Глава 41. договор банковского счета
1. Определение договора. Законодательство. По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету (ст. 845 ГК).
Общие положения о договоре банковского счета включены в гл. 45 ГК. В развитие данных норм требования к порядку заключения договора банковского счета, открытия счета, требования к сторонам договора и к проведению расчетов содержатся в Законе о банках, Инструкции Госбанка СССР от 30 октября 1986 г. N 28 "О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР" <1> (далее - Инструкция N 28), письме Госбанка СССР от 9 июля 1991 г. N 359 "О порядке открытия счетов предпринимателям" <2>, действие которых на территории Российской Федерации сохраняется, Положении о безналичных расчетах, указании ЦБР от 21 июня 2003 г. N 1297-У "О порядке оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати" <3> и некоторых других нормативных актах Банка России.
--------------------------------
<1> См.: Бизнес и банки. 1991. N 30.
<2> См.: Закон. 1997. N 1.
<3> См.: Вестник Банка России. 2003. N 36.
В юридической литературе правовая природа договора банковского счета вызывает споры. Одни авторы придерживаются точки зрения, что договор банковского счета - это совокупность ряда элементарных договоров, таких, как поручение, заем, хранение и т.д. Другие, признавая его самостоятельность, выдвигают теорию распадения правоотношений на две связанные между собой группы: отношения по хранению денежных средств и расчетные отношения <1>. Однако договор банковского счета отличается по ряду признаков и от договора займа, и от договора хранения. Договор займа - реальный договор, обязательства по нему возникают только с момента передачи кредитором денежных средств. Договор банковского счета - консенсуальный договор, и хотя у клиента нет обязанности в момент заключения договора внести или перечислить на счет денежные суммы, но у него возникают другие обязанности, например по оплате комиссии за ведение счета. Денежные средства могут поступить на счет клиента от третьих лиц, что исключено при отношениях займа. Клиент в любое время может расторгнуть договор банковского счета, тогда как расторгнуть договор займа можно только при определенных условиях. По договору хранения у хранителя возникает обязанность вернуть переданные ему на хранение вещи или равное количество вещей при иррегулярной поклаже. Банк не хранит денежные средства на счете клиента, а использует их в процессе осуществления своей деятельности.
--------------------------------
<1> См.: Флейшиц Е.А. Расчетные и кредитные правоотношения. М.: Госюриздат, 1956. С. 75.
В литературе высказывается также мнение, что договор банковского счета объединяет два соглашения: предварительный договор об открытии счета и договор, определяющий условия работы по счету <1>, но если договор банковского счета - предварительный договор, тогда банк не вправе на основании его открыть счет, а должен заключить еще один договор на открытие счета, чего не происходит.
--------------------------------
<1> См.: Правовое регулирование банковской деятельности / Под ред. проф. Е.А. Суханова. М.: Учебно-консультационный центр "ЮрИнфоР", 1997.
Определение договора банковского счета, содержащееся в ГК, в котором отсутствует указание на хранение клиентом денежных средств на счете в банке, и изложение норм о нем в отдельной гл. 45 подтверждают, что договор банковского счета является самостоятельным видом договора.
Договор банковского счета - публичный договор. Банк, являясь обществом, специально образованным для проведения банковских операций, в том числе расчетных, не может отказать клиенту, за некоторыми исключениями, в заключении договора банковского счета. Условия договора являются одинаковыми для всех клиентов. В некоторых случаях он может быть и договором присоединения, когда банк предлагает условия договора в стандартной форме (формуляре).
Договор банковского счета заключается между банком и клиентом. Права и обязанности у сторон возникают с момента подписания договора. Банк обязан незамедлительно открыть счет клиенту, независимо от того, поступили для или от клиента денежные средства или нет. Поэтому договор банковского счета - консенсуальный договор. Он также является, как правило, возмездным, поскольку обычно клиент уплачивает банку комиссионные за проведение расчетных операций, а банк начисляет проценты на используемые им денежные средства, находящиеся на счете клиента. По договору права и обязанности возникают как у банка, например перечисление денежных средств лицу, указанному владельцем счета, так и у клиента, который должен представлять в банк платежные документы, соответствующие требованиям закона и банковским правилам, т.е. договор является взаимным.
