К отчету об исполнении бюджета
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
РАЗДЕЛ 01 «ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ»
Исполнение в 2015 году по разделу характеризуется следующими данными:
рублей
| Наименование | 2014 год (отчет) | 2015 год (план) | 2015 год (отчет) | ||
| сумма | Отклонение от плана, руб. | Исполнение, % | |||
| «Общегосударственные вопросы» | 22 941 464,96 | 22 062 070,35 | 19 198 070,37 | -2 863 999,98 | 87,0 |
| в том числе | |||||
| Подраздел 0102 «Функционирование высшего должностного лица муниципального образования» | 1 229 890,48 | 1 089 079,43 | 1 072 911,14 | -16 168,29 | 98,5 |
| Подраздел 0103 «Функционирование представительных органов муниципальных образований» | 1 878 024,39 | 1 818 546,15 | 1 575 507,79 | -243 038,36 | 86,6 |
| Подраздел 0104 «Функционирование местных администраций» | 18 086 073,49 | 16 120 669,25 | 14 811 313,64 | -1 309 355,61 | 84,6 |
| Подраздел 0106 «Обеспечение деятельности финансовых органов» | 279 000,00 | 355 000,00 | 355 000,00 | 0,00 | 100,0 |
| Подраздел 0111 «Резервные фонды» | 166 047,46 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Подраздел 0113 «Другие общегосударственные вопросы» | 1 302 429,14 | 2 678 775,52 | 1 383 337,80 | -1 295 437,72 | 51,6 |
Подраздел 0102 Функционирование высшего должностного лица муниципального образования
Исполнение по подразделу характеризуется следующими данными:
рублей
| Наименование | 2014 год (отчет) | 2015 год (план) | 2015 год (отчет) | ||
| сумма | Отклонение от плана, руб. | Исполнение, % | |||
| Расходы на денежное содержание главы | 1 229 890,48 | 1 089 079,43 | 1 072 911,14 | -16 168,29 | 98,5 |
Расходы по данному разделу на содержание главы муниципального образования «Няндомское» производились на основании:
- решений Муниципального Совета МО «Няндомское» № 22 от 22 апреля 2009 года, № 28 от 27 мая 2009 года и № 7 от 12 декабря 2012 года.
- решения Муниципального Совета МО «Няндомское» № 126 от 19 июня 2015 года «О денежном содержании председателя муниципального Совета - руководителя Няндомского муниципального образования».
Подраздел 0103 Функционирование представительных органов муниципальных образований
Исполнение по подразделу характеризуется следующими данными:
Рублей
| Наименование | 2014 год (отчет) | 2015 год (план) | 2015 год (отчёт) | ||
| сумма | Отклонение от плана, руб. | Исполнение, % | |||
| Расходы на МС, всего из них: | 1 878 024,39 | 1 818 546,15 | 1 575 507,79 | -243 038,36 | 86,6 |
| - содержание председателя | 721 663,35 | 325 037,35 | 325 037,35 | 0,00 | |
| - содержание специалистов | 290 663,56 | 612 173,00 | 597 095,97 | -15 077,03 | 97,5 |
| - обеспечение деятельности МС | 139 191,26 | 260 862,00 | 76 813,99 | -184 048,01 | 29,4 |
| - компенсационные выплаты депутатам | 726 506,22 | 620 473,80 | 576 560,48 | -43 913,32 | 92,9 |
Расходные обязательства по денежному содержанию председателя Муниципального Совета МО «Няндомское» определены решением Муниципального Совета № 23 от 22 апреля 2009 года, а также на основании решения сессии № 105 от 17.02.2015 года должность председателя муниципального Совета переименована в должность председателя муниципального Совета - руководителя Няндомского муниципального образования, в связи с чем, расходы на его содержание с 17.02.2015 года осуществляются по разделу 0102.
В муниципальном Совете на конец года содержится 3 специалиста, являющихся муниципальными служащими. Рост расходов на содержание обусловлен увеличением штатной численности специалистов муниципального Совета МО «Няндомское» в течение года на 2 единицы.
В рамках обеспечения деятельности муниципального Совета осуществлены расходы на текущий ремонт в сумме 10 447,0 рублей, представительские расходы - 5 556,69 рублей, командировочные расходы – 13 174,03 рублей, услуги связи – 22 183,0 рублей, на обучение – 4 500,0 рублей, а также расходы, связанные с обеспечением деятельности программных продуктов, приобретение канцелярских товаров. Неисполнение плановых показателей связано с наличием кредиторской задолженности за приобретенную мебель и ремонтные работы в кабинетах Муниципального Совета, а также экономией по компенсационным выплатам в связи с отказом трех депутатов с апреля в предоставлении данных выплатах.
