Методические рекомендации по организации изучения

Учебной дисциплины

«Налоги и налогообложение»

Образовательные технологии

Изучение учебной дисциплины «Налоги и налогообложение»предполагает овладение материалами лекций, учебника, программы, работу курсантов и студентов в ходе проведения семинарских занятий, а также систематическое выполнение тестовых и иных заданий для самостоятельной работы курсантов и студентов. Учебная дисциплина «Налоги и налогообложение» является теоретической, дает курсантам и студентам комплексное представление о многогранной системе финансовых отношений, финансовой политике, основах управления финансами, принципах организации финансов субъектов хозяйствования, государственных и муниципальных финансов, раскрывает сущность, организацию и роль налично-денежного оборота, кредитования и расчетов, банков и других кредитных институтов, валютных операций.

В ходе лекций раскрываются основные вопросы в рамках рассматриваемой темы, делаются акценты на наиболее сложные и интересные положения изучаемого материала, которые должны быть приняты курсантами и студентами во внимание. Материалы лекций являются основой для подготовки студента к семинарским занятиям и выполнения заданий самостоятельной работы.

Основной целью семинарских занятий является контроль за степенью усвоения пройденного материала, ходом выполнения студентами самостоятельной работы и рассмотрение наиболее сложных и спорных вопросов в рамках темы семинарского занятия.

Самостоятельная работа курсантов и студентов включает подготовку к семинарским занятиям в соответствии с планом семинара и вопросами для самоподготовки, изучение нормативных правовых актов, выполнение заданий для самостоятельной работы курсантов и студентов, решение тестов и др.

Задания для самостоятельной работы выполняются курсантом и студентом в письменном виде. Некоторые задания для самостоятельных работ предусматривают также обсуждение и презентацию полученных результатов на семинарских занятиях. Работа выполняется с использованием текстового редактора MS WORD, MS ECXEL – для таблиц, диаграмм и т.д., MS PowerPoint – для подготовки слайдов и презентаций.

При необходимости в процессе работы над заданием курсант и студент может получить индивидуальную консультацию у преподавателя.

Кроме того, предусмотрено проведение индивидуальной работы (консультаций) со студентами в ходе изучения материала данной дисциплины.

Текущий контроль осуществляется преподавателем в ходе учебного процесса на семинарских занятиях, при проведении индивидуальных консультаций, а также по итогам выполнения самостоятельных работ. Для текущего контроля используются две контрольные работы в виде тестирования, подготовленные по всем темам дисциплины. Тестирование может осуществляться с использованием компьютеров. В состав самостоятельной работы включается также эссе на тему: «Актуальные вопросы налоговой политики России» и аналитическая работа, посвященная налоговой системе зарубежной страны (стран).

На лекционных занятиях используется мультимедийный проектор с комплектом презентаций.

Аудиторные занятия учебного курса «Налоги и налогообложение» для очной формы обучения составляют 144 часов, из них лекции — 30 часов (40%), семинарские занятия — 38 часов (60%). Интерактивное обучение составляет порядка 16 % от общего числа аудиторных часов.

Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации и учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы обучающихся

ТЕМЫ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ.

1. Налог как экономическая категория. Необходимые условия и предпосылки возникновения и развития налоговых отношений.

2. Функции налогов, роль налогов в макроэкономическом регулировании. Теория и практика применения.

3. Налоговое регулирование экономики: содержание и назначение. Основные направления налогового регулирования.

4. Элементы налога и их характеристика. Теория и практика применения в соответствии с первой частью НК РФ.

5. Классификация налогов. Методы налогообложения в современной РФ и зарубежных странах.

6. Содержание налоговой политики государства. Особенности налоговой политики Российской Федерации.

7. Налоговая реформа в Российской Федерации: ее содержание и значение.

8. Общие и отличительные черты налоговых систем РФ и промышленно-развитых стран.

9. Становление и развитие налоговой системы Российской Федерации с начала 90-х годов до настоящего времени.

10. Характеристика современной налоговой системы Российской Федерации: структура, принципы построения, тенденции развития.

11. Нормативное регулирование налогообложения в Российской Федерации. Направления совершенствования российского налогового законодательства.

12. Виды налогов и сборов Российской Федерации. Права органов власти различных уровней в вопросах налогообложения.

