Организация, функции и виды страхования

Страхование - - это система экономических отношений, возникающая при образовании специального фонда средств (за счет предприятий, организаций и населения) и его исполь­зовании для возмещения ущерба, причиненного имуществу стихийными бедствиями и другими неблагоприятными фак­торами, для оказания помощи гражданам при наступлении различных событий в их жизни.~

Страхование выражает особые экономические отношения, отличные от кредитных и бюджетных. Страхование граждан и имущества также необходимо отличать от государственного социального страхования. Страховое звено — это особое звено финансово-кредитной системы.

Отношения страхования возникают между двумя сторона­ми — страховщиком и страхователем.

Страховщик — это специальная организация (государст­венная или не государственная), ведающая созданием и ис­пользованием денежного фонда

Страхователь — юридическое или физическое лицо, внося­щее в названный фонд установленные платежи.

В личном страховании могут появиться и другие участники страховых отношений. Это — застрахованный и лицо, в пользу которого заключен договор страхования.

Как правило, договор личного страхования заключается на случай наступления событий в жизни самого страхова­теля, поэтому понятия «застрахованный» и «страхователь» часто совпадают. Однако в отдельных видах личного стра­хования страхователем и застрахованным выступают разные лица.

Например, в страховании от несчастных случаев за счет предприятий и организаций страхователем является организа­ция или предприятие, а застрахованным — ее работник. В страховании детей или страховании к бракосочетанию за­страхованными являются дети, а страхователями — родители и другие родственники.

В отношениях страхования страховщик берет на себя ответ­ственность за возмещение убытков ввиду гибели (поврежде­ния) имущества или выплату денежной суммы при определен­ных событиях, наступающих в жизни человека.

Страховой фонд — это резерв материальных или денежных средств, предназначенный для обеспечения расширенного об­щественного воспроизводства, в том числе и воспроизводства рабочей силы, при наступлении чрезвычайных неблагоприят­ных событий, стихийных бедствий и несчастных случаев.

Фонд денежных средств, создаваемый посредством страхо­вания, выступает одним из видов страхового фонда.

Основными признаками страхования являются сле­дующие:

1. Страхование носит целевой характер. Страховые вы­
платы происходят лишь при наступлении заранее оговорен­
ных условий, связанных с наступлением тех или иных со­
бытий.

2. Оно носит вероятностный характер. Заранее не известно,
когда наступит событие, какова будет его сила и кого из
страхователей оно затронет.

3. Страхование характеризуется возвратностью средств.
В этом признаке страховые отношения похожи на кредитные.
Отличие от кредитных отношений в том, что средства страхо­
вого фонда предназначены для выплаты совокупности страхо­
вателей, а не каждому из них в отдельности.

⁵ 65

Как и любая экономическая категория, страхование выра­жает свою сущность через функции, аналогичные функциям финансов:

• распределительная;

• контрольная.

Однако по своему конкретному содержанию функции стра­хования имеют специфические особенности.

Распределительная функциякак общая финансовая функция проявляется через специфические функции (подфункции) стра­хования: рисковую, предупредительную и сберегательную.

Рисковая функция непосредственно связана с основным назначением страхования. Она заключается в оказании денеж­ной помощи пострадавшим физическим либо юридическим лицам. Именно в рамках этой функции происходит перерасп­ределение стоимости среди участников страхования в связи с наступлением случайных страховых событий.

Несмотря на то что страхование сейчас несколько измени­лось (наряду с государственными страховыми организациями постоянно образуются коммерческие страховые компании), рисковая функция не утратила своего значения. Основная цель коммерческого страхования — извлечение дохода, максимиза­ция прибыли. Однако главная цель любого страхования — это финансовая помощь при наступлении рискового события. Суть страхования в любой формации остается неизменной.

Предупредительная функция отражает еще один аспект страховой деятельности: финансирования за счет средств стра­хового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска. Эта функция предполагает заключение страхового договора до наступления события и заблаговременную выплату страхо­вателем суммы, зависящей от величины страхового риска.

Сберегательная функция страхования в определенной сте­пени аналогична кредитованию. Здесь с помощью страхования на дожитие накапливаются некоторые суммы. Эти денежные средства позволяют поддержать определенный уровень жизни, достатка в престарелом возрасте.

В настоящее время, когда происходит реформа пенсион­ного обеспечения, данная функция становится весьма актуаль­ной. Предполагается разделение пенсии на составляющие: ми­нимальную