Подраздел 0106 Обеспечение деятельности финансовых органов
Исполнение по подразделу характеризуется следующими данными:
Рублей
| Наименование | 2014 год (отчет) | 2015 год (план) | 2015 год (отчёт) | ||
| сумма | Отклонение от плана, руб. | Исполнение, % | |||
| Расходы на обеспечение деятельности контрольно-счётных органов | 279 000,00 | 355 000,00 | 355 000,00 | 0,00 | 100,0 |
По данному подразделу в смете Муниципального Совета МО «Няндомское» предусмотрены ассигнования для перечисления в бюджет МО «Няндомский муниципальный район» на обеспечение деятельности контрольно счётной палаты на основании Соглашения от 26.11.2014 года, заключенного в соответствии с Решением Муниципального Совета МО «Няндомское» от 26.11.2014 года № 90 «О передаче Контрольно-счётной палате Няндомского района полномочий контрольно-счётного органа поселения».
РАЗДЕЛ 04 «НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА»
Исполнение бюджета по разделу характеризуется следующими данными:
рублей
| Наименование | 2014 год (отчет) | 2015 год (план) | 2015 год (отчет) | ||
| сумма | Отклонение от плана | ||||
| в руб. | в % | ||||
| «Национальная экономика» | 10 153 150,34 | 21 941 234,25 | 18 189 410,12 | -3 751 824,13 | 82,9 |
| в том числе: | |||||
| Подраздел 0408 «Транспорт» | 290 730,00 | 166 520,00 | 39 480,00 | -127 040,00 | 23,7 |
| Подраздел 0409 « Дорожное хозяйство» | 8 957 729,32 | 20 099 792,60 | 17 776 731,47 | -2 323 061,13 | 88,4 |
| Подраздел 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» | 904 691,02 | 1 674 930,65 | 373 198,65 | -1 301 732,00 | 22,3 |
Подраздел 0408 «Транспорт»
Исполнение бюджета по данному подразделу характеризуется следующими данными:
рублей
| Наименование | 2014 год (отчет) | 2015 год (план) | 2015 год (отчет) | ||
| Сумма | Отклонение от плана | ||||
| в руб. | в % | ||||
| Общий объем с учетом федеральных и областных трансфертов | 290 730,00 | 166 520,00 | 39 480,00 | -127 040,00 | 23,7 |
| Общий объем без учета областных и федеральных трансфертов | 290 730,00 | 166 520,00 | 39 480,00 | -127 040,00 | 23,7 |
| Субсидия на возмещение убытков от продажи проездных билетов школьникам и учащимся железнодорожного техникума | 290 730,00 | 166 520,00 | 39 480,00 | -127 040,00 | 23,7 |
Предоставление субсидий на указанные цели транспортным организациям (перевозчикам) осуществлялось на основании решения бюджете и Порядка предоставления и расходования средств, выделенных на компенсацию выпадающих доходов организациям, предоставляющим услуги по перевозке отдельных категорий граждан по тарифам, не обеспечивающим возмещение издержек, утвержденного распоряжением главы администрации МО «Няндомское» от 15.05.2009 года № 54р.
Средства субсидии в сумме 39 480,00 рублей перечислены индивидуальным предпринимателям, предоставившим льготы на проезд школьников и учащихся техникума по городским маршрутам в целях оплаты кредиторской задолженности, в т.ч.:
· ИП Масловец Н.А. – 17 280 руб.;
· ИП Кампов В.Ю. – 13 080 руб.;
· ИП Пичакчан А.Т. – 9 120 руб.
В отчетном финансовом году льготы вышеуказанному контингенту не предоставлялись.
РАЗДЕЛ 07 «ОБРАЗОВАНИЕ»
Исполнение по разделу характеризуется следующими данными:
рублей
| Наименование | 2014 год (отчет) | 2015 год (план) | 2015 год (отчет) | Исполнение плана % | |
| Сумма | Отклонение от плана рублей | ||||
| Раздел 07 "Образование" | 322 605,00 | 201 000,00 | 102 900,00 | -98 100,00 | 51,2 |
| в том числе: | |||||
| Подраздел 0707 "Молодежная политика и оздоровление детей" | 322 605,00 | 201 000,00 | 102 900,00 | -98 100,00 | 51,2 |
Расходы по разделу «Образование» произведены только по подразделу 0707 "Молодежная политика и оздоровление детей".
