Страхование имущества граждан
Задание 1.5.1 Исчислите страховое возмещение
Исходные данные: в результате бури поврежден жилой дом, застрахованный с учетом 10% износа, в сумме 700 тыс. руб. Бурей разрушено:
- шиферная крыша - полностью;
- чердачное перекрытие - на 30%;
- стены - на 10%.
Остатки после стихийного бедствия:
- лес круглый, годный для использования в строительстве - 1,5 куб. м.;
- доски, годные для строительства - 2,0 куб. м.
Действующие цены на строительные материалы:
1. Лес круглый - за 1 куб. м. - 300 руб.;
2. Доска обрезная за 1 куб. м. - 1100 руб.
Решение:
Из таблицы процентных соотношений стоимости отдельных частей строения к общей его стоимости удельный вес:
- чердачного перекрытия - 7,3 %;
- стен - 44%
- крыши -12,3%;
Размер ущерба составит:
1.За уничтоженную крышу:
86,1 тыс. руб. (700 тыс. руб.Í0,123).
2.За чердачное перекрытие:
- удельный вес повреждения перекрытия равен 2,19% (7,3%Í30%);
-ущерб по чердачному перекрытию равен 15,33 тыс. руб. (700Í2,19%).
3. За поврежденные стены:
- удельный вес повреждения стен составит 4,4% (44%Í10%);
-ущерб по чердачному перекрытию равен 30,8 тыс. руб. (700Í4,4%).
Общая сумма ущерба без учета стоимости остатков равна: 132,23 тыс. руб. (86,1 + 15,33 + 30,8).
Далее применяем действующие цены на строительные материалы:
1. Лес круглый - за 1 куб. м. - 300 руб.;
2. Доска обрезная за 1 куб. м. - 1100 руб.
Стоимость остатков, годных для строительства с учетом износа 10%:
1.по лесу - 405 руб. [(300Í1,5)Í0,9];
2.по доскам - 1980 руб. [(1100Í2,0)Í0,9].
Общая сумма остатков равна: 2,385 тыс. руб. (0,405 +1,98).
Страховое возмещение составит 129,845 тыс. руб.
(132,23 - 2,385).
Задания для самостоятельной работы по разделу 1
«Имущественное страхование»
Задание 1.1Определите элементы убыточности: частоту, опустошительность страхового события и убыточность страховой суммы.
Исходные данные: число застрахованных строений - 789; страховая сумма застрахованных строений - 47285 тыс. руб.; число пожаров - 30; число пострадавших строений - 103; страховое возмещение - 848,8 тыс. руб.
Задание 1.2Определите элементы убыточности, показатель убыточности страховой суммы по страхованию автомобилей.
Исходные данные: по страхованию автомобилей в регионе имеют место следующие показатели: число застрахованных автомобилей - 253213; страховая сумма застрахованных автомобилей -9057420 тыс. руб.; число пострадавших автомобилей - 98 638; число страховых случаев - 88 523; страховое возмещение -1162524,0 тыс. руб.
Задание 1.3 Определите тарифные нетто-ставки по страхованию урожая сельскохозяйственных культур по области.
Исходные данные приведены в таблице.
Таблица 1.7
Озимые зерновые культуры, (млн. руб.)
| Год | Стоимость урожая | Страховое возмещение |
| 453,7 | 36,9 | |
| 504,0 | 43,9 | |
| 445,4 | 31,7 | |
| 461,6 | 44.3 | |
| 432;7 | 30,7 |
Задание 1.4 Определите вероятность наступления страхового случая Р(А), размер страхового фонда и нетто-ставку (Тн).
Исходные данные: за определенный временной интервал в местности ураганом подвергается повреждению 5 объектов из 125. Страховая сумма каждого объекта 350 тыс. руб.
Задание 1.5Определите величину убытка при страховании по системе предельной ответственности
Исходные данные: средняя за 5 лет стоимость урожая сельскохозяйственной культуры в сопоставимых ценах равна 30 тыс. руб. Фактическая стоимость урожая с 1 га - 12 тыс. руб.
Задание 1.6 Рассчитайте сумму ущерба
Исходные данные: Инвентарь застрахован по системе пропорциональной ответственности на сумму 8 425 тыс. руб. Страховая оценка - 9 000 тыс. руб. Страховое возмещение равно 7 425 тыс. руб.
Задание 1.7 Начислите платежи организации
Исходные данные: Организацией подано заявление о страховании принадлежащего ему имущества в размере 100% стоимости. Стоимость имущества по данным бухгалтерского учета и отчетности составляет: балансовая стоимость зданий, сооружений, передаточных устройств, машин, оборудования и других основных средств, а также стоимость незавершенного капитального строительства -1283,616 тыс. руб.; стоимость остатков товарно-материальных ценностей - 2 749,469 тыс. руб. Тарифная ставка составляет 1,5 руб. со 100 руб. страховой суммы.
