Расчеты платежными требованиями

ТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ irtbUDnnnflmr,

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требо­вание кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Пла­тежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмот­ренных основным договором.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с пред­ельным акцептом (с согласием) и без акцепта (без согласия) плательщика.

ЗАЧЕТ ВЗАИМНЫХ ТРЕБОВАНИЙ

Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основ­ному договору, но не менее пяти рабочих дней.

Плательщик в течение срока, установленного для акцепта, представляет в банк соответствующий документ об акцепте платежного требования либо о пол­ном или частичном отказе от его акцепта по основаниям, предусмотренным в основном договоре, в том числе в случае несоответствия применяемой формы расчетов заключенному договору, с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и с указанием мотивов отказа.

Расчеты платежными требованиями, без акцепта плательщиков.Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями возможны в случаях, установленных законодательством и предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения

(без акцепта).

В настоящее время расчеты платежными требованиями применяются в огра­ниченной сфере, например при безакцептной оплате платежных требований. Со счета плательщика оплачиваются без акцепта платежные требования, выписан­ные в соответствии с показаниями измерительных приборов (за газ, воду, электро­энергию, тепловую энергию и т.д.) или действующих тарифов (абонентная плата за телефон, арендная плата за строения и др.).

Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом платель­щиков.В сложной системе хозяйственных связей существует возможность появ­ления встречных потоков товарно-материальных ценностей и услуг. В этой ситуации применяется такая специфическая форма безналичных расчетов, как зачет взаимных требований, т.е. перечисление со счета организации на счет контр-

агента только разницы (сальдо) встречных требований. Основное преимущество данной формы безналичных расчетов состоит в относительной простоте и эконо­мичности.

К зачету могут быть представлены различные расчетные документы: пла­тежные требования-поручения, платежные поручения, расчетные чеки и др. При зачете взаимных требований происходит резкое сокращение движения средств. Они требуются только в сумме разницы, оставшейся после зачета.

Зачеты взаимных требований бывают постоянно действующие и разовые.

Постоянно действующие периодические расчеты по сальдо осущест­вляются обычно один раз в 10 дней между двумя хозяйственными организациями на основе встречных, примерно равных поставок. Оба участника зачетов ведут у себя счета взаимных расчетов, на которых учитываются все суммы к платежам. Расчетные документы не сдаются в банк, а направляются сразу покупателю с отра­жением их суммы на счете взаимных требований. Периодически представители сторон выверяют счета взаимных расчетов, устанавливают, в чью пользу имеется сальдо, и на эту сумму выписывают либо платежное поручение, либо другой рас­четный документ, который совершает традиционный документооборот.

Разовые зачеты взаимных требований между двумя юридическими лицами осуществляются в том случае, если одна сторона при совершении плате­жа в пользу другой стороны имеет к ней встречные требования и претензии. Неза-чтенный остаток средств погашает сторона, которая должна была больше запла­тить. Разовые групповые зачеты могут проводить банки на определенную дату (конец квартала, начало года) для устранения образовавшейся взаимной просро­ченной задолженности юридических лиц по расчетам друг с другом.

Особенно широко зачет взаимных требований применялся в России в усло­виях командной системы экономики (1933—1987 гг.). Наибольшее распростране­ние в те годы получили зачеты через отделы взаимных расчетов или бюро взаим­ных расчетов, создававшиеся в крупных организационных структурах, например, в министерствах для взаимозачета платежей предприятий одной отрасли или объ­единениях для зачета среди предприятий данного объединения, связанных еди­ным производственным циклом. Такой подход позволял рационализировать пла­тежный оборот.

В настоящее время организации, как, впрочем, и банки, могут осуществ­лять взаимозачеты через клиринговые палаты (центры). Банки, их учреждения могут вводить расчеты путем зачета взаимных требований, организовывать свои расчетные (клиринговые) центры для совершения расчетов обслуживаемой клиен­туры, проводить в них зачетные операции взаимных требований хозяйственных органов, а также открывать корреспондентские субсчета в других банках, их учреж­дениях для расчетов своих клиентов. Сальдо взаимных платежей погашается путем перевода средств по корреспондентским счетам этих банков, их учреждений, а так­же в РКЦ Банка России.