ПОДРАЗДЕЛ 0801 «КУЛЬТУРА»
Исполнение по подразделу характеризуются следующими данными:
рублей
| Наименование | 2014год (отчет) | 2015 год (план) | 2015 год (отчет) | ||
| сумма | Отклонение от плана | ||||
| в руб. | в % | ||||
| Общий объем с учетом межбюджетных трансфертов | 31 915 528,84 | 33 426 514,00 | 32 689 430,94 | - 737 083,06 | 97,8 |
| Общий объем без учета межбюджетных трансфертов | 30 915 528,84 | 33 421 014,00 | 32 683 930,94 | -- 737 083,06 | 97,8 |
| в том числе: | |||||
| субсидии на выполнение муниципального задания, из них | 30 712 528,84 | 32 170 500,00 | 32 077 363,16 | - 93 136,84 | 99,7 |
| МБУК «Няндомский центр культуры и спорта» | 22 045 377,77 | 21 643 000,00 | 21 643 000,00 | 0,00 | |
| МБУК«Няндомская центральная библиотека» | 8 667 151,07 | 10 522 000,00 | 10 428 863,16 | - 93 136,84 | 99,1 |
| мероприятия в рамках МП «Развитие культуры и сохранение культурного наследия Няндомского городского поселения (2014-2016 годы)» | 193 000,00 | 756 014,00 | 224 412,53 | - 531 601,47 | 29,7 |
| иные субсидии бюджетным учреждениям | 10 000,00 | 500 000,00 | 387 655,25 | -112 344,75 | 77 ,5 |
| Общий объем областных и федеральных трансфертов | 1 000 000,00 | 5 500,00 | 5 500,00 | 0,0 | 100,0 |
| книжные фонды | 5 500,00 | 5 500,00 | 0,00 |
Расходы по разделу «Культура» составили 32 689 430,94рублей, из них субсидия на выполнение муниципальных заданий учреждениям культуры - 32 077 363,16 рублей. В том числе:
- МБУК «Няндомский центр культуры и спорта» - 21 643 000,00 рублей, из них
* расходы на оплату труда с начислениями – 18 220 859,15 рублей;
* оплата коммунальных услуг – 3 051 119,53 рублей.
Среднемесячная з/плата работников за 2015 год составила 22 595,60 рублей (плановый показатель- 22 393,75 рублей). Средняя численность работников – 52,3 человек. Увеличилась по сравнению с предыдущим годом на 3,8 человек. Изменение среднесписочной численности специалистов в 2015 году произошло за счет заполнения вакансий, таких как художественный руководитель Андреевского СДК -1 ед., руководитель вокальной эстрадной студии- 1 ед., режиссер массовых представлений ДК «Заря» – 1 ед., введение новой должности фитнес-инструктор – 1 ед. (с 01.03.2015).
Количество мероприятий, утвержденных в муниципальном задании на 2015 год, составляет - 415 , из них фактически выполнено – 341.
Причины отклонений:
- отмечен спад посещаемости дискотек в структурном подразделении Андреевский
СДК, в связи с ремонтом зрительного зала. В Доме культуры «Заря» долгое время
отсутствовал специалист по организации массовых мероприятий;
- был произведён перерасчёт количества оказываемых услуг и работ, которые ранее фиксировались как мероприятия. В отчётный список мероприятий 2015 года не вошли (как это было ранее) участие коллективов в конкурсах, фестивалях и в различных мероприятиях, а также выезды звукооператора на озвучивание мероприятий сторонних организаций;
- из-за недостатка помещений и времени в расписании занятий, сократилось количество клубных формирований, что повлекло за собой снижение доли участников коллективов художественной самодеятельности, участвующих в культурно-досуговых мероприятиях;
Количество коллективов, утвержденных в муниципальном задании на 2015 год, составляет - 21, фактически – 19 (по сравнению с предыдущим 2014 годом произошло сокращение на 5 коллективов):
1. Секция по хоккею.
2. Секция оздоровительно-физкультурной подготовки.
3. Футбольная секция (тренер Н.Н.Кобылко)
4. «Юная модница» (рук-ль Г.А.Иванова)
5. Баскетбольная секция
Количество выставок, утвержденных в муниципальном задании на 2015 год, составляет - 144, фактически – 314.
Субсидия на выполнение муниципального задания предоставлена в полном объеме, при этом кредиторская задолженность учреждения на конец года увеличилась на 928 218,46 рублей и составила 2 813 159,39 рублей, в том числе просроченная 1 830 616,22 рублей, из нее по оплате коммунальных услуг – 1 635 266,10 рублей, по оплате начислений на оплату труда- 195 350,12.