В литературе ведется дискуссия о природе денежных средств, находящихся на счете, и о правах банка и клиента на них <1>. Одни авторы считают, что клиент не утрачивает прав собственности на денежные средства, находящиеся на счете, другие исходят из того, что с момента зачисления на счет денежные средства становятся собственностью банка, а у клиента остается лишь право требования к банку о возврате переданной суммы. Вторая точка зрения является более правильной и соответствует сущности банковского счета, который представляет собой таблицу, где регистрируются долговые обязательства одной стороны перед другой <2>.
--------------------------------
<1> См.: Ефимова Л.Г. Правовые проблемы безналичных денег // Хозяйство и право. 1997. N 1, 2. С. 28 - 49; Правовое регулирование банковской деятельности / Под ред. проф. Е.А. Суханова.
<2> См.: Гавальда К., Стуфле Ж. Банковское право. Учреждения-Счета-Операции-Услуги. М., 1996. С. 133.
2. Стороны и порядок заключения договора. В договоре банковского счета стороны именуются "банк" и "клиент". Банком является юридическое лицо, которое осуществляет банковские операции как исключительный вид деятельности. Вместе с тем проводить банковские операции может не только банк. Такие права имеют и небанковские кредитные организации, но круг их операций ограничен. В банковском законодательстве банк и небанковская кредитная организация объединяются родовым понятием "кредитная организация". Для осуществления банковских операций любая кредитная организация должна иметь лицензию Банка России, которая содержит перечень операций, разрешенных для каждой конкретной организации. Таким образом, хотя ГК одну из сторон договора называет банком, следует иметь в виду, что это понятие используется как родовое и включает в себя помимо банка также и небанковскую кредитную организацию.
Клиентом в договоре банковского счета могут быть физические и юридические лица. В законодательстве, регулирующем расчетные отношения, нет норм, обязывающих клиентов держать денежные средства на счетах в банке, однако существует ограничение наличных расчетов между юридическими лицами <1>, что косвенно обязывает их иметь счет в банке; свобода в заключении договора банковского счета сводится для юридического лица лишь к выбору банка.
--------------------------------
<1> См.: указание ЦБР от 14 ноября 2001 г. N 1050-У "Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке" // Вестник Банка России. 2001. N 69.
Гражданин, заключающий договор банковского счета, по общему правилу должен быть дееспособным. В некоторых случаях закон разрешает открывать счета лицам, не обладающим полной дееспособностью. К ним относятся несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет, заключающие договор банковского счета с согласия родителей, усыновителя, попечителя, а в случаях, когда открытие счета связано с распоряжением вкладом, заработком и иными доходами, самостоятельно без их согласия, и граждане, ограниченные судом в дееспособности, заключающие договор с согласия попечителя, за исключением мелких бытовых сделок.
Нормы ГК о договоре банковского счета не устанавливают специальных требований к форме договора, поэтому согласно общему правилу должна быть соблюдена простая письменная форма. Договор может заключаться как путем обмена документами, так и путем составления единого документа.
Банковские правила о порядке открытия счетов <1> предусматривают, что клиент - юридическое лицо, желающий открыть счет, направляет в банк заявление, подписанное руководителем и главным бухгалтером. К заявлению прилагаются учредительные документы, свидетельство о государственной регистрации, копия справки о постановке на учет в органах федерального государственного статистического наблюдения, карточка с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиском печати <2>, копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе юридического лица и иные документы. Направление клиентом такого заявления рассматривается как оферта банку заключить договор. Руководитель банка ставит на заявлении разрешительную надпись, тем самым акцептуя оферту. С этого момента договор считается заключенным. На практике стороны обычно составляют единый документ, в котором фиксируются операции, проводимые банком по счету, а также права и обязанности сторон.
--------------------------------
<1> См.: Инструкция N 28.
<2> См.: указание ЦБР от 21 июня 2003 г. N 1297-У "О порядке оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати" // Вестник Банка России. 2003. N 36.
Физические лица для заключения договора банковского счета представляют в банк паспорт или иной документ, удостоверяющий личность, карточку с образцами подписей и иные документы.