Клиринговые центры создаются обычно банками на акционерных началах, на условиях взаимной выгоды с целью ускорения и рационализации платежного оборота¹.

может быть организация клирингов с участием в них групп банков по операциям их клиентуры.

Увеличение числа банков и их клиентов, принимающих участие в органи­зации и осуществлении межбанковского клиринга, расширяет возможности зачета взаимных требований, уменьшает объемы неплатежей.

Вместе с тем нельзя упускать из виду присущие клирингу недостатки. Круг участников клиринга ограничен, соответственно ограничены возможности пре­одоления неплатежей с помощью клиринга. Кроме того, при применении клиринга расчеты между его участниками обособляются, а поступающие в их распоряже­ния средства используются прежде всего для удовлетворения требований других участников клиринга, но в ущерб требованиям других участников хозяйствен­ного оборота. Например, выручка участников клиринга не может использоваться для расчетов с другими организациями, не участвующими в клиринге, а также для платежей бюджету, выдачи заработной платы и др.

Все это свидетельствует о недостатках клиринга и обоснованности призна­ния целесообразности ограничения его применения и более полного использова­ния возможностей применения денежных расчетов.

Своеобразной реакцией коммерческих банков на платежный кризис мож­но считать и достаточно широкое применение банками собственных платежных систем в расчетах между своими обособленными структурными подразделения­ми и филиалами — половина совокупных платежей по количеству и ¹/₃ — по сумме. Но в стоимостном выражении по данному показателю можно усмотреть намеча­ющуюся тенденцию к снижению. При этом нужно иметь в виду, что указанные обороты во многом обслуживают различные вексельно-кредитные и иные схемы, применяемые банками для увеличения уставного капитала за счет ненадлежащих активов и для регулирования показателей ликвидности, а также других экономи­ческих нормативов, установленных Банком России. Поэтому можно утверждать, что данные обороты во многом не отражают реальное движения денежных средств.

Увеличение объема безналичных расчетов с применением денежного оборо­та вместо бартера и зачетов может способствовать повышению роли денег в народ­ном хозяйстве, последовательному переходу к рыночным условиям взаимодей­ствия совокупного предложения товаров и платежеспособного спроса на них.

Решение задачи более полного удовлетворения потребности оборота в пла­тежных средствах может опираться на существенное увеличение кредитных вло­жений банков в реальную экономику, т.е. в реальное создание стоимости. Такая мера тем более обоснованна, что доля банковского кредита в составе источников оборотного капитала организаций незначительна, а увеличение объема предо­ставляемых банками ссуд может способствовать улучшению обеспеченности орга­низаций денежными средствами и как следствие — смягчению действия платеж­ного кризиса и уменьшению его влияния на национальную экономику.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

1. Каковы основные элементы системы безналичных расчетов?

2. В чем состоят принципы организации безналичных расчетов?

3. В чем вы видите основные преимущества и недостатки аккредитивной
формы расчетов?

ТЕСТЫ

4. Какие формы безналичных расчетов наиболее перспективны для рос­
сийских клиентов банков?

5. Какова характеристика современной системы межбанковских расчетов,
действующей в России?

6. Назовите причины платежного кризиса.

7. Перечислите направления влияния платежного кризиса на нацио­
нальную экономику.

1. Безналичный оборот осуществляется посредством:

а) записей по счетам в банках;

б) зачета взаимных требований;

в) передачи обращающихся инструментов платежа;

г) всеми указанными способами;

д) передачи платежной информации банками по каналам связи.

2. В платежном обороте деньги выполняют функцию:

а) обращения;

б) платежа;

в) обращения и платежа;
г)накопления;

д) меры стоимости и платежа.