- МБУК «Няндомская центральная библиотека» - 10 428 863,16 рублей, из них
* расходы на оплату труда с начислениями – 8 568 382,40 рублей;
* оплата коммунальных услуг – 958 745,06 рублей.
Среднемесячная з/плата работников за 2014 год составила 21 424,52 рублей (плановый показатель- 22 393,75 рублей). Средняя численность работников – 24,4 человек. Не изменилась по сравнению с предыдущим годом.
Количество выданных документов, утвержденных в муниципальном задании на 2015 год, составляет – 104 100, фактически выполнено – 98 645, что составляет 94,8 % от планового задания.
Количество пользователей, утвержденных в муниципальном задании на 2015 год, составляет – 4 560, фактически выполнено – 4 210.
Формирование и учет фондов библиотеки, утвержденных в муниципальном задании на 2015 год, составляет – 2 000 экз., фактически выполнено – 2 040 экз., что составляет 102,0 % от планового задания.
Библиографическая обработка документов и организация каталогов, утвержденных в муниципальном задании на 2015 год, составляет – 8 920 шт., фактически выполнено – 10 028 шт.
Организация выставок, смотров, конкурсов, иных программных социокультурных, просветительских мероприятий, утвержденных в муниципальном задании на 2015 год, составляет - 560, фактически выполнено –699.
Субсидия на выполнение муниципального задания предоставлена в размере 99,1 процента от плановых назначений, при этом кредиторская задолженность учреждения на конец года сократилась на 605 021, 24 рублей и составила 119 138,32 рубля.
На мероприятия в рамках МП «Развитие культуры и сохранение культурного наследия Няндомского городского поселения (2014-2016 годы)» израсходовано 224 412,53 рублей, из них:
- оплата проездных билетов творческой делегации в г.Москва на по случаю юбилейных торжеств общественной организации «Поморское землячество» в сумме 11 000,0 рублей;
- оплата кредиторской задолженности по договору ГПХ за изготовление трона для Деда Мороза – 29 033,00 рублей;
- оплата за изготовление проектно- сметной документации по ремонту памятников и обелисков на территории г.Няндома- 2 211,00 рублей;
- оплата проживания 2-х семей на областном форуме семей «Счастье быть вместе» в г. Архангельск – 5 000,00 рублей;
- ремонтные работы стелы при въезде в г.Няндома- 12 700,0 рублей;
- приобретение призов для проведения 11 мероприятий – 86 468,53 рублей;
- приобретение канцелярских товаров для проведения и организации мероприятий – 5 700,0 рублей;
- изготовление сувенирной, рекламной продукции, баннеров, рекламных проспектов при принятии участия в областной Маргаритинской ярмарке -23 300 рублей;
- приобретение призов и подарков на День города -16 300,0 рублей;
- печать брошюр – 5 000,0 рублей;
- расходы на проведение праздничных мероприятий к 9 мая – 27 700,0 рублей.
Не полное использование запланированных средств связано с тем, что ремонтные работы по обновлению внешнего вида и ремонт мемориалов, памятников и воинских захоронений к 9 мая проведены за счет бюджета района, часть средств, на такие цели как обеспечение пожарной безопасности учреждений культуры, укрепление материально-технической базы учреждений культуры, подключение библиотек к информационно-коммуникационной сети Интернет была запланирована в рамках софинансирования с областными средствами (из областного бюджета средства не выделены в связи с приостановкой соответствующих мероприятий региональных программ).
За счет средств межбюджетных трансфертов на комплектование книжных фондов библиотек муниципальных образований приобретено 49 экземпляров литературы на сумму 5 500,00 рублей.
