Пути повышения эффективности размещения кредитных ресурсов
В настоящее время как для АО «Хоум Кредит Банк», так и для других коммерческих банков основной проблемой при размещении кредитных ресурсов является возникновение крупного кредитного риска. При больших объемах кредитования существует риск банкротства банка.
Основным механизмом обеспечения возврата кредита является обеспечение, как правило, недвижимость.
Масштабы использования различных форм обеспечения возврата кредита, учитывая степень эффективности этих форм, зависят от реальной экономической ситуации, которая формируется под влиянием многих факторов. Основные из них - финансовое состояние заемщика и качество залога, который у него есть.
Предлагается рассмотреть конкретную практику выбора того или иного способа защиты кредитора от отказа от возврата кредита на примере западных стран. Финансовое состояние заемщика в экономической жизни определяется уровнем рентабельности и долей обеспечения собственными средствами. В соответствии с этим три группы заемщиков отличаются разной степенью риска несвоевременного погашения кредита:
- безупречное финансовое состояние, то есть прочная база собственных средств и высокая рентабельность;
- удовлетворительное финансовое состояние;
- неудовлетворительное финансовое состояние, то есть низкая доля собственных средств и низкий уровень рентабельности.
Что касается доступности и качества обеспечения, все заемщики делятся на четыре группы риска, которые имеют:
- безукоризненная безопасность;
- достаточная, но неблагоприятная структура обеспечения;
- сложно оценить залог;
- отсутствие залога.
Несомненно, в зависимости от заемщиков, принадлежащих к той или иной группе, с учетом вышеуказанных критериев, степень риска для банка несвоевременного возврата займа меняется. Соответственно, существует потребность в использовании той или иной формы обеспечения возврата кредита.[27, c-54]
С точки зрения уровня рентабельности и наличия собственных ресурсов можно выделить три группы заемщиков с финансовым статусом:
- безупречно, то есть выше средней доли в отрасли собственных средств и уровня рентабельности;
- удовлетворительные, то есть соответствующие показатели - на уровне среднего по отрасли;
- неудовлетворительно, то есть эти показатели - на уровне ниже среднего по отрасли.
На основе доступности и качества безопасности выделяются четыре группы, в том числе три группы с достаточной защитой, но различная структура и одна группа с дефицитом безопасности.
Первые три являются заемщиками, у которых:
- безупречная поддержка, которая характеризуется преобладанием депозитных вкладов, легко реализуемыми ценными бумагами, отгруженными товарами (дебиторская задолженность), валютными ценностями, готовой продукцией, товарами;
- достаточная, но неблагоприятная структура обеспечения, что означает преобладание ликвидных активов второго и третьего класса;
- сложная для оценки структура обеспечения, что означает существование значительных сумм производственных издержек (в сельском хозяйстве), незавершенного производства и расходов (промышленность), то есть ухудшение структуры ликвидных активов третьего класса.
Поскольку в жизни эти факторы действуют в комплексе, предполагается, что влияние положительных факторов отрицает влияние негативных факторов; Возможно, другой - отрицательное влияние одного фактора будет умножаться на действие другого. В частности, это соотношение факторов при рассмотрении риска погашения кредита может быть представлено следующей классификацией типов заемщиков. Самый низкий риск невозврата кредита - заемщики, относящиеся к первому типу. Это заемщики с безупречным финансовым положением, независимо от наличия и качества залога; Или заемщиков с безупречным залогом, независимо от их финансового состояния.
Фактически основным источником погашения кредита, как известно, являются выручка от продаж и ликвидные активы, в том числе те, кто предоставляет залог по кредитам, поэтому риск дефолта по кредиту минимален или вообще отсутствует, если доступны оба фактора или по крайней мере один из них , Во втором случае отрицательный эффект одного фактора выравнивается из-за положительного влияния другого фактора. В отношении этого типа заемщики (за исключением тех, кто имеет неудовлетворительное финансовое положение) должны рассматриваться в качестве основной формы обеспечения возврата выручки от продажи ссуды, не прибегая к юридическим гарантиям. Для этой группы заемщиков механизм возврата кредита будет строиться на доверии на основе стабильного финансового состояния заемщика. В этом случае банк не придает значения достаточности или качеству обеспечения.