Отказать в открытии счета банк может в случае, если выданная ему лицензия не разрешает проводить операции, предусматриваемые режимом открываемого счета. Существуют так называемые рублевые лицензии, разрешающие проведение операций исключительно в рублях; валютные лицензии, дающие право осуществлять валютные операции; генеральные лицензии, которые охватывают более широкий круг операций. Эти лицензии, в свою очередь, имеют различные виды в зависимости от объема разрешенных операций. Иногда у банка отсутствует возможность принять нового клиента на банковское обслуживание. В некоторых случаях банк может не осуществлять всего объема операций, предусмотренных его лицензией: из-за отсутствия необходимых специалистов или в связи со специализацией банка в определенных направлениях, например, часть банков сфокусировали свои интересы в области инвестиций в промышленность, не занимаются сберегательным делом и в этой связи не открывают счета физическим лицам. Банк также отказывает в открытии счета, когда это прямо допускается законом или иными правовыми актами. Одним из таких случаев может быть запрет Банка России осуществлять отдельные виды операций, возможность которого предусматривается п. 4 ст. 74 Закона о ЦБР.
Если банк необоснованно уклонился от заключения договора, клиент может обратиться в суд с требованием о понуждении заключить договор и возмещении причиненных убытков.
3. Виды банковских счетов. Классификацию банковских счетов можно провести:
а) по объекту - рублевые и валютные счета;
б) по субъекту - счета юридических лиц (некредитных организаций), которые, в свою очередь, подразделяются на расчетные, текущие, бюджетные; счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица; счета физических лиц; счета кредитных организаций;
в) по цели открытия и объему проводимых операций - расчетные счета (для проведения расчетов по основной деятельности); специальные счета (счета для проведения отдельных операций).
3.1. Рублевый счет имеет каждое юридическое лицо, образованное на территории РФ. Первоначально организациям разрешалось иметь только один счет для расчетов по основной деятельности, который открывался в банке по месту нахождения организации, в настоящее время это ограничение отменено. Организации используют предоставленную возможность и обычно открывают счета в различных банках, что позволяет ускорить проведение расчетов, получать кредиты в нескольких банках. Граждане РФ также не ограничены в праве иметь рублевый счет. Расчеты в безналичном порядке становятся популярными среди граждан, которые все чаще пользуются банковскими карточками. Иностранные юридические и физические лица также могут открывать рублевые счета в банках на территории РФ. Порядок открытия и ведения банковских счетов нерезидентов устанавливается Банком России <1>.
--------------------------------
<1> См.: Закон о валютном регулировании; Инструкцию ЦБР от 7 июня 2004 г. N 116-И "О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов" // Вестник Банка России. 2004. N 36.
Банк открывает валютный счет любому обратившемуся с такой просьбой. Однако обычно валютные счета имеют юридические лица, осуществляющие экспортно-импортные операции, так как расчеты в иностранной валюте на территории РФ между резидентами запрещены, за исключением некоторых случаев, например расчетов, связанных с получением кредита в иностранной валюте, с операциями по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования при ввозе в РФ или вывозе из РФ груза, для операций с внешними ценными бумагами <1>.
--------------------------------
<1> См.: ст. 9 Закона о валютном регулировании.
3.2. Счета юридических лиц - небанковских организаций и предпринимателей. Банковские правила предусматривают открытие юридическим лицам расчетных, текущих и бюджетных счетов. Согласно банковским правилам расчетные счета открываются юридическим лицам независимо от форм собственности <1>. Расчетные счета могут иметь министерства и ведомства, другие государственные органы для осуществления операций, связанных с созданием централизованных фондов и резервов, а также для зачисления средств, поступающих на содержание аппарата управления от подведомственных предприятий и организаций. Гражданам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, также открываются расчетные счета <2>. Расчетный счет используется для зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг), осуществления расчетов с контрагентами и иных операций.
--------------------------------
<1> См.: Инструкция N 28.
<2> См.: письмо Госбанка СССР от 9 июля 1991 г. N 359 "О порядке открытия счетов предпринимателям".
