| Выручка от реализации | |
| Себестоимость проданных товаров | (26000) |
| Валовая прибыль | |
| Расходы на амортизацию | (450) |
| Административные расходы и расходы на продажу | (910) |
| Расходы по процентам | (400) |
| Инвестиционный доход | |
| Курсовая разница (убыток) | (40) |
| Чистая прибыль до налогообложения | |
| Налоги на прибыль | (300) |
| Чистая прибыль | |
| Консолидированный бухгалтерский баланс | | | | |
| Активы | | | | |
| Денежные средства (и их эквиваленты) | | | | |
| Дебиторская задолженность | | | | |
| Запасы | | | | |
| Портфельные инвестиции | | | | |
| Основные средства (первоначальная стоимость) | | | | |
| Накопленная амортизация | (1450) | | (1060) | |
| Основные средства (остаточная стоимость) | | | | |
| Итого активы | | | | |
| Обязательства | | | | |
| Кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам | | | | |
| Кредиторская задолженность по процентам | | | | |
| Кредиторская задолженность по налогам на прибыль | | | | |
| Долгосрочная задолженность | | | | |
| Итого обязательства | | | | |
| Собственный капитал акционеров | | | | |
| Акционерный капитал | | | | |
| Нераспределенная прибыль | | | | |
| Итого собственный капитал акционеров | | | | |
| Итого обязательства и собственный капитал акционеров | | | | |
| Отчет о движении денежных средств - прямой метод | | |
| Движение денежных средств по операционной деятельности | | |
| Поступления денежных средств от клиентов | | |
| Денежные средства, выплаченные поставщикам и работникам | (27600) | |
| Денежные средства, созданные операционной деятельностью | | |
| Выплаченные проценты | (270) | |
| Выплаченные налоги на прибыль | (900) | |
| Итого приток денежных средств по операционной деятельности | | |
| Движение денежных средств по инвестиционной деятельности | | |
| Приобретение дочерней компании Х за минусом приобретенных денежных средств (Примечание А) | (550) | |
| Приобретение основных средств (Примечание Б) | (350) | |
| Поступления от продажи оборудования | | |
| Полученные проценты | | |
| Полученные дивиденды | | |
| Итого денежные средства, использованные в инвестиционной деятельности | | (480) |
| Движение денежных средств в результате финансовой деятельности | | |
| Поступления в результате эмиссии акций | | |
| Поступления по долгосрочному займу | | |
| Платежи по обязательствам финансовой аренды | (90) | |
| Выплаченные дивиденды* | (1200) | |
| Итого денежные средства, использованные в финансовой деятельности | | (790) |
| Чистый прирост денежных средств (и их эквивалентов) | | |
| Денежные средства (и их эквиваленты) на начало отчетного периода (Примечание В) | | |
| Денежные средства (и их эквиваленты) на конец отчетного периода (Примечание В) | | |
| * Это может также отражаться как движение денежных средств по операционной деятельности. | | |
| Отчет о движении денежных средств – косвенный метод | | |
| | | |
| Движение денежных средств по операционной деятельности | | |
| Чистая прибыль до налогообложения | | |
| корректируется на: | | |
| Амортизационные расходы | | |
| Курсовую разницу (убыток) | | |
| Инвестиционный доход | (500) | |
| Расходы по процентам | | |
| | | |
| Увеличение дебиторской задолженности покупателей и прочих видов задолженности | (500) | |
| Уменьшение запасов | | |
| Уменьшение кредиторской задолженности поставщикам и подрядчикам | (1740) | |
| Денежные средства, созданные по операционной деятельности | | |
| Выплаченные проценты | (270) | |
| Выплаченные налоги на прибыль | (900) | |
| Итого денежный поток по операционной деятельности | | |
| | | |
| Движение денежных средств по инвестиционной деятельности | | |
| Приобретение дочерней компании Х без учета приобретенных денежных средств (Примечание А) | (550) | |
| Приобретение основных средств (Примечание Б) | (350) | |
| Поступления от продажи оборудования | | |
| Полученные проценты | | |
| Полученные дивиденды | | |
| Итого денежные средства, использованные в инвестиционной деятельности | | (480) |
| Движение денежных средств по финансовой деятельности | | |
| Поступления от эмиссии акций | | |
| Поступления по долгосрочному займу | | |
| Платежи по обязательствам финансовой аренды | (90) | |
| Выплаченные дивиденды* | (1200) | |
| Итого: денежные средства, использованные в финансовой деятельности | | (790) |
| Прирост денежных средств (и их эквивалентов) | | |
| Денежные средства (и их эквиваленты ) на начало отчетного периода (Примечание В) | | |
| Денежные средства (и их эквиваленты ) на конец отчетного периода (Примечание В) | | |
| * Это может также отражаться как движение денежных средств по операционной деятельности. | | |
Примечания к отчету о движении денежных средств (прямой метод и косвенный метод)
Наши рекомендации
