Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации обучающихся по дисциплине (модулю)

Перечень компетенций с указанием этапов их формирования в процессе освоения образовательной программы; описание показателей и критериев оценивания компетенций на различных этапах их формирования, описание шкал оценивания

Таблица 8

Формирование компетенций в процессе освоения дисциплины

Компетенция	Этапы формирования компетенций	Показатели формирования компетенций	Критерии оценивания
ОПК-1	Знание принципов развития и закономерности функционирования организации. Использование методики осуществления оптимизации налогообложения. Оценка системы налоговых показателей.	Знание экономическую сущность налога и его функции, учитывая экономические законы развития общества; принципы налогообложения, особенности их реализации в налоговой системе РФ. Умение интерпретировать полученную аналитическую информацию; использовать нормативные правовые документы при исчислении налогов и сборов для принятия организационно-управленческих решений. Владение методами и программными средствами обработки деловой информации.	Владение навыками аргументированной дискуссии и оценки результатов воздействия налоговой политики государства на поведение различных субъектов экономики.

Типовые контрольные задания или иные материалы, необходимые для оценки знаний, умений, навыков и (или) опыта деятельности, характеризующих этапы формирования компетенций в процессе освоения образовательной программы

В фонд оценочных средств по дисциплине «Налоги и налогообложение» входят тестовые задания и решение контрольной работы.

Формы текущего контроля

Темы докладов

1.Налогоплательщики и плательщики сборов в Российской Федерации.

2. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов в Российской Федерации.

3. Налоговая декларация в Российской Федерации.

4. Виды налоговых проверок, их основные особенности.

5. Подача и рассмотрение жалоб вышестоящим налоговым органом или вышестоящим должностным лицом.

6. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах и ответственность за их совершение в Российской Федерации.

7. Система налогов и сборов в Российской Федерации в Российской Федерации.

8. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов в Российской Федерации.

9. Федеральные налоги в Российской Федерации: виды, основные особенности.

10. Региональные налоги в Российской Федерации: виды, основные особенности.

11. Местные налоги в Российской Федерации: виды, основные особенности.

12. Налог на добавленную стоимость: основные элементы.

13. Налогооблагаемая база налога на добавленную стоимость: особенности определения.

14. Налоговые вычеты при расчете налога на добавленную стоимость и порядок их применения.

15. Налог на доходы физических лиц: основные элементы.

16. Налогооблагаемая база налога на доходы физических лиц: особенности определения.

17. Стандартные, социальные и профессиональные налоговые вычеты при расчете налога на доходы физических лиц.

18. Единый социальный налог: основные элементы.

19. Особенности исчисления и уплаты единого социального налога.

20. Налог на прибыль организаций: основные элементы.

21. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

22. Водный налог: основные элементы.

23. Налог на добычу полезных ископаемых: основные элементы.

24.Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

25. Упрощенная система налогообложения в Российской Федерации.

26. Транспортный налог: основные элементы.

27. Налог на игорный бизнес: основные элементы.

28. Налог нам имущество организаций: основные элементы.

29. Земельный налог: основные элементы.

30. Государственная пошлина в Российской Федерации.