Напротив, некоммерческие организации, как правило, доходов не извлекают, денежные средства они обычно только расходуют, поэтому открываемые им счета именуются текущими. Часто текущие счета открываются филиалам и представительствам юридических лиц, руководитель которых, действуя по доверенности, заключает договор банковского счета от имени юридического лица. Режим текущего счета филиала зависит от выполняемых им функций согласно утвержденному о нем положению. По текущему счету представительства осуществляются операции, связанные с содержанием аппарата управления, выдаются денежные средства на зарплату. Таким образом, объем операций по текущему счету ограничен по сравнению с расчетным, но это связано исключительно с правовым статусом клиента, открывающего счет.
Счета юридических лиц, которым выделяются средства за счет бюджета для целевого использования, называются бюджетными. С этих счетов производятся расчеты с контрагентами, выдаются наличные денежные средства на зарплату, хозяйственно-операционные и командировочные расходы. Во всех случаях банк контролирует их целевое использование.
Счета банков (корреспондентские счета). Банк, как и любое юридическое лицо, имеет счет, называемый корреспондентским, который в силу особой роли и функций банка в проведении расчетов обладает существенной спецификой. По расчетному счету юридическое лицо осуществляет только операции, связанные с собственной деятельностью, по корреспондентскому счету банк проводит не столько собственные расчеты, сколько операции своих клиентов. Идеальным является вариант, когда клиент и его контрагент имеют счет в одном и том же банке, тогда поручение клиента выполняется путем списания денежных средств с его счета и зачисления на счет контрагента, минуя корреспондентский счет банка. Но если их счета находятся в разных кредитных организациях, банки не могут проводить операции по счетам клиентов, не взаимодействуя друг с другом. Для этих целей они становятся корреспондентами, т.е. поочередно выступают клиентами друг друга. Отсюда и название счета.
Существует несколько вариантов проведения банком операций. Наиболее распространенным при расчетах на территории РФ является открытие корреспондентского счета в учреждении Банка России. При создании каждому коммерческому банку открывается рублевый счет в расчетно-кассовом центре (РКЦ), т.е. между коммерческим банком и учреждением ЦБР заключается договор банковского счета, в соответствии с которым учреждение ЦБР проводит операции по корреспондентскому счету. Имея счет в РКЦ, любой банк, а значит, и все его клиенты рассчитываются с любым другим банком или клиентом на территории РФ.
Что касается проведения валютных операций, то они не носят универсального характера, так как на территории России нет расчетного центра, через который осуществляются валютные платежи. Поэтому банки устанавливают корреспондентские отношения, открывая счета друг у друга. Такие счета бывают двух видов. Счет банка в обслуживающем банке именуется "лоро" а в банке, ведущем счет, - "ностро". Другими словами: "лоро" - "ваш счет у меня", а "ностро" - "мой счет у вас". Один и тот же счет для одного является "лоро", а для другого - "ностро". Режим счета банки определяют в заключаемом договоре банковского счета. Общие нормы гл. 45 ГК распространяются на корреспондентские счета, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или установленными в соответствии с ним банковскими правилами. В первую очередь по счету проводятся операции, связанные с выполнением поручений клиентов, т.е. исполнением платежных поручений, поручений по аккредитиву, инкассо. Другие операции являются межбанковскими: купля-продажа валюты, кредитные операции и т.д.
Специальные счета. При осуществлении определенных сделок клиенту открывается специальный счет, для которого устанавливается особый режим использования денежных средств. Обычно это происходит в тех случаях, когда счет носит обеспечительный характер по кредитным обязательствам (права требования клиента к банку по счету закладываются в пользу кредитора, которым является сам банк), иногда клиент обязуется поддерживать на счете определенный остаток денежных средств либо не распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, без согласия кредитора. В этих случаях права и обязанности банка, клиента и кредитора (обычно им является тот же банк) фиксируются в соответствующем договоре банковского счета.
4. Права и обязанности сторон по договору. После заключения договора банковского счета банк обязан в срок, определенный в договоре (а если он не определен - в разумный срок), открыть клиенту счет. В дальнейшем банк обязан совершать для клиента операции по счету, перечень которых определяется сторонами в договоре банковского счета. Устанавливаемый объем операций для каждого вида счета должен соответствовать требованиям законодательства, банковским правилам и применяемым в банковской практике обычаям делового оборота. Все операции по банковскому счету можно объединить в две большие группы: связанные с зачислением и со списанием денежных средств со счета.