Кредиты физическим лицам с неудовлетворительным финансовым состоянием, но приписываемые первому типу из-за наличия безупречного резерва, целесообразно осуществлять под залог соответствующих ценностей. Некоторая часть риска невозврата кредита в этом случае сводится к минимуму.
Заемщики, ссылающиеся на второй, третий и четвертый типы, при наличии определенного риска в целом, кредитоспособны; Они имеют экономические предпосылки для погашения кредита, которые закреплены на законных основаниях. Но формы обеспечения возврата кредита должны быть дифференцированы.[28, c-171]
Для заемщиков второго типа целесообразно использовать залог материальных ценностей с учетом качества залога.
Для заемщиков третьего типа характерно использование как залога ценностей и гарантий, так и, возможно, обоих. Выбор формы будет зависеть от реальной экономической ситуации: оценки состава залога и финансового состояния клиента.
Заемщики четвертого типа должны кредитоваться либо под гарантию финансово устойчивой организации, поскольку у них недостаточно собственных источников для погашения кредитов, либо путем заключения договора страхования с риском невозврата ссуды. Также логично повысить процентную ставку за использование кредитов. Эти лица имеют повышенный риск несвоевременного погашения кредита, поэтому банк должен уделять особое внимание анализу их финансового состояния и состава ценной бумаги.
И, наконец, пятый тип заемщиков требует особого внимания и отношения банка в связи с высокой степенью риска. Однако, этот тип людей также неоднороден. Один из них, со значительной реорганизацией производства и управления и финансовой поддержкой банка, может повысить свою репутацию. Эти люди не покидают банк без посторонней помощи, предоставляя его на условиях гарантии (гарантии). Другую группу заемщиков можно считать безнадежной, не рекомендуется устанавливать кредитные отношения с ней.
Следует отметить, что вышеуказанная система оценки и защиты от риска невозврата займа рассчитана на переходный период, когда все еще отсутствуют многие элементы рыночного механизма: рынок ценных бумаг не развит, только приватизация Начался процесс, нет законодательства о залоге, в том числе ипотеки, и т. д. Практическое применение этой системы можно проиллюстрировать следующими примерами, которые характеризуют разнообразную комбинацию двух факторов риска для заемщиков: финансового состояния и качества залога.
Банки последовательно и целенаправленно становятся полноправными финансовыми посредниками, перераспределяя средства в реальном секторе экономики. Но, как упоминалось ранее, это образование происходит на фоне ряда нерешенных проблем, которые включают в себя: во-первых, недостаточную капитализацию; Во-вторых, преобладание «коротких» и неустойчивых обязательств (обязательства со сроком погашения более 1 года составляют около 15% остатка коммерческих банков, а доля активов с аналогичными условиями приближается к 35%). Такая диспропорция возрастает Риски кредитования и потери ликвидности; В-третьих, высокий уровень кредитного риска.
Решение проблем недостаточности уровня капитализации и преобладания «коротких» и неустойчивых обязательств во многом зависит от законодательной и исполнительной властей. Введение в Гражданский кодекс Республики Казахстан положений, которые предусматривали бы невозможность досрочного снятия срочного банковского вклада, является одним из направлений решения проблемы дефицита долгосрочных ресурсов.
Необходимы законодательные решения относительно приоритетности платежей за погашение кредита заемщиком, испытывающим финансовые затруднения. Погашение банковских кредитов, в последней инстанции, замедляет оборот ресурсов банков, требует поиска различных форм обхода порядка платежей. Очевидно, что своевременное погашение кредитов позволит предприятиям привлекать больше заемных средств и тем самым улучшать их финансовое положение в целом.
Повышение уровня капитализации казахстанских коммерческих банков возможно за счет привлечения ряда депозитов.
В настоящее время большинство коммерческих банков ограничено наличием кредитного отдела, деятельность которого ограничивается заключением и исполнением кредитных соглашений. Необходимо, чтобы кредитная гостиница решала задачи стратегического планирования, методического и инструктивного обеспечения, анализа и контроля за выполнением условий кредитной операции. Это повысит уровень организации кредитной работы во многих банках.
Необходимо определить степень компетентности сотрудников на каждом уровне иерархической структуры банка, предоставить им определенные права и строго контролировать ответственность каждого сотрудника. Такое разделение кредитных полномочий в коммерческих банках повысит эффективность их кредитных единиц.