Задание 1.8 Определите страховое возмещение универмагу.
Исходные данные:Универмаг имеет договор страхования, в котором оговорено, что склады, а также товары в них застрахованы в полной стоимости.
В результате пожара на одном из складов были повреждены само здание склада и часть находящихся в нем товаров. Затраты на восстановление склада по смете составляют 34 тыс. руб., ущерб от гибели и повреждения товаров -14,67 тыс. руб. Кроме того, расходы по спасению застрахованного имущества и приведению его остатков в порядок после пожара составили 0,8 тыс. руб. За составление сметы страхователь заплатил 45 руб. При составлении страхового акта и оформлении других документов по пожару склада страховой компанией была проведена проверка данных
Задание 1.9Определите сумму страховых платежей.
Исходные данные: В заявлении о страховании имущества кирпичный завод просит застраховать свое имущество в размере 80% его стоимости сроком на 10 месяцев. Стоимость имущества по данным бухгалтерского учета: основные средства, незавершенное капитальное строительство и товарно-материальные ценности (кроме транспортных средств и орудий лова) - 1960540 руб.; транспортные средства -124600 руб. Здесь же в заявлении оговорено, что завод считает возможным принять франшизу в 1 тыс. руб., а средства транспорта (они состоят из автомашин) застраховать от угона.
Ставка страховых платежей для предприятии такого типа установлена 0,1%, для транспортных средств с ответственностью за угон - 2,0%. За принятие франшизы в 1 тыс. руб. скидка от годовой суммы платежей составляет: страховая сумма до 10 млн, руб. - 4%, свыше 10 млн. руб. до 20 млн. руб. - 2%.
Задание1.10 Определите страховое возмещение за поврежденные строения,
Исходные данные: Землетрясением в декабре прошлого года поврежден животноводческий комплекс в хозяйстве. По бухгалтерским данным 10 лет назад животноводческая ферма поставлена на баланс в сумме 51 400 руб. В прошлом году также в декабре за счет средств на капитальные вложения проведена ее реконструкция (до землетрясения), благодаря которой образовался комплекс ферм стоимостью 120 тыс. руб.
Для восстановления комплекса после землетрясения составлена смета на сумму 30 тыс. руб., в которой учтены все необходимые затраты.
Задача 1.11 Рассчитать тарифную ставку по страхованию грузов согласно методике расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования.
Исходные данные:
q - экспертная оценка вероятности наступления страхового случая 0,005;
S - средняя страховая сумма 70 тыс. руб.;
W - среднее возмещение при наступлении страхового случая 40 тыс. руб.;
n - количество договоров 100;
у - вероятность не превышения возможных возмещений над собранными взносами 0,84;
t -доля нагрузки в структуре тарифа, 30 %.
Задание 1.12Определите среднюю урожайность сахарной свеклы с 1 га для заполнения журнала учета урожайности сельскохозяйственных культур.
Исходные данные: В хозяйстве за прошлый год получено сахарной свеклы фабричной 118000 ц с площади 1000 га и с маточных посевов - 4000 ц продукции с площади 20 га.
РАЗДЕЛ 2
ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ
Личное страхование представляет собой финансовый механизм обеспечения благосостояния населения. Предметом личного страхования выступают риски, связанные с жизнью человека и ее материальным обеспечением.
В личном страховании для определения вероятности страхового случая используют показатели смертности и продолжительности населения, исчисляемые по таблице смертности. При этом производится дифференциация тарифных ставок по возрасту человека с использованием сведений демографии.
Таблицы смертности строятся на исчисленной вероятности дожить и умереть людей разного возраста; содержат показатели, характеризующие смертность населения в разных возрастах и доживаемость при переходе от одного возраста к последующему.
С помощью таблиц смертности можно установить вероятное число выплат по договорам страхования, а при известных страховых суммах - размер фонда страховой организации для выплат страхового возмещения. Страхование от несчастных случаев и болезней предусматривает выплату страхового возмещения в случае смерти, при получении инвалидности и при наступлении временной нетрудоспособности.
Брутто-ставка складывается из нетто-ставки, предназначенной для выплат страхового возмещения и нагрузки для покрытия расходов на ведения дел страховой компании.
Примеры решения типовых задач
Примеры решения заданий даны с использованием таблицы коммутационных чисел (по общей таблице смертности) при норме доходности 5% (приложение 1).