4.1. Банк обязан зачислять денежные средства, поступившие на счет клиента. Они могут поступить: от самого клиента (внесение наличных денег на счет, перевод клиентом денежных средств с другого своего счета); по поручению клиента (выставление клиентом платежного требования или другого документа на инкассо); либо без поручения клиента (денежные средства, поступившие от его контрагентов). Банк обязан выполнять поручения клиента о списании денежных средств со счета. Клиент может давать поручения банку о перечислении денежных средств: на другой свой счет; своим контрагентам, в бюджет и внебюджетные фонды. Основанием списания денежных средств могут быть платежные поручения, вексель, чек.
Как правило, банк исполняет поручения клиента в пределах остатка денежных средств на счете, называемого кредитовым остатком. В этом случае все распоряжения клиента и другие документы на списание исполняются банком в порядке календарной очередности поступления их в банк. Исключения из этого правила устанавливаются в законе. Стороны могут оговорить в договоре, что банк проводит платежи по счету и при отсутствии необходимых денежных средств у клиента. Осуществляя такие платежи, банк фактически кредитует клиента, так как выполняет его поручение за счет собственных денежных средств. Такую ситуацию называют овердрафтом по счету. В договоре кроме условия о возможности овердрафта стороны должны определить срок такого кредитования, процентную ставку за пользование денежными средствами. Если такие условия не согласованы, то к этим отношениям применяются правила о займе и кредите, установленные гл. 42 ГК.
Если в договоре отсутствует возможность овердрафта, а сумма предъявленных к счету требований превышает сумму денежных средств на счете клиента, банк осуществляет платежи в очередности, установленной ст. 855 ГК. Существует шесть групп очередности. Платежи, отнесенные к последующей группе, производятся после полного удовлетворения требований предшествующей группы. Если иное не предусмотрено законом, то:
в первую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
во вторую очередь - списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;
в третью очередь - списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ и Государственный фонд занятости населения РФ;
в четвертую очередь - списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;
в пятую очередь - списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
в шестую очередь - списание по другим платежным документам.
Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.
С обязанностью банка своевременно и точно исполнять поручения клиента корреспондирует обязанность клиента представлять в банк платежные документы, по содержанию и форме соответствующие требованиям закона и банковским правилам. В противном случае банк может отказаться от выполнения поручения клиента.
Банк обязан согласно ст. 849 ГК зачислять денежные средства на счет клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк платежного документа. Более короткие сроки могут быть определены в договоре банковского счета. Закон о банках в ст. 31 предусматривает возможность установления иных сроков федеральным законом, договором или в платежных документах. Однако это положение может рассматриваться только как возможность установления более коротких сроков, так как нормы гражданского права, содержащиеся в других законах, должны соответствовать ГК. Поэтому банк обязан зачислять на счет денежные средства не позднее следующего дня после поступления платежного документа либо в более короткий срок, если это предусмотрено в договоре банковского счета. В такие же сроки банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства. В отличие от сроков, предусмотренных для зачисления денежных средств, они могут быть увеличены либо сокращены законом, банковскими правилами или договором банковского счета.
Банк обязан вести учет денежных средств на счете клиента, а также всех проводимых им операций по счету. Клиент имеет возможность проверять правильность отражения банком операции по счету. В договоре банковского счета в соответствии с банковскими правилами <1> закрепляется обязанность банка представлять клиенту, как правило, выписки по счету в сроки, указанные в карточке с образцами подписей. Если операция проводилась не по поручению клиента, то к выписке прикладываются соответствующие документы. Владелец счета в течение 10 дней с момента выдачи ему выписки должен уведомить банк об ошибках в отраженных операциях, который производит соответствующие исправления. Если возражения по выписке не получены, остаток по счету считается молчаливо подтвержденным. Банк при обнаружении ошибки (технической или арифметической) может по собственной инициативе без согласия клиента произвести изменения в записях по счету, восстановив излишне списанную сумму или сторнировав (списав) ее со счета. Однако такие исправления должны производиться в течение срока исковой давности. В юридической литературе существовало мнение, что, молчаливо подтвердив остаток по счету, владелец счета утрачивает в дальнейшем право в судебном порядке предъявить к банку требование о зачислении на счет сумм, не показанных в соответствующей выписке <2>. На практике такие исковые требования удовлетворяются, однако они должны быть предъявлены в течение срока исковой давности.