Необходимо создать качественную информационно-аналитическую поддержку. Самая сложная методология анализа заемщиков или оценки риска не даст надежных результатов, если исходная информация не является полной или ненадежной. С этой целью кредитные бюро начнут работать в этой стране с этого года. До тех пор, пока это не произойдет, было бы очень перспективным сотрудничать в области накопления базы данных о неплатежеспособных или неработающих клиентах. В частности, НБ РК мог бы предоставить обширную информацию, поскольку его филиальная сеть охватывает все регионы страны.
Создание кредитных бюро в Республике Казахстан является актуальной темой. Основные трудности связаны с высокой стоимостью сбора информации, законодательными ограничениями, а также нежеланием большинства крупных кредитных учреждений обмениваться информацией о своих клиентах: эта информация разумно считается важным конкурентным преимуществом, значительные материальные и другие ресурсы уже имеются Были потрачены на сбор и анализ этого. Таким образом, существуют серьезные препятствия для формирования системы полноправных кредитных бюро - независимо от того, основаны ли они на принципах добровольности или принуждения.
Поэтому необходимо формулировать кредитные бюро поэтапно, и в качестве первого шага должна быть создана открытая информационная система, содержащая данные о недобросовестных заемщиках на основе банков. Таким образом, возможно собирать и хранить информацию, а также информировать кредитную организацию, по ее просьбе, информацию о лицах, включенных в «черный список». Важно обеспечить, чтобы такой обмен информацией не нарушал режим банковской тайны.
На Западе существуют независимые кредитные агентства, которые предоставляют информацию о финансовом положении как банка, так и заемщика. Только в США насчитывается около 3 тысяч кредитных бюро с кредитными историями большинства физических и многих юридических лиц, которые когда-либо обращались за кредитом. Ассоциация «Роберт Моррис» готовит ежегодный отчет о заемщиках на основе информации, предоставленной кредитными инспекторами, которые работают в банках-членах Ассоциации.
В США широко распространен взаимный обмен информацией по вопросам кредитования. Под эгидой Национальной ассоциации кредитного менеджмента тысячи кредитных менеджеров постоянно встречаются для обмена мнениями и опытом.[29, c-75]
Современная казахстанская практика кредитования клиентов показала, что лучший способ оценки кредитоспособности может быть определен только на основе конкретных условий каждой сделки. Каждый казахстанский коммерческий банк в рамках своей кредитной политики должен разработать собственную методологию для анализа кредитоспособности клиентов и, как условия работы, рыночные условия и приоритеты изменения кредитной политики, внести необходимые корректировки.
Как уже упоминалось, кредитные сотрудники часто уделяют слишком много внимания анализу залогового обеспечения. Однако решение о выдаче кредита должно основываться на анализе сущности финансируемого мероприятия, а не только на привлекательности залога. Вопрос обеспечения должен быть решен после того, как кредитная сделка будет признана приемлемой с точки зрения риска и возврата средств в результате реализации кредитного проекта.
В условиях Казахстана необходимо использовать современные финансовые инструменты, в частности: сложные финансовые операции, которые позволяют снизить реальную процентную ставку по кредиту (она должна быть доступна заемщику и выгодна для кредитора) за счет оптимального сочетания финансовых Продуктов, доступных банку. Чем доступнее ресурс, тем выше спрос на него и, тем полнее можно использовать существующий кредитный и инвестиционный потенциал; Новые перспективные виды кредитных операций (овердрафт, лизинг, факторинг, форфейтинг и т. д.).
Существенным является разработка концепций и методов стратегического банковского планирования и управления.
В случае невыполнения заемщиком своих обязательств по кредитному соглашению в связи со сложной и непредсказуемой процедурой судебного разбирательства риск кредитных вложений в реальный сектор возрастает. Рассмотрение дела может затянуться на более чем год, в течение которого банк вынужден каким-то образом восстановить утрату ликвидности из-за непогашения кредита. Фактическое отсутствие практики применения Уголовного кодекса Республики Казахстан в отношении экономических преступлений, а также отсутствие механизмов отслеживания должника в соответствии с Законом об исполнительном производстве, заставляя банки придерживаться консервативной кредитной политики, Существенно снизить потенциал развития кредитных операций в Республике Казахстан. Кроме того, на самом деле нет никакого юридического механизма для обнаружения фиктивных кредитов. И даже если будет доказано, что как кредитору, так и заемщику изначально было известно о последующем невозврате ссуды, действующее законодательство не предусматривает какой-либо ответственности за любого участника такой фиктивной сделки.[30]
Кроме того, в соответствии с международной практикой в случае банкротства заемщика имущество, заложенное в качестве залога, должно быть выведено из имущества банкрота. Необходимо совершенствовать методику обращения взыскания на предмет залога, инициируя соответствующие процедуры для этого: создать систему для регистрации залогов и прав собственности, предоставить право залогодержателю ввести временное управление заложенным имуществом по назначению, менеджер Выбранного им и т. д.
