Классификация специфических рисков

Технические риски Инвестиционные риски Нетехнические риски Текущие риски: -риск недостаточности тарифов; -риск отклонения; -риск недостаточности страховых резервов; -риск перестрахования; -риск операционных расходов; -риск крупных убытков; -риск катастроф или кумулятивный риск. Специальные риски: -риск роста; -ликвидационный риск -Риск обесценения активов; -риск неликвидности активов; -риск оценивания инвестиций; -риск вложения в другие компании; -риск, связанный с использованием производных финансовых инструментов   -Риск управления; -риск, связанный с выпол- нением обязательств перед третьими лицами; -риск неполучения средств от третьих лиц; -общий риск бизнеса

Специфика страховой компании как субъекта рыночной экономики определяется видом оказываемых услуг, а именно – предоставлением страховой защиты. Страховым компаниям свойственны технико-организационное единство и самостоятельность. Экономическая независимость страховой компании заключается в полной обособленности ее ресурсов, их самостоятельном полном обороте. В конечном счете, страховщики по роду своей деятельности непосредственно связаны с рисками. Риски являются и причиной возникновения страхования, и предметом деятельности страховщиков. При этом сами страховые организации являются субъектами той же экономической среды, в которой возникают и реализуются риски страхователей, и финансовое состояние страховщиков в полной мере подвержено воздействию самых разнообразных рисков. Совокупный риск страховой компании как субъекта хозяйственных отношений выражается вероятностью изменения качества активов и уменьшения их стоимости, влекущих снижение финансовой устойчивости. Отсюда, совокупный риск является важнейшим фактором формирования финансового результата.

Страховые компании функционируют в экономической системе в качестве самостоятельного хозяйствующего субъекта и встроены в определенную систему производственных отношений. Экономически обособленные страховые компании строят свои отношения с другими страховщиками на основе перестрахования. Залогом стабильного развития страховой компании служит ее финансовая устойчивость, т.е. состояние финансовых ресурсов, при котором она способна обеспечить безусловное исполнение принятых страховых обязательств и свое дальнейшее эффективное развитие, а это не возможно без эффективного управления рисками.

Финансовый результат деятельности страховой компании состоит из двух самостоятельных составляющих, первая из которых имеет собственную экономическую природу – основная (страховая) деятельность, а вторая представляет собой сальдо различных операций в рамках разрешенной не основной (финансово-инвестиционной) деятельности. Важно отметить, что эти части формируются под влиянием разных факторов, в том числе рисков, и имеют разную динамику. Экономическую природу финансового результата от основной деятельности во многом характеризует экономически обоснованный финансовый результат, который выражает собой не только степень использования экономических ресурсов и является важнейшим показателем деятельности страховой организации, но и учитывает степень соответствия действий страховщика с сущностью экономической категории страхования. Важным показателем влияния на финансовый результат от не основной (финансово-инвестиционной) деятельности страховщика является степень эффективности проводимых им основных (страховых) операций, так как от них зависит характер распределения риска, объем аккумулируемых средств, которые определяют потребность в инвестиционном доходе.

Жизнеспособность механизма страхования зависит от способности страховщика выполнять договорные обязательства при предъявлении претензий по полису при наступлении страхового случая, поэтому большая роль отводится оценке финансового состояния страховщика. Финансовую устойчивость страховой компании можно определить как такое состояние ее финансовых ресурсов, которое обеспечивает платежеспособность и дальнейшее развитие организации в условиях риска, связанного со страховой защитой субъектов рынка.

Анализ и прогнозирование деятельности страховых компаний – это оценка различных вариантов риска при использовании теории вероятности. Страховые организации стараются свести к минимуму риски, связанные с необходимостью принятия решений и контроля за рисковыми надбавками, запасным капиталом, сбалансированностью страхового портфеля, расчетами возможных убытков, путями их устранения, обеспечения относительной безопасности изменяемости риска, определением размера капитала страхового общества, вопросами статистики и отчетности, правильного технического ведения дел и др.

Большинство описанных выше рисков можно устранить или уменьшить их влияние на платежеспособность страховой компании, если органы надзора примут соответствующие предупредительные меры: ограничение деловой активности компании, возможные корректировки деятельности при возникновении определенных рис- ков и контроль за определением негативных тенденций в развитии компании.