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к отчету об исполнении бюджета
муниципального образования «Няндомское» за 2015 год
Исполнение бюджета муниципального образования «Няндомское» по доходам и расходам приведено в таблице:
| 2014 год, рублей | Удель-ный вес (%) | 2015 год, рублей | Удель-ный вес (%) | Рост (+), снижение (-) 2015/2014 | Рост (+), снижение (-) удель-ного веса (%) | |
| ДОХОДЫ, всего | 111 166 753,49 | 100% | 93 633 304,63 | 100% | -17 533 448,86 | 0% |
| - налоговые и неналоговые доходы | 86 523 449,24 | 77,8% | 73 454 020,16 | 78,4% | - 13 069 429,08 | + 0,6% |
| - безвозмездные поступления | 24 643 304,25 | 22,2% | 20 179 284,47 | 21,6% | - 4 464 019,78 | - 0,6% |
| РАСХОДЫ, всего | 115 118 742,10 | 100% | 97 939 933,11 | 100% | - 17 178 808,99 | 0% |
| - общегосударствен-ные вопросы | 22 941 464,96 | 19,9% | 19 198 070,37 | 19,6% | - 3 743 394,59 | - 0,3% |
| - национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 1 130 614,76 | 1,0% | 176 716,50 | 0,2% | - 953 898,26 | - 0,8% |
| - национальная экономика | 10 153 150,34 | 8,8% | 18 189 410,12 | 18,5% | + 8 036 259,78 | + 9,7% |
| - жилищно-коммунальное хозяйство | 37 463 403,03 | 32,5% | 20 743 006,50 | 21,2% | - 16 720 396,53 | - 11,3% |
| - образование | 322 605,00 | 0,3% | 102 900,00 | 0,1% | - 219 705,00 | - 0,2% |
| - культура и кинематография | 31 915 528,84 | 27,7% | 32 689 430,94 | 33,4% | + 773 902,1 | + 5,7% |
| - социальная политика | 11 104 425,63 | 9,7% | 6 639 560,33 | 6,8% | - 4 464 865,30 | - 2,9% |
| - физическая культура и спорт | 87 549,54 | 0,1% | 104 400,00 | 0,1% | + 16 850,46 | - |
| - обслуживание государственного и муниципального долга | - | - | 96 438,35 | 0,1% | + 96 438,35 | + 0,1% |
| ДЕФИЦИТ (-), ПРОФИЦИТ (+) | -3 951 988,61 | -4 306 628,48 | - 354 639,87 |
Бюджет МО «Няндомское» по доходам за 2015 год выполнен на 74,7% .
При плане 125 304 246,19 рублей, поступило 93 633 304,63 рублей (план не выполнен на 31 670 941,56 рублей),
в том числе, при плане собственных доходов91 525 400 руб., поступило 73 454 020,16 руб., т.е. план по собственным доходам исполнен на 80,3% и не выполнен на 18 071 379,84 рублей.
Исполнение плана финансовой помощи составило 20 154 796,68 рубля или 59,7%.
В 2015 году в бюджет городского поселения не поступили средства финансовой помощи в сумме 13 624 049,51 рублей, из них:
субвенции на осуществление государственных полномочий по предоставлению жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, а также лицам из их числа в сумме 394 250,00 рублей;
субсидии на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов за счет средств, поступивших от государственной корпорации - Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства в сумме 1 333 398,72 рублей;
субсидии на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов за счет средств областного бюджета в сумме 6 259 708,39 рублей;
субсидии на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда за счет средств, поступивших от государственной корпорации - Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства, в сумме 2 207 759,93 рублей;
субсидии на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда за счет средств областного бюджета в сумме 2 698 632,47 рублей
на реализацию ГП Архангельской области "Обеспечение качественным доступным жильем и объектами инженерной инфраструктуры " Подпрограмма "Обеспечение жильем молодых семей" в сумме 730 300,00 рублей.
Из бюджета муниципального района возвращены остатки средств субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов в сумме 24 487,79 рублей, учтенные в доходах МО «Няндомское» как доходы от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов в этой же сумме 24 487,79 рублей (осуществление полномочий контрольно-счетного органа).
Исполнение бюджета МО «Няндомское» по собственным доходам приведено в таблице:
руб.
| Наименование | 2014 год | 2015 год | 2015 год (отчет) | ||
| (отчет) | (план) | Сумма | Отклонения от плана | ||
| НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ | 86 523 449,24 | 91 525 400,0 | 73 454 020,16 | -18 071 379,84 | 80,3 |
| Налоги на прибыль, доходы | 37 685 113,24 | 38 490 000,0 | 37 021 851,46 | -1 468 148,54 | 96,2 |
| Налоги на товары, реализуемые на территории РФ | 5 481 848,13 | 4 012 000,00 | 5 174 253,45 | 1 162 253,45 | |
| Налоги на имущество | 18 534 929,92 | 17 961 000,00 | 15 162 334,91 | -2 798 665,09 | 84,4 |
| Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и другим платежам | 0,04 | 24,08 | 24,08 | ||
| Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности | 16 333 661,96 | 28 147 400,00 | 15 487 422,37 | -12 659 977,63 | |
| Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства | 6 577 505,04 | 30 000,0 | 30 000,0 | ||
| Доходы от продажи материальных и нематериальных активов | 1 675 223,04 | 2 915 000,00 | 578 133,89 | -2 336 866,11 | 19,8 |
| Штрафы, санкции, возмещение ущерба | 232 239,14 | 2 928,73 | 2 928,73 | ||
| Прочие неналоговые доходы | 2 928,73 | -2 928,73 | -2 928,73 |
За 2015 год налоговые и неналоговые доходы городского бюджета сложились в объеме 73 454 020,16 рублей, что составляет 80,3% от утвержденных годовых показателей, не поступили доходы в сумме 18 071 379,84 рублей. По сравнению с 2014 годом поступление доходов снизилось на 13 069 429,08 рублей или на 17,8%.