Решение проблемы законодательной защиты прав кредиторов позволит значительно снизить риски (и, следовательно, процентные ставки), и банки смогут активно стимулировать экономический рост в стране.
Резюмируя вышесказанное, можно подчеркнуть, что развитие кредитных отношений между коммерческими банками и реальным сектором экономики зависит как от государственной политики, так и от работы и усилий коммерческих банков и предприятий-заемщиков. Среди наиболее важных событий, способствующих развитию этих отношений, необходимо выделить три: создание совершенной законодательной базы для организации кредитования предприятий коммерческими банками; Повышение уровня капитализации и создание долгосрочной ресурсной базы коммерческих банков; Снижение кредитных рисков.
Оптимизация формирования ресурсной базы банка.
Привлечение депозитов (срочных и по требованию): привлечение новых клиентов; Проведение акций, презентаций для существующих клиентов.
Привлечение на межбанковский рынок (межбанковский кредит): установление корреспондентских отношений с новыми банками; Увеличение лимитов кредитования; Формирование резерва денежных средств для обеспечения в качестве обеспечения.
Международные займы (включая еврооблигации, синдицированные кредиты): механизмы привлечения международных кредитов с использованием услуг опытных профессиональных организаторов; Активная работа с международными рейтинговыми агентствами по поддержанию и улучшению международных кредитных рейтингов банка.[31]
Кредитные линии (включая иностранные кредитные линии (ICL) для страхования страховых агентств экспортного кредита): расширение списка контрагентов; Консультирование клиентов по вопросам структурирования сделки на предварительном этапе; Увеличение объема и сроков предоставления кредитных линий; Проведение работ по увеличению лимита страхового покрытия.
Выпуск долговых ценных бумаг: создание ликвидности на рынке ценных бумаг.
Увеличение уставного фонда (выпуск акций): разработка среднесрочной и долгосрочной стратегии; Повышение эффективности работы банка по сравнению с конкурентами; Повышение уровня управления и корпоративного управления
Использование нераспределенной прибыли и целевых фондов: постоянное улучшение предоставляемых услуг; Предложение новых банковских продуктов, в том числе связанных с обменными операциями
Использование этих методов не только повысит эффективность выбранного метода формирования ресурсной базы банка, но и положительно скажется на основных финансовых показателях его деятельности.
Кроме того, основную роль в повышении эффективности использования банковских ресурсов играет управление процентными доходами и расходами, как переменная составляющая чистой прибыли банка. Для повышения эффективности использования банковских ресурсов необходимо рассмотреть процесс управления процентными доходами и расходами, состоящими из следующих элементов:
- управление активами и обязательствами;
- управление процентными ставками;
- управление ликвидностью.
Управление активами и пассивами. Управление активами и пассивами - это единый скоординированный процесс управления «всем балансом банка, а не его отдельных частей», то есть в рамках управления активами и пассивами необходимо решить проблемы обеспечения необходимого (необходимо ) Ликвидность банка, поддерживающая определенный уровень процентной прибыли, Банк по основным внутренним банковским рискам (риск ликвидности, кредитный и процентный риски), соблюдение нормативных требований органов государственного надзора и регуляторов Lation.
Управление процентными ставками также является современным элементом управления процентными доходами и расходами. Помимо прямого управления процентными ставками по привлеченным и размещенным банковским ресурсам, необходимо управлять риском процентной ставки. Управление процентной ставкой включает определение эффективной процентной ставки и выбор базовых ставок.
Управление ликвидностью как процесс определения объективно необходимого соотношения между собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными средствами через оперативное управление их структурными элементами становится важнейшим фактором повышения эффективности деятельности коммерческого банка. Ликвидность коммерческого банка означает способность банка своевременно и в полном объеме обеспечивать исполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и объемом средств по активу b обязательств с учетом соответствующих условий.
