Тарифная политика страховой компании в области накопительного страхования жизни

Тарифная политика – целенаправленная деятельность страховщиков по установлению, уточнению и упорядочиванию страховых тарифов в интересах успешного и безупречного развития страхования, базирующаяся на следующих принципах:

- эквивалентность страховых отношений сторон, т.е. нетто-ставка должна максимально соответствовать вероятности ущерба, обеспечивать возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, в масштабе которой строился страховой тариф;

- доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей, т.е. сравнительно низкие ставки, ибо высокие ставки не способствуют развитию страхования;

- стабильные размеры страховых тарифов в течение длительного времени;

- расширение объектов страховой ответственности, характеризующей приоритетное направление деятельности страховщика (смешанное страхование);

- обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций. Тарифы должны строиться по принципу, чтобы страховые платежи не только обеспечивали выплаты, покрывали затраты на проведение страховых

Страхование жизни предусматривает страховую защиту имущественных интересов застрахованного лица (его выгодоприобретателя) путем страховых выплат при его дожитии до определенного возраста или окончания срока страхования, а также в случае его смерти.

Особенность расчетов тарифных ставок по видам страхования жизни заключается в том, что в них, как правило, учитываются доходы от инвестирования страховых резервов, уменьшающие размер страховых тарифов.

Вероятность дожить до определенного возраста или окончания срока страхования зависит в первую очередь от возраста в момент страхования и срока действия договора страхования жизни.

При прохождении договора без страховых событий и выплат созданный резерв превращается в доход, который направляется частично в запасной фонд страховщика, частично на пополнение прибыли либо идет на пополнение резерва.

Особенности расчета тарифных ставок в накопительном страховании жизни заключаются в том, что формирование резерва взносов и расчеты тарифных ставок производятся с использованием данных о средней продолжительности жизни лиц различного возраста и доходности по инвестициям временно свободных средств страховых резервов. В отличие от рисковых видов при страховании жизни случайной величиной является не величина убытка, а продолжительность жизни конкретного застрахованного человека, которая может быть количественно оценена по таблицам продолжительности жизни или, как их обычно называют в страховании, таблицам смертности.

Таблица смертности — статистическая таблица, в которой содержатся расчетные показатели смертности населения в определенных возрастных категориях.

Современные таблицы представляют собой систему взаимосвязанных, упорядоченных по возрасту рядов чисел, описывающих процесс вымирания некоторого теоретического поколения с фиксированной начальной численностью населения. Таблицы смертности применяются для установления возможных выплат по случаям смерти застрахованных или их дожитию до окончания срока страхования. Такие расчеты служат основанием для установления тарифных ставок по договорам долгосрочного страхования жизни.

Таблицы смертности строятся, как правило, раздельно по полу, но могут быть и для обоих полов. В состав таблиц смертности включены следующие ряды показателей:

1. Число доживающих до возраста «x» лет, где ( lx ) — численность доживающих до данного возраста в теоретическом поколении таблицы. Начальная численность, обычно принимается за 100 000 (реже за 1,1000 или 10 000). При l0=1 величина lx — вероятность для новорожденного дожить до точного возраста «x» лет. Числа доживающих представляют собой значения функции дожития для возрастов, входящих в таблицу смертности.

2. Числа умирающих, где ( dx ) — численность умерших в интервале возрастов от «x» доx+1; dx=l(x+1)-lx.

3. Вероятность смерти в течение предстоящего одного года жизни, т. е. вероятность умереть в интервале возраста от xдо x+1 года, не достигнув следующего года жизни ( qx ); qx=dx/lx. Величину q0 обычно называют коэффициентом младенческой смертности.

4. Вероятность дожития до следующего возраста x+1 всем, кто достиг возраста «x»лет, обозначается px;px=1-qx.

Вероятность смерти и вероятность дожития — самые важные показатели таблиц смертности как характеристики сложившегося типа смертности и распределения ее уровня по отдельным возрастам. Роль перестрахования в обеспечении финансовой устойчивости страховщика[30].

Как правило, величина взноса по страхованию жизни лишь немногим меньше страховой суммы.

Для эффективного функционирования страховой компании необходимо, чтобы доходы страховщика превышали его расходы, т. е. по каждому виду страхования должно соблюдаться условие эквивалентности, которое можно записать следующим образом:

Страховые премии + Доход от инвестиционной деятельности > Выплаты + Расходы страховой компании

Это значит, что сумма собранных по данному виду страхования премий должна быть больше или равна сумме выплат по страховым случаям и расходов страховой компании за вычетом доходов, полученных от инвестирования временно свободных денежных средств:

Страховые премии > (Выплаты - Доход от инвестирования) + Расходы

На основе этого соотношения можно сказать, что укрупнено страховая премия (брутто-премия) включает две составляющие – нетто-премия и нагрузка. Первая – это нетто-премия, предназначенная для создания страхового фонда, из которого будут производиться выплаты страхователям. Вторая составляющая – нагрузка, служит для покрытия расходов и формирования плановой прибыли страховой компании и называется нагрузкой [20, c. 138].

Нетто-ставки тарифа по накопительному страхованию рассчитываются на иной основе, чем при рисковом страховании. Страховая премия (брутто-ставка) состоит из базовой части (нетто-ставка) и нагрузки к базовой части, за счет которой покрываются расходы страховщика на ведение дела. Нетто-ставка в свою очередь состоит также из двух частей: рисковой ставки (взнос на страхование на случай смерти) и накопительного взноса.

В таблице 3 представлены данные структуры тарифной ставки по договорам накопительного страхования жизни.

Таблица 3 - Структура тарифной ставки по договорам накопительного страхования жизни

Виды страхования	Нетто-ставка (%)	Расходы на ведение дела (%)
Всего	в т.ч. комиссионное вознаграждение
Накопительное страхование жизни
Страхование жизни с условием выплаты ренты
Страхование от несчастных случаев

Таким образом, цена риска выше по накопительному страхованию жизни, а доля нагрузки в структуре тарифа составляет 5%. Это объясняется тем, что риском является дожитие до возраста, указанного в договоре, а нетто - ставка как раз и предназначена для осуществления страховых выплат.

Допустим, гражданин Ковалев заключил договор страхования на дожитие сроком на 5 лет на сумму 50 тыс. руб. Возраст гражданина 35 лет. Доля нагрузки в структуре тарифа 10%. Доходы страховой компании 5%. Для выполнения расчетов используется таблица смертности (Приложение В).

Согласно Таблице смертности до возраста 40 лет доживут 92246 человек.

Величина страхового фонда для страховых выплат через 5 лет составит 4612300 тыс. руб.

Страховой фонд компании по данному виду страхования с учетом доходов страховой компании (современная стоимость страхового фонда) составит:

4612300/(1,05)⁵ = 3613857,9 тыс. руб.

Доля каждого страхователя в формировании страхового фонда (нетто - премия) составит:

3613857,9 / 92246 = 39 тыс. руб.

Брутто – премия единовременная (5лет):

39 *100% /100% - 10% = 43 тыс. руб.

Разница между величиной сбора и суммой выплат – 7000 рублей, будет покрываться за счет 5% дохода.

Следовательно, в среднем страховая премия, уплаченная отдельным страхователем за месяц составит:

43000 /5 лет /12 мес. = 717 руб.

Таким образом, доходы страховой компании от инвестиционной деятельности используются на покрытие расходов страхователей по уплате страховых премий.

Особенностью накопительных видов страхования является факт, что страховщик инвестирует страховые резервы не только с целью получения дохода в свою пользу, как в рисковых видах, но и в пользу страхователя (накопление страховой суммы при гарантированной норме доходности).