13. Прямые налоги: экономическое содержание, виды и роль в налоговой системе. Перспективы прямого налогообложения в РФ.

14. Косвенные налоги: экономическое содержание, состав, роль в налоговой системе. Современные тенденции развития косвенного налогообложения.

15. Структура и содержание региональных налогов. Их роль в формировании доходной части бюджетов. Перспективы развития.

16. Структура и содержание местных налогов. Их роль в формировании доходной части местных бюджетов. Перспективы развития.

17. Государственный органы, осуществляющие налоговый контроль в Российской Федерации; их права и обязанности.

18. Налоговый контроль и его роль в обеспечении доходной базы бюджета.

19. Полномочия налоговых органов по обеспечению своевременной и полной уплаты налогов в бюджет.

20. Методы и формы контроля налоговых органов за соблюдением налогоплательщиками налогового законодательства.

21. Система ответственности за нарушение налогового законодательства.

22. Проблемы организации и повышения эффективности налогового администрирования в РФ.

23. Экономическая сущность НДС. Методы определения добавленной стоимости, практика их применения в зарубежных странах и в РФ.

24. Действующий механизм исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.

25. Особенности налогообложения НДС экспортно-импортных операций.

26. Проблемы функционирования НДС в современных условиях и перспективы их решения.

27. Действующий механизм исчисления и взимания акцизов. Направления совершенствования акцизного налогообложения.

28. Особенности исчисления и уплаты косвенных налогов по товарам, ввозимым на территорию РФ.

29. Экономическая природа налога на прибыль и его роль в регулировании инвестиционных процессов.

30. Налогообложение прибыли организаций. Принципы и методика расчета налогооблагаемой базы.

31. Особенности налогообложения отдельных видов доходов организаций.

32. Амортизационная политика, предусмотренная НК РФ, ее влияние на уровень налогообложения.

33. Особенности определения доходов и расходов для целей налогообложения прибыли страховых компаний.

34. Особенности определения доходов и расходов для целей налогообложения прибыли банков.

35. Особенности налогообложения прибыли (доходов) иностранных организаций.

36. Единый социальный налог в системе социальных платежей РФ.

37. Единый социальный налог. Особенности исчисления и уплаты ЕСН различными категориями налогоплательщиков.

38. Налог на имущество организаций: сущность, основные элементы, механизм исчисления и уплаты.

39. Система налогов с физических лиц: социальная значимость, проблемы взимания и перспективы развития.

40. Основы построения налога на доходы физических лиц в РФ и перспективы его совершенствования.

41. Особенности налогообложения доходов физических лиц, рассматриваемых в НК РФ как материальная выгода.

42. Налогообложение доходов физических лиц от предпринимательской деятельности.

43. Особенности налогообложения доходов иностранных граждан и лиц без гражданства.

44. Налогообложение доходов физических лиц в зарубежных странах и в РФ.

45. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц, их виды и назначение для государственного регулирования социально-экономических процессов.

46. Роль имущественных налогов, взимаемых с физических лиц. Проблемы и перспективы имущественного налогообложения.

47. Транспортный налог: назначение, основные элементы, порядок исчисления и уплаты.

48. Государственная пошлина: экономическая сущность, виды и назначение.

49. Система платежей за природные ресурсы в РФ: назначение, характеристика и тенденции развития.

50. Земельный налог: основные элементы, порядок исчисления и уплаты, тенденции развития.

51. Налог на добычу полезных ископаемых: назначение, порядок исчисления и уплаты, перспективы развития.

52. Налогообложение иностранных юридических лиц на территории РФ.

53. Налогообложение организаций финансового сектора экономики (в зарубежных странах и в РФ).

54. Налогообложение некоммерческих организаций (в зарубежных странах и в РФ).

55. Налоговое регулирование внешнеэкономической деятельности.

56. Налоговое планирование на уровне государства.

57. Налоговое планирование в организациях.

58. Особенности налоговых систем зарубежных стран (по выбору студента на примере одной или нескольких стран).

59. Особенности налоговых систем стран СНГ (по выбору студента на примере одной или нескольких стран).

60. Понятие и назначение специальных налоговых режимов.

61. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

62. Порядок применения упрощенной системы налогообложения.

63. Порядок исчисления и уплаты единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

64. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

65. Направления реформирования налоговой системы РФ.