Лабораторное занятие 3 Учет операций с денежными средствами
4.1 Оформить соответствующие документы в 1С по движению наличных и безналичных денежных средств по операциям, приведенным в таблице 17. Операции по наличным средствам обрабатываются через пункт главного меню «Касса». Операции по безналичным средствам обрабатываются через пункт главного меню «Банк». Далее необходимо обобщить состояние расчетов по счетам 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 71 «Расчеты с подотчетными лицами».
Таблица 17 – Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Слово» по движению денежных средств за 20хх г.
| Дата | Содержание операции | Сумма, р. | Документ (счет учета) |
| Учет денежных средств в кассе | |||
| 05.хх.20хх г. | Поступили в кассу деньги от покупателя ООО «Торговый дом «АНТЭЛ», на основании счета на оплату №134 от 15.06.20ххг. | 7 000 | Приходный кассовый ордер (50.01) |
| 20.хх.20хх г. | Получен из банка в кассу аванс за 1 половину месяца | ? | Приходный кассовый ордер (50.01) |
| 25.хх.20хх г. | Получено из банка в кассу на выдачу средств командированному работнику Павлову А.П. | 20 000 | Приходный кассовый ордер (50.01) |
| 30.хх.20ххг. | Внесен в кассу остаток неиспользованный денежных средств подотчетным лицом Позднышевым Е.А. | ? | Приходный кассовый ордер (50.01) |
| 10.хх.20хх г. | Выдано из кассы в подотчет печатнику Позднышеву Е.А. на приобретение материалов | 6 900 | Расходный кассовый ордер (71.01) |
| 20.хх.20хх г. | Выдана из кассы заработная плата за 1 половину месяца | ? | Расходный кассовый ордер (70.01) |
| 25.хх.20хх г. | Выданы командировочные директору Павлову А.П. согласно приказа о командировке №12/7 от 24.хх.20ххг. с целью заключения договора поставки | 20 000 | Расходный кассовый ордер (71.01) |
| 30.хх.20хх г. | Утвержден авансовый отчет Павлова А.П.: –суточные 4 дня по 700 руб., –проезд ж/д транспортом 4700 руб., –счет гостиницы «Эдельвейс» №1345 за 3 дня по 1590 руб.(в т. Ч. НДС) | ? | Авансовый отчет (26) |
| Учет денежных средств и расчетов с подотчетными лицами | |||
| 10.хх.20хх г. | Утвержден авансовый отчет Позднышева Е.А.: –чек №77 магазина «ОРЕНПАП» за патрубок 400 руб., –чек №369 магазина «Сплит» за радиаторы 2 шт. по цене 3000 руб. (НДС в чеках не выделен) | 6 400 | Авансовый отчет (26) |
| Учет движения безналичных денежных средств | |||
| Текущая | Получена предоплата от покупателя Оренбургское областное отделение Коммунистической партии РФ согласно договор № 159 от 01.02.20ХХг. за печать газеты (в т.ч. НДС) | 398 000 | Выписка банка Поступление на расчетный счет (62.02) |
| Продолжение таблицы 17 | |||
| После поступления ТМЦ | По платежному поручению произведена оплата поставщику ООО «ТД Папирус-Столица» согласно договор №753 от 01.03.20ХХг. за поставку бумаги | 150 000 | Выписка банка Списание с расчетного счета (60.01) |
| 05.хх.20хх г. Следующего месяца за потреблением ресурсов | По платежному поручению перечислено с расчетного счета : –за услуги связи Оренбургский филиал ОАО «Ростелеком» по счету-фактуре №1356 от 30.хх.20ххг., –за электроэнергию ОАО «Оренбургэнерго» по счету-фактуре 259 от 30.хх.20хх г. | 2 531 7 413 | Выписка банка Списание с расчетного счета (60.01) |
| Учет расчетов | |||
| 30.хх.20хх г. | Учтены услуги связи Оренбургский филиал ОАО «Ростелеком» по счету-фактуре №1356 от 30.хх.20ххг. (в т. Ч. НДС) | 2 531 | Поступление товаров и услуг (26) |
| Реквизиты поставщика: Оренбургский филиал ОАО «Ростелеком», ИНН 7707049388, КПП 563732001, р/сч. 40702810846020102048, в Отделение №8623 Сбербанка России г.Оренбург, БИК 045354601, кор. Счет 30101810600000000601 | Справочник Контрагенты | ||
| 30.хх.20хх г. | Учтены расходы на электроэнергию ОАО «Оренбургэнергосбыт» по счету-фактуре №259/9 от 30.хх.20ххг.(в т. Ч. НДС) | 7 413 | Поступление товаров и услуг (20.01) |
| Реквизиты поставщика: ОАО «Оренбургэнергосбыт», ИНН 5612042824, КПП 561201001, р/сч. 40702810046020102437, в Отделение №8623 Сбербанка России г.Оренбург, БИК 045354601, кор. Счет 30101810600000000601 | Справочник Контрагенты |
4. 2 Сформировать стандартные отчеты по денежным средствам и расчетам и проанализировать их состояние:
- сформировать и изучить кассовую книгу за текущий месяц;
- сформировать и проанализировать отчет «Карточка счета» по счету 51;
- сформировать оборотно-сальдовые ведомости по счетам 60, 62, 71 в аналитическом разрезе и проанализировать состояние дебиторской и кредиторской задолженности.