Основными методами увеличения ресурсной базы коммерческого банка является проведение депозитных операций. Поэтому для увеличения объема привлеченных средств необходимо совершенствовать депозитную политику банка.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Ресурсная база банка имеет первостепенное значение и является фундаментальным фактором его успешной деятельности, так как формирование ресурсов и предоставление кредитов находятся в тесной взаимосвязи.
Стоимость собственных ресурсов банка состоит, в первую очередь, в поддержании его стабильности. На начальном этапе создания банка именно его собственные средства покрывают основные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных средств банки создают резервы, в которых они нуждаются. Наконец, собственные ресурсы являются основным источником инвестиций в долгосрочные активы.
Структура акционерного капитала различных банков неоднородна. Уставный капитал делится на сам акционерный капитал, состоящий из денег, полученных от выпуска обыкновенных и привилегированных акций, избыточного капитала и нераспределенной прибыли; Банковские резервы, состоящие из резерва на непредвиденные расходы, резерв на выплату дивидендов, резерв на покрытие непогашенной задолженности; Долгосрочные обязательства банка.
Перед коммерческим банком стоит важная задача - выбрать такой порядок формирования капитала, который при минимальных затратах на оборудование и эксплуатацию обеспечит выплату акционерам достаточных дивидендов, создав тем самым условия для дальнейшего развития Коммерческий банк.
Привлеченные средства банков покрывают более 90% общего спроса на финансовые ресурсы для активных операций. Их роль исключительна. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность национальной экономики в дополнительном оборотном капитале, способствуют превращению денег в капитал.
Коммерческие банки в конкурентной среде на кредитном рынке должны постоянно заботиться о количественном и качественном улучшении своих депозитов. Для этого используются разные методы. В то же время, все банки соблюдают несколько основных принципов организации депозитных операций. Они заключаются в следующем:
- депозитные операции должны способствовать получению прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;
- депозитные операции должны быть разнообразными и проводиться с участием различных участников;
- особое внимание при организации депозитных операций следует уделять срочным депозитам;
- взаимосвязь и согласованность между депозитными и кредитными операциями должна обеспечиваться условиями и суммами;
- путем организации депозитных и кредитных операций банк должен стремиться минимизировать свои свободные ресурсы;
- Банку следует принять меры по развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.
Динамичное развитие сферы банковских услуг, а также растущая конкуренция коммерческих банков за клиента, уже сегодня со всей остротой ставит проблему расширения операций коммерческих банков по открытию различных видов депозитных вкладов. В этой связи интересен опыт банков в промышленно развитых странах в проведении политики депозитов.
Важнейшим инструментом депозитной политики является интерес, который банк выплачивает вкладчикам за привлеченные ресурсы. Выплата процентов по депозитным счетам является основной статьей операционных расходов банка. Следовательно, банк не заинтересован в слишком высокой процентной ставке. В то же время он вынужден поддерживать уровень, привлекательный для клиентов. Чем более надежны обязательства, т. Е. Чем дольше срок и сумма вкладов, тем больше банковские гарантии.
Значение межбанковского кредитного рынка заключается в том, что путем перераспределения избыточных ресурсов для некоторых банков этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет сконцентрировать меньше средств в операционных резервах банков для поддержания их ликвидности.
Низкий уровень капитализации большинства коммерческих банков в Казахстане вынуждает их проводить политику, направленную на достижение высокого уровня прибыли, поскольку способ обеспечения роста собственного капитала за счет накопления прибыли является одним из самых простых, наименее дорогих и Самый безопасный (с точки зрения владения контрольным пакетом акций). Такая политика связана с высокой степенью риска. Поскольку существует монотонная зависимость уровня доходности банковских операций от степени их риска, то есть увеличение возможности получения дохода соответствует увеличению степени риска. Особенно опасна тактика привлечения ресурсов инвесторов, которые слабо обеспечены собственным капиталом с последующим кредитованием примерно в тех же объемах. Эта несбалансированная политика ведет к плохо управляемым процессам.
