г.

1 211,01 рублей задолженность ООО «ТРАСТ СБ» за пользование жилыми помещениями, закрепленными за детьми-сиротами в декабре 2016г. Оплата будет произведена в январе-феврале 2017г. 4 392,00 рублей задолженность СМУП «Автотранспортное» возмещение затрат за перевозку по единым социальным проездным билетам отдельных категорий граждан за декабрь 2016г. В связи с поздним предоставлением документов, оплата будет произведена в январе-феврале 2017г. 21 216,00 рублей задолженность СМУП «Автотранспортное» возмещение затрат за перевозку по единым социальным проездным билетам членов многодетных семей за декабрь 2016г. В связи с поздним предоставлением документов, оплата будет произведена в январе-феврале 2017г.:

-за поставку медицинских товаров населению составляет 197 950руб. ОАО «Аптека №1».

Счет 30291 - – кредиторская задолженность составила 169 477,26 руб. состоит из

- 80 000,00 рублей задолженность ООО «АкинаК» за сувенирную продукцию в связи с отсутствием бюджетных средств в декабре 2016г., оплата произведена п/п № 17 от 17.01.2017г.

7 000,00 рублей задолженность ИП Кузьменко И.П. представительские расходы. В связи с отсутствием бюджетных средств в декабре 2016г., оплата произведена п/п 75 от 23.01.2017г.

55 195,00 рублей задолженность ИП Кузьменко И.П. представительские расходы. В связи с отсутствием бюджетных средств в декабре 2016г., оплата произведена п/п № 547 от 25.01.2017г.

4.2. Муниципального долга нет.

4.3. Изменения валюты баланса нет.

4.4. Иной информации, оказавшей влияние на показатели отчётности нет.

4.5. Пояснения к показателям отчётных форм, формируемые в составе пояснительной записки:

4.5.1. В Сведениях о финансовых вложениях получателя бюджетных средств, администратора источников финансирования дефицита бюджета (ф. 0503371) отражена информация о финансовых вложениях, числящихся на 01.01.2016 на счетах 20400 «Финансовые вложения»:

- 20431 «Акции» в сумме 186 000 руб. приобретены акции ЗАО «Сосновоборская медицинская страховая компания»;

- по счету 120432000 указана сумма 175 456 108,66 рублей, включающая размер уставных фондов муниципальных унитарных предприятий, в том числе:

- СМУП «Водоканал» - 10 656 802,94 рубля;

- СМУП «Городской кадастровый и проектный центр» - 345 027,50 рублей;

- СМУП «Автотранспортное предприятие» - 37 470 607,00 рублей;

- СМУП «Теплоснабжающее предприятие» - 126 843 671,22 рубль;

- СМУП жилищно-коммунального обслуживания «Комфорт» - 140 000,00 рублей;

- по счету 120433000 указана сумма 1 070 957,14 рубля особо ценного имущества подведомственного муниципального бюджетного учреждения «Сосновоборский фонд имущества».

4.5.2. Пояснения к внутридокументному контролю по форме 0503368 «Сведения о движении нефинансовых активов консолидированного бюджета»:

В разделе 2 «Нефинансовые активы, составляющие имущество казны» по строкам:

- 440 «Непроизведенные активы в составе имущества казны» отражены земельные участки, в том числе:

- городские кладбища - 312 941 086,41 руб.;

- городские свалки - 169 508 785,12 руб.;

- участок под зданием администрации - 49 767 080,39 руб.;

- участок городской котельной - 61 460 314,80 руб.;

- участки для размещения мазутного хозяйства №1 и №2 - 58 640 696,16;

- стоянка ул. Молодёжная, д. 2а - 59 878 870,38 руб.;

- участок насосной станции № 21 ул. Устьинская д.6 - 479 208 947,06 руб.;

- участки садовых товариществ «Строитель», «Ольха», «Дружба», около сотни трансформаторных подстанций и др.;

- 450 «Материальные запасы в составе имущества казны»: кабель 15 Ом, кронштейн настенный (переданы ФМБУ ЦМСЧ № 38 по договору безвозмездного пользования № 489бп/2009 от 15.12.2009 на сумму 4 940 рублей), комплект для настольного тенниса (передан Всероссийскому обществу инвалидов по договору безвозмездного пользования № 410бп/2009 от 29.09.2009 на сумму 640 рублей), стробы, ограждения «Сфера» на сумму 62 064 рублей (переданы администрацией).