--------------------------------
<1> См.: Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утв. Положением ЦБР от 5 декабря 2002 г. N 205-П // Вестник Банка России. 2002. N 70 - 71.
<2> См.: Флейшиц Е.А. Указ. соч. С. 93.
4.2. Осуществляя операции по счету клиента, банк оказывает ему услуги и имеет право на получение вознаграждения, которое называется комиссией банка. Размер комиссии, уплачиваемой банку, должен быть согласован сторонами в договоре; если таковое отсутствует, услуги клиенту оказываются бесплатно. Поскольку договор банковского счета является публичным, размер комиссии по счетам одного и того же вида должен быть одинаковым для всех клиентов. На практике сумма или порядок определения комиссионного вознаграждения фиксируются в правилах о тарифах каждого банка; к ним обычно делается отсылка в договоре банковского счета. Часто в договоре банку предоставляется право в одностороннем порядке изменять размер комиссий, уведомив в последующем владельца счета.
Банк имеет право пользоваться денежными средствами, находящимися на счете клиента. За такую возможность он уплачивает клиенту проценты. В отличие от суммы вознаграждения, которая уплачивается клиентом и должна быть определена в договоре, сумма процентов, выплачиваемая банком, может и не оговариваться. Если стороны не достигли договоренности о сумме процентов, то согласно ст. 852 ГК она соответствует процентам, выплачиваемым банком по вкладам до востребования. Когда и такая процентная ставка банком не зафиксирована, то ее размер определяется по ставке банковского процента в месте нахождения банка. Проценты зачисляются на счет клиента. Если стороны не договорились об ином, банк может осуществить зачет своих требований и клиента. Банк может безвозмездно пользоваться денежными средствами, находящимися на счете клиента, если это прямо предусмотрено договором. Так, в договорах банковского счета, заключаемых с учреждениями ЦБР, содержится условие о том, что проценты по остаткам денежных средств, находящихся на счетах кредитных организаций и других юридических лиц, открытых в учреждениях Банка России, не выплачиваются.
4.3. Банк обязан соблюдать тайну банковского счета, операций по счету и сведений о клиенте. В соответствии со ст. 26 Закона о банках кредитная организация может расширить перечень сведений, составляющих банковскую тайну. Однако эти сведения должны относиться к операциям клиента, а не к самому банку, к ним не должно быть доступа на законном основании и установленный перечень не должен противоречить федеральному закону. Так, не могут относиться к банковской тайне сведения о тарифах банка за проведение операций по счетам, поскольку договор банковского счета - публичный договор и условия, на которых банк оказывает клиентам услуги, должны быть доступны для каждого.
Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены самим клиентам или их представителям. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения предоставляются исключительно в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом.
В целях осуществления мер по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, кредитные организации предоставляют информацию по операциям юридических лиц, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и физических лиц в уполномоченный орган в случаях, порядке и объеме, которые предусмотрены Федеральным законом от 7 августа 2001 г. "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" <1>.
--------------------------------
<1> СЗ РФ. 2001. N 33. Ст. 3418.
Банк России и иные организации, которым сведения, составляющие банковскую тайну, стали доступны в результате осуществления ими лицензионных, надзорных и контрольных функций, не вправе разглашать полученные сведения, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.
За разглашение банковской тайны Банк России, организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, кредитные, аудиторские и иные организации, уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, а также их должностные лица и их работники несут ответственность, включая возмещение нанесенного ущерба.
Информация по операциям юридических лиц, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и физических лиц может быть предоставлена кредитным организациям в целях формирования кредитных историй в бюро кредитных историй только с согласия владельцев счетов в порядке и на условиях, которые предусмотрены заключенным с бюро кредитных историй договором в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2004 г. "О кредитных историях" <1>.