В отчетном году основными источниками бюджета, как и в предыдущие годы, являлись – налог на доходы физических лиц, налоги на имущество и доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, доля которых составила 92,1% и по сравнению с предыдущим годом увеличилась на 8,2%.
Налога на доходы физических лицза 2015 год получено 37 021 851,46 рублей, или 96,2% годового плана, недовыполнение составило - 1 468 148,54 рублей, в сравнении с уровнем поступлений 2014 года снизилось на 663 261,78 рублей
Основными причинами невыполнения бюджетных назначений по этой статье являются:
-рост на 15,7 % суммы возврата налога в связи с предоставлением имущественных и социальных налоговых вычетов по сравнению с 2014 годом (в связи с предоставлением вычетов из бюджетов поселений Няндомского района возвращен налог в объеме 3 023 тыс. рублей или больше, чем в 2014 году, на 410 тыс. рублей);
- снижение поступлений по ряду крупных организаций и предпринимателей, в том числе по структурным подразделениям ОАО «РЖД» (передача на оказание аутсорсинговых услуг организациями другого региона - ПМС -277, Архангельская автобаза), сокращение рабочих мест (РКЦ г. Няндома-15 человек, ОАО «Плесецкое дорожное управление» - 7 человек, администрация МО «Няндомское» -43 человека);
- задолженность предприятий и предпринимателей, в том числе по актам выездных налоговых проверок (ООО «Спецдорстрой» ОП Строительный участок, ИП Гоголевский В.И., Няндомское райпо -2, ООО «Соловки Электросбыт», предприятия других отраслей промышленности).
План поступления по налогам на имущество не выполнен на 2 798 665,09 рублей: не поступил в бюджет поселения земельный налог в сумме 1 559 219,27 рублей и налог на имущество физических лиц в сумме 1 239 445,82 рублей.
Одной из причин низкого исполнения годового плана поступления земельного налога является изменения Налогового кодекса РФ, в соответствии с которыми, начиная с налогового периода 2015 года, индивидуальные предприниматели не уплачивают авансовые платежи земельного налога, т.е. за 2015 год ИП уплата земельного налога производится на основании налогового уведомления не позднее 1.12.2016 года.
Налогоплательщиками сданы уточненные декларации за 2014 год, в результате перерасчета кадастровой стоимости сумма земельного налога уменьшена на 1 258,7 тыс. рублей.
Кроме того, невыполнение плана поступлений налогов на имущество обусловлено наличием недоимки в бюджет поселения, в бюджет городского поселения она составляет по земельному налогу в сумме 2 356 тыс. рублей, по налогу на имущество физических лиц в сумме 1 427,8 тыс. рублей.
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, в 2015 году поступили в общей сумме 15 487 422,37рубля или 55% годовых бюджетных назначений, к уровню 2014 года доходы снизились на 846 239,59 рубля или на 5,5%.
Основную долю (51,5%) доходов от использования имущества составила арендная плата за земельные участки – 7 969 318,95 рубля (невыполнение по указанному источнику составляет 212 681,05 рублей или 2,7%), задолженность арендаторов на 1 января 2016 года составляет 6 млн.рублей, кроме этого в 2015 году в связи с оспариванием арендаторами кадастровой стоимости произошло ее снижение на 1 054,1 тыс.рублей.
Доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну городского поселения получены в сумме 6 581 357,06 рубля, при плане 17 513 400,00 рублей или исполнены на 37,6%. По указанному источнику в 2015 году запланировано поступление задолженности прошлых лет, фактически задолженность арендаторов на 1 января 2016 года по имуществу казны МО «Няндомское» возросла на 7,6 млн. рублей и составила 23,8 млн.рублей. Кроме этого в 2015 году по данному доходному источнику произведен возврат средств ООО «Посейдон» в сумме 400 000 рублей (по исполнительному листу от 24.06.2015 года).
За отчетный период в бюджет поселения поступило прочих доходов от использования имущества в сумме 936 746,36 рублей, при плане 2 452 000,00 рублей, т.е. исполнение плана составляет 38,2%. Основной причиной недовыполнения годового плана является наличие недоимки в бюджет поселения по плате за наем в сумме 3 046,7 тыс. рублей, из них задолженность населения составляет 2 112,6 тыс. рублей, МКУП «РКЦ ЖКХ» - 934,1 тыс. рублей.
