Лабораторное занятие 4 Учет процесса производства
5.1Автоматизация учета материалов. На основании журнала операций, представленному в таблице 18, внести в 1С документы, связанные с поступление материальных запасов в ООО «Слово», необходимые для производственной деятельности.
Таблица 18 – Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Слово» по приобретению материальных запасов
| Дата | Содержание операции | Сумма, р. | Документ (счет учета) |
| Учет материалов | |||
| Текущая | Поступили на склад основные материалы от иногороднего поставщика ООО «ТД Папирус-Столица» г. Уфа, по договору № 357 от 18.06.20ХХг.: - бумага газетная – 19 800 кг. По цене 35 руб. за 1 кг. Без НДС. Учтен НДС по поступившим материалам по счету-фактуре №89 (дата текущая) отражен в графе НДС по ставке 18%. | ? | Поступление товаров и услуг (счет 10.01) |
| Реквизиты поставщика: Общество с ограниченной ответственностью «ТД Папирус-Столица», ИНН 7705201083, КПП 504101001, р/с 40702810200040000621, в ФИЛИАЛ ОАО «АКИБАНК» В Г.МОСКВА, БИК 044552528, кор. Счет 30101810200000000528, Вид договора: с поставщиком | Справочник Контрагенты | ||
| Текущая | Поступили на склад основные материалы от иногороднего поставщика ООО «НекстПоуз-Урал» г. Екатеринбург, по договору № 5 от 18.07.20ХХг.: –офсетные пластины – 100 шт. по цене 21 руб. за 1 шт. без НДС Учтен НДС по поступившим материалам по счету-фактуре №9 (дата текущая) отражен в графе НДС по ставке 18%. | ? | Поступление товаров и услуг (счет 10.01) |
| Реквизиты поставщика: ООО «НекстПоуз-Урал», ИНН 6658361180, КПП 665801001, р\сч. 40702810450090000639, в УРАЛЬСКИЙ ФИЛИАЛ ЗАО «БАНК ИНТЕЗА», Г. ЕКАТЕРИНБУРГ, БИК 046577909, кор. Счет 30101810000000000909, Вид договора: с поставщиком | Справочник Контрагенты | ||
| Продолжение таблицы 18 | |||
| Текущая | Поступили на склад основные материалы от поставщика ООО фирма «Самфо» по договору № 6 от 30.09.20ХХг.: –Краска газетная 2115-231 пурпурная– 10 кг. По цене 200,68 руб. за 1 кг. Без НДС -Краска газетная 2115-531 желтая 15 кг по цене 200,68 за 1 кг. Без НДС Учтен НДС по поступившим материалам по счету-фактуре №19 (дата текущая) отражен в графе НДС по ставке 18%. | ? | Поступление товаров и услуг (счет 10.01) |
| Реквизиты поставщика: ООО фирма «Самфо» ИНН 6315527264, КПП 631501001, р/сч. 40702810300000000332, в ОАО КБ «СОЛИДАРНОСТЬ» Г. САМАРА, БИК 043601706, кор. счет 30101810800000000706 | Справочник Контрагенты | ||
| Текущая | Составлен авансовый отчет Павловым А.В. на приобретение ГСМ. Бензин Аи-92 кол-во литров 58 по цене 26,10 руб. На закладке аванс выбираем расходный кассовый ордер, по которому выдавались деньги в подотчет. На закладке товары отражаем приход ГСМ. | Авансовый отчет, счет учета 10.3 |
5.2 Сформировать стандартные отчеты по движению материалов:
- сформировать и проанализировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 10 «Материалы» в разрезе субсчетов. Обратить внимание на остатки основных, вспомогательных и прочих материалов
- сформировать и изучить Книгу покупок. Проанализировать все ли зарегистрированные счета-фактуры поставщиков в ней отражены.
5.4Автоматизация учета списания израсходованных материалов.На производство газет расходуются основные материалы. Основными материалами являются: бумага газетная, краска газетная, офсетные пластины. Списание таких материалов относится в Дт 20 «Основное производство».На основании журнала операций, представленному в таблице 19, внести в 1С документы, связанные со списанием использованных материальных запасов в ООО «Слово». Работать со списанием материалов нужно через пункт главного меню «Производство».