--------------------------------
<1> СЗ РФ. 2005. N 1 (ч. 1). Ст. 44.
5. Распоряжение счетом. По общему правилу клиент самостоятельно распоряжается денежными средствами, находящимися на его счете. Полномочия лиц на распоряжение счетом юридического лица удостоверяются учредительными документами и банковскими карточками. Последние содержат заверенные подписи лиц, которым предоставлено право первой и второй подписи на платежных документах от имени юридического лица, так как по действующим правилам бухгалтерского учета платежные документы должны подписываться двумя лицами, одно из которых имеет право первой подписи, другое - второй. Полномочия на распоряжение счетом от имени физического лица могут подтверждаться доверенностью.
В банковской практике широко применяется возможность удостоверения прав распоряжения денежными средствами с помощью электронных средств платежа и другими документами с использованием в них аналогов собственноручной подписи, что получило подтверждение в п. 3 ст. 847 ГК. Такая возможность должна быть согласована сторонами в договоре банковского счета. Часто используют электронно-цифровую подпись, систему кодов и паролей. Но во всех случаях эти средства должны давать возможность определить, что распоряжение исходит от уполномоченного лица.
Владелец счета может предоставить третьим лицам право давать банку распоряжения о списании денежных средств со своего счета. Однако такая возможность должна быть оговорена в договоре банковского счета, и представляемые в банк документы с соответствующим требованием должны позволять идентифицировать лицо, которому предоставлено такое право.
Без распоряжения клиента согласно ст. 854 ГК списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором банковского счета. В соответствии с Положением о безналичных расчетах без распоряжения клиента списание со счета возможно путем выставления платежного требования (безакцептный порядок) или инкассового поручения (бесспорный порядок). В безакцептном порядке списание производится в случаях, предусмотренных законом или договором между плательщиком и получателем средств (ст. 854 ГК). В бесспорном порядке списание осуществляется в случаях, когда такой порядок установлен законодательством (в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции), для взыскания по исполнительным документам, а также в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при предоставлении банку плательщика права списания денежных средств со счета плательщика без его распоряжения. Списание денежных средств в безакцептном или бесспорном порядке по основаниям, предусмотренным клиентом и контрагентом в заключенном ими договоре, производится банком только при наличии соответствующего условия в договоре банковского счета.
На основании законодательства (а также других нормативных актов, которые были приняты до введения в действие ч. 2 ГК и, следовательно, действуют на территории РФ до принятия соответствующих законов) списание денежных средств, находящихся на счете клиента, может производиться в безакцептном и бесспорном порядке налоговыми и таможенными органами, а также коммунально-энергетическими, водопроводно-канализационными предприятиями и т.д. за оказанные ими услуги <1>.
--------------------------------
<1> См.: ст. 46 НК, ст. 351 Таможенного кодекса.
Права владельца счета по распоряжению денежными средствами могут быть ограничены в случае наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или при приостановлении операций по счету, если это предусмотрено законом. В соответствии с процессуальным законодательством арест на счет накладывается судом, арбитражным судом и следственными органами. При получении исполнительных документов или постановлений этих органов о наложении ареста на денежные средства банк прекращает расходные операции по счету. Сумма, на которую накладывается арест, должна быть определена в решении о наложении ареста. Судебная практика исходит из того, что банк должен исполнять такие решения только в пределах сумм, находящихся на счете на дату поступления документа о наложении ареста. Денежные средства, поступившие на счет позднее, не считаются арестованными <1>.
--------------------------------
<1> См.: информационное письмо ВАС РФ от 25 июля 1996 г. N 6 "О результатах рассмотрения Президиумом Высшего Арбитражного Суда РФ отдельных вопросов судебной практики" // Вестник ВАС РФ. 2003. Специальное приложение к N 11.
Приостановление операций по счету может производиться по решению суда в качестве обеспечительной меры. Такое право имеют также налоговые органы и органы валютного контроля.
Ограничения, касающиеся направления использования денежных средств клиентов, могут согласно ст. 845 ГК устанавливаться сторонами в договоре банковского счета. Такие ограничения обычно устанавливаются по специальным счетам, являющимся с