Доходы от продажи материальных и нематериальных активовполучены в сумме 578 133,89 рублей, при плане 2 915 000 рублей или исполнены на 19,8% , из них:
доходы от продажи земельных участков в сумме 578 133,89 рублей или 72,3% к годовому плану (приобретение земельных участков в собственность носит заявительный характер, и размер поступлений от продажи земельных участков зависит от количества совершенных сделок купли-продажи и кадастровой стоимости участка, в 2014 году доходы от продажи земельных участков в бюджет поступили больше на 495 124,15 рублей);
Предусмотренное к продаже муниципальное имущество, не реализовано в связи с отсутствием заявок на участие в аукционе, в 2015 году было предусмотрено к продаже имущество на общую сумму 2 115 000 рубля.
Одновременно в 2015 году план перевыполнен по налогам на товары, реализуемые на территории РФ. При годовом плане 4 012 000 рублей, поступления доходов от уплаты акцизов на дизельное топливо, бензин, моторные масла по установленным дифференцированным нормативам отчислений составили 5 174 253,45 рубля или 129%.
Доходы от оказания услуг и компенсации затрат государства поступилив
бюджет городского поселения в сумме 30 000 рублей (возмещение судебных издержек в бюджет МО «Няндомское» по определению Арбитражного суда от 31.03.2015 года -30 000 рублей);
Штрафы, санкции, возмещение ущербапоступилив бюджет в сумме 2 928,73
рублей.
Прочие неналоговые доходы составили в бюджете МО «Няндомское» в 2015 году минус 2 928,73 рубля, уточнены невыясненные поступления 2014 года (штрафные санкции за невыполнение условий контракта ООО «Монолит», поступившие 29 декабря 2014 года, указанный платеж уточнен поселением 15 января 2015 года).
Задолженность в бюджет городского поселения на 1 января 2016 года составляет 36,7 млн. рублей, в том числе пени и штрафы 0,6 млн. рублей (основные суммы задолженности сложились по аренде имущества казны -23,8 млн. рублей, арендной плате за землю - 6 млн. рублей, по прочим доходам от использования имущества -3 млн. рублей).
Из общей задолженности по арендной плате за землю:
* невозможная к взысканию задолженность составляет 5 052 328,52 рублей, в доле причитающейся городскому бюджету - 2 526 164,26 рублей (банкротство предприятий, отсутствие имущества должника – ОАО «Няндомский промышленно-производственный комплекс», ООО «Птицефабрика Няндома Бройлер», Асадулаев Э.Г., ООО УК «Соломбалалес», ООО «Источник»).
В 2015 году направлено в суд 21 иска на взыскание задолженности по арендным платежам за земельные участки на общую сумму 1850,9 тыс. рублей, из них :
удовлетворены 16 исков на сумму 1 409,1 тыс. рублей (поступило платежей на сумму 603,8 тыс. рублей, по остальным взыскание находится в ССП);
4 иска на сумму 355,6 тыс. рублей находятся на рассмотрении суда;
в удовлетворении 1 иска на сумму 86,2 тыс. рублей – отказано.
Направлено 18 исковых заявлений на выдачу судебных приказов по взысканию задолженности на сумму 839,7 тыс.рублей, все заявления удовлетворены и предъявлены для взыскания в ССП (поступило платежей на сумму 227 тыс.рублей ).
Из общей задолженности по доходам от сдачи в аренду имущества казны:
* невозможная к взысканию задолженность составляет 1 980 807,72 рублей (предприятия банкроты ООО «Исток», ООО «Магистраль»)
По данным администратора основными задолжниками по арендным платежам за пользование муниципальным имуществом является ООО «Соловки Электросбыт» более 18,6 млн. рублей (материалы приняты к рассмотрению Арбитражным судом АО 22 марта 2016 года), ООО «Родник» более 1,8 млн. рублей (на исполнении в УФССП задолженность 1,5 млн.рублей), ИП Коврижных Р.Л. более 259 тыс. рублей (договор расторгнут, взыскание задолженности на исполнении в УФССП), ИП Попов М.В. более 822,6 тыс. рублей (исковое заявление на рассмотрении суда).
В 2015 году направлено в суд 2 иска на взыскание задолженности по арендным платежам имущества казны на общую сумму 743,2 тыс. рублей, иски удовлетворены полностью, 1- находится на исполнении в ССП на сумму 279,6 тыс. рублей (в 2015 году поступило - 8,8 тыс.рублей), по второму назначен суд на 7.04.2016 года – задолжник оспаривает решение суда. По взысканию платы за наем ж/ф рассмотрено 168 исковых заявлений на выдачу судебных приказов на сумму 397,7 тыс.рублей.