Успешная деятельность банковских учреждений способствует решению различных экономических проблем любого государства. Принимая активное участие в хозяйственной жизни общества, коммерческие банки создают механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям производства, что в значительной степени способствует развитию экономики. Обеспечивая все возрастающие потребности государственных предприятий, частных фирм, населения в кредитных ресурсах, банки имеют возможность воздействовать на формирование воспроизводственной структуры в различных отраслях экономики. В качестве финансового посредника коммерческий банк получает средства у конечных кредиторов и распределяет их среди заемщиков. Таким образом, создаются необходимые условия для установления партнерских отношений между хозяйствующими субъектами и банками, усиления их взаимного контроля и ответственности.
Для устойчивого развития банковской системы необходимо защитить банки от риска досрочного изъятия вкладов и создать эффективную систему гарантирования вкладов.
Укрепление ресурсной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических лиц и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов. Это можно достигнуть путем расширения депозитных счетов юридических и физических лиц до востребования, что позволит полнее удовлетворить потребности клиентов, улучшить обслуживание, повысить заинтересованность в размещении средств в банках.
Список использованной литературы
1) А.А. Абишева, С.А. Святова. Банковское дело. Учебное пособие – Алматы 2013г. - 381 стр.
2) М.Т. Жолманова Деньги. Кредит. Банки. Учебное пособие – Алматы 2011г. – 381 стр.
3) Мельников В.Д. Теория финансов. Краткий учебник для магистрантов издание 2-е. – Алматы 2015г. 397 стр.
4) Е.Ф. Жукова Банки и банковские операции - 2012.
5) Буряковский В. В. Финансы предприятий. Киев. 2010.
6) Лаврушин О.И. - Деньги, кредит, банки - Учебное пособие 2010 – 320 стр.
7) Закон о банках и банковской деятельности в Республике Казахстан статья 16 Уставный и собственный капитал банка
8) Профессор У.М. Искаков - Банковское дело – Алматы 2011г. – 551 стр.
9) Банковское дело : учеб. для бакалавров / под ред. Е. Ф. Жукова, Ю. А. Соколова. – М. : Юрайт, 2012. – 590 с.
10) Мороз П.И. Основы банковского дела . - К., 2015 г.
11) Жуков Е.Ф. «Деньги Кредит Банки» издательское объединение «Юнити» 2013г.
12) Ильясова К.К., Мельникова В.Д. Финансы учебник для экономических специальностей – Алматы: МГП «Берен», 2011
13) Жарковская Е.П. Банковское дело. Москва 2010 г. – 479 стр.
14) Финансы – учебник для экономических специальностей издание, под ред. Ильясова К.К., Мельникова В.Д. – Алматы: Каржы- Каражат, 2012
15) Банки и банковские операции. Учебник под ред. Е.Ф. ЖуковаМ.: Банки и биржи, 2012.
16) Деньги, кредит, банки - Лаврушин О.И. - Учебное пособие 2010 – 320 стр.
17) Дюсембаев К.Ш. Анализ финансовой отчетности: Учебник, Алматы: Экономика, 2009 г., 366 с.;
18) Практикум по статистике финансов. Учеб. пособие. /Под ред. М.Г.Назарова. – М.: КНОРУС, 2011. – 304 с.
19) Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит. М. Юнити, 2011 г., с.590
20) Антонов Олег. Банковская деятельность в Казахстане. Алматы 2013 г.
21) Официальный сайт ДБ АО “Хоум Кредит Банк”
22) www.kase.kz
23) Финансовая отчетность ДБ АО “Хоум кредит Банк”
24) Т. В. Теплова, Н. И. Берзон Финансы. Учебник для бакалавров 2014 г. 498 стр.
25) Ю.Е. Крайнова Банковское дело 2011 г. 126 стр.
26) Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело организация деятельности коммерческого банка. Учебник для вузов. — М.:Издательство Юрайт, 2011 г. — 422 с.
27) Н. Д. Эриашвили Банковский менеджмент 2015 г. 327 стр.
28) С. А. Белозеров, О. В. Мотовилов Банковское дело 2014 г. 408 стр.
29) Секерин В.Д., С. С. Голубев Банковский менеджмент 2013 г. 224 стр.
30) Букин С. Безопасность банковской деятельности: Питер, 2011 г. 288 с.
31) Жиляков, Д. И. Финансово-экономический анализ : учеб. пособие / Д. И. Жиляков, В. Г. Зарецкая. – М. : КНОРУС, 2012. – 368 с.