4.5.3. В форме 0503374 «Сведения о доходах бюджета от перечисления части прибыли (дивидендов) государственных (муниципальных) унитарных предприятий, иных организаций с государственным участием в капитале» приведены суммы начисленных и поступивших доходов части прибыли муниципальных унитарных предприятий. СМУП «Автотранспортное предприятие» не указано в сведениях, так как является убыточным.

В Сведениях указана сумма дохода бюджета 229 876,92 рубля от перечисления части прибыли ООО «БУК» в связи с тем, что муниципальное образование Сосновоборский городской округ является его единственным учредителем.

Раздел 5 «Прочие вопросы деятельности субъекта бюджетной отчётности».

5.1. Сведения об особенностях ведения бюджетного учета отражены в Таблице 4 к пояснительной записке.

Сведения о результатах мероприятий внутреннего контроля отражены в Таблице 5 к пояснительной записке.

Сведения о проведении инвентаризаций отражены в Таблице 6 к пояснительной записке.

Сведения о результатах внешних контрольных мероприятий отражены в Таблице 7 к пояснительной записке.

5.2. Программные средства, используемые в текущей деятельности комитетом финансов:

В округе организовано казначейское исполнение бюджета по доходам и расходам с применением автоматизированных систем управления бюджетным процессом «АЦК – финансы», «АЦК – планирование», СУФД ФО.

Бухгалтерский учет в комитете финансов ведется с использованием программных продуктов «1-С Предприятие», «1С: Зарплата и кадры», «Парус-Бюджет», «Парус-Зарплата», «АЦК-Финансы», СУФД АП.

Бюджетная и бухгалтерская отчётность формируется в комитете финансов с помощью автоматизированных систем «Парус-Своды» и «Свод-Смарт».

5.3. Перечень нормативных актов финансового органа, которые регулируют вопросы бюджетного учёта и отчётности:

№ п/п	№ распоряжения	Дата	Наименование
	1-р	20.01.2016	О сроках и особенностях составления и представления годовой отчетности об исполнении бюджета Сосновоборского городского округа за 2015 год
	10-р	01.04.2016	О формах и сроках бюджетной и бухгалтерской отчетности муниципальных учреждений на 2016 год
	11-р	04.04.2016	Распоряжение об утверждении порядка списания неустойки
	23-р	28.07.2016	Об утверждении Положения о порядке признания безнадежной к взысканию и списания задолженности по платежам в бюджет Сосновоборского городского округа
	26-р	03.10.2016	Об отчетности за 9 месяцев 2016 года
	28-р	20.10.2016	Об утверждении Порядка возврата и отражения в учёте средств от уплаты неустойки (штрафа, пеней) при нарушении условий контракта (договора)

5.4. Дополнительные корреспонденции счетов к перечню, утверждённому Инструкцией по бюджетному учёту отражены в распоряжении комитета финансов от 20.10.2016 № 28-р «Об утверждении Порядка возврата и отражения в учёте средств от уплаты неустойки (штрафа, пеней) при нарушении условий контракта (договора).

5.5. Перечень форм отчётности, не включённых в состав бюджетной отчётности в соответствии с Инструкцией, утверждённой приказом от 28.12.2010 № 191н, ввиду отсутствия числовых значений показателей:

- справка по консолидируемым расчётам (ф. 0503125) по счетам 1 40110 180, 1 40120 241, 1 30406 000, 1 30251 830, 1 30251 000, 1 20651 560 (660), 1 20651 000, 1 20711 540 (640), 1 20721 540 (640), 1 20731 540 (640), 1 20711 000, 1 20721 000, 1 20731 000, 1 30111 730 (810), 1 3111 000, 1 30121 710 (810), 1 30131 710 (810), 1 30121 000, 1 30131 000;

- Сведения о государственном (муниципальном) долге (ф. 0503172).

Заместитель главы администрации,

председатель комитета финансов О.Г. Козловская

Исп. Блохина Ю.В. тел. 8(81369) 2-82-92

Уварова И.П. тел. 8(813) 2-99-60

Попова Т.Р. тел. 8(813-69) 2-43-52

Дикамбаева В.А., тел. 8(81369) 2-21-76

Блеклова Е.Е., тел. 8(81369) 2-21-76

Терешкина В.В. 8(81369) 2-82-92