Таблица 19 – Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Слово» по списанию использованных материальных запасов за 20хх г.
| Дата | Содержание операции | Сумма, р. | Документ (счет учета) |
| Учет израсходованных материалов | |||
| Текущая | Отпущены со склад основные материалы по номенклатурной группе «Полиграфическая деятельность» на печать газеты «Работа и обучение»: - бумага газетная – 40 кг. - офсетные пластины 15 шт. | ? | Требование накладная (счет 10.01) |
| Текущая | Отпущены со склад основные материалы по номенклатурной группе «Полиграфическая деятельность» на печать газеты «Работа и обучение»: -краска пурпурная 1,5 кг. -краска желтая 0,5 кг. -краска черная 5 кг. | ? | Требование накладная (счет 10.01) |
| Текущая | Отпущены со склад основные материалы по номенклатурной группе «Полиграфическая деятельность» на печать газеты «Оренбургская правда»: -краска пурпурная 0,7 кг. -краска желтая 0,5 кг. -краска черная 3 кг. | ? | Требование накладная (счет 10.01) |
| Последний день месяца | Списан приобретенный бензин Павловым А.В. на общехозяйственные расходы в кол-ве 58 литров. | ? | Требование накладная (счет 10/3) |
| Последний день месяца | Произведено списание прочих материалов использованных в течение месяца на административные цели. Проанализировать остатки по счету 10.06 «Прочие материалы» на конец месяца. | ? | Требование накладная (счет 10/6) |
5.5Автоматизация учета выпуска и продажи готовой продукции. Отразить в 1С через пункт главного меню «Производство» операции, связанные с выпуском и реализацией готовой продукции согласно журналу регистрации хозяйственных операций ООО «Слово», представленному в таблице 20. Готовая продукция, выпущенная из производства, принимается в места хранения на основании документа «Отчет производства за смену» по плановой стоимости. Операции по реализации готовой продукции оформляются через пункт главного меню «Продажи».
Таблица 20 – Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Слово» по выпуску готовой продукции за 20хх г.
| Дата | Содержание операции | Сумма, р. | Документ (счет учета) |
| Учет готовой продукции | |||
| Текущая | На склад готовой продукции оприходована выпущенная газета: -Газета «Работа и обучение» - 1500 экз. (плановая цена 1,45 руб.) - Газета «Оренбургская правда» - 1000 экз. (плановая цена 1,86 руб.) | ? | Отчет производства за смену (счет 43) |
| Текущая | На склад готовой продукции оприходованы выпущенные бланки: -Бланк Путевого листа - 500 шт. (плановая цена 0,30 руб.) -Бланк Отчета 4-ФСС - 1000 шт. (плановая цена 1,25 руб.) | ? | Отчет производства за смену (счет 43) |
| Текущая | Отгружены выпущенные газеты покупателям: -Газета «Работа и обучение» - 1500 экз. (цена реализации 3,50 руб.) - Газета «Оренбургская правда» - 1000 экз. (цена реализации 4,0 руб.) | ? | Реализация товаров и услуг (90.01.1) |
| По отгруженным газетам выставлены счета-фактуры по гиперссылке «Ввести счет-фактуру» в документе «Реализация товаров и услуг» | |||
| Реквизиты покупателя газеты «Работа и обучение»: Общество с ограниченной ответственностью "ЭкспертМедиа", ИНН 5610133297, КПП 564601001, р\сч. 40702810313000000220 в ОАО "БАНК ОРЕНБУРГ" г.Оренбург, БИК 045354885, кор. счет 30101810400000000885. Вид договора: с покупателем | Справочник Контрагентов | ||
| Реквизиты покупателя газеты «Оренбургская правда»: Оренбургское областное отделение Коммунистической партии РФ, ИНН 5610071072, КПП 561001001, р\с 40703810804100000054 в ОАО АКБ "АВАНГАРД" г.Москва, БИК 044525201, кор. счет 30101810000000000201. Вид договора: с покупателем | Справочник Контрагентов | ||
| Текущая | Проданы бланки путевых листов в количестве 200 шт. продажная цена 0,45 руб. | Реализация товаров и услуг | |
| Продолжение таблицы 20 | |||
| Реквизиты покупателя бланков: ООО "Торговый дом "АНТЭЛ", ИНН 5638027010, КПП 563801001, р\сч. 40702810196020000162, в ОРЕНБУРГСКИЙ ФИЛИАЛ ОАО "АК БАРС" БАНК, Г. ОРЕНБУРГ, БИК 045354832, кор. сч. 30101810000000000832 | Справочник Контрагентов |
5.6Сформировать стандартные отчеты по движению готовой продукции и расчетам с покупателями:
- сформировать и проанализировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 43 «Готовая продукция»;
- сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» за текущий месяц;
- сформировать и проанализировать книгу покупок и книгу продаж за отчетный период.