В целях обеспечения поступлений доходов в бюджет в 2015 году проведено 12 заседаний межведомственной комиссии, созданной при администрации муниципального района, на которых рассмотрена платежная дисциплина 139 налогоплательщиков (работодателей), имеющих задолженность по платежам в бюджет или выплачивающих заработную плату ниже среднеотраслевой, в результате в бюджет городского поселения поступили платежи в сумме 2 198,9 тыс.рублей.
Расходная часть бюджета МО «Няндомское» за 2015 год исполнена в сумме 97 939 933,11 рублей или на 75,0 % к уточненным назначениям.
В целом бюджет городского поселения исполнен с дефицитом в сумме 4 306 628,48 рублей.
Источниками финансирования дефицита бюджета послужили банковские кредиты в размере 5 000 000,00 рублей.
Увеличение остатков средств на счете бюджета на конец отчетного периода составило 693 371,52 рублей. Остатки средств сложились в сумме 1 079 334,20 рублей, в том числе целевых межбюджетных трансфертов 315 000,00 рублей субсидии на разработку генпланов и правил землепользования.
Доля расходов бюджета МО «Няндомское» на социально-культурную сферу за 2015 год составила 40,3%, удельный вес расходов на национальную экономику и жилищно-коммунальную сферу составил 39,7 %.
РАЗДЕЛ 01 «ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ»
Исполнение в 2015 году по разделу характеризуется следующими данными:
рублей
| Наименование | 2014 год (отчет) | 2015 год (план) | 2015 год (отчет) | ||
| сумма | Отклонение от плана, руб. | Исполнение, % | |||
| «Общегосударственные вопросы» | 22 941 464,96 | 22 062 070,35 | 19 198 070,37 | -2 863 999,98 | 87,0 |
| в том числе | |||||
| Подраздел 0102 «Функционирование высшего должностного лица муниципального образования» | 1 229 890,48 | 1 089 079,43 | 1 072 911,14 | -16 168,29 | 98,5 |
| Подраздел 0103 «Функционирование представительных органов муниципальных образований» | 1 878 024,39 | 1 818 546,15 | 1 575 507,79 | -243 038,36 | 86,6 |
| Подраздел 0104 «Функционирование местных администраций» | 18 086 073,49 | 16 120 669,25 | 14 811 313,64 | -1 309 355,61 | 84,6 |
| Подраздел 0106 «Обеспечение деятельности финансовых органов» | 279 000,00 | 355 000,00 | 355 000,00 | 0,00 | 100,0 |
| Подраздел 0111 «Резервные фонды» | 166 047,46 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Подраздел 0113 «Другие общегосударственные вопросы» | 1 302 429,14 | 2 678 775,52 | 1 383 337,80 | -1 295 437,72 | 51,6 |
Подраздел 0102 Функционирование высшего должностного лица муниципального образования
Исполнение по подразделу характеризуется следующими данными:
рублей
| Наименование | 2014 год (отчет) | 2015 год (план) | 2015 год (отчет) | ||
| сумма | Отклонение от плана, руб. | Исполнение, % | |||
| Расходы на денежное содержание главы | 1 229 890,48 | 1 089 079,43 | 1 072 911,14 | -16 168,29 | 98,5 |
Расходы по данному разделу на содержание главы муниципального образования «Няндомское» производились на основании:
- решений Муниципального Совета МО «Няндомское» № 22 от 22 апреля 2009 года, № 28 от 27 мая 2009 года и № 7 от 12 декабря 2012 года.
- решения Муниципального Совета МО «Няндомское» № 126 от 19 июня 2015 года «О денежном содержании председателя муниципального Совета - руководителя Няндомского муниципального образования».
Подраздел 0103 Функционирование представительных органов муниципальных образований
Исполнение по подразделу характеризуется следующими данными:
Рублей
| Наименование | 2014 год (отчет) | 2015 год (план) | 2015 год (отчёт) | ||
| сумма | Отклонение от плана, руб. | Исполнение, % | |||
| Расходы на МС, всего из них: | 1 878 024,39 | 1 818 546,15 | 1 575 507,79 | -243 038,36 | 86,6 |
| - содержание председателя | 721 663,35 | 325 037,35 | 325 037,35 | 0,00 | |
| - содержание специалистов | 290 663,56 | 612 173,00 | 597 095,97 | -15 077,03 | 97,5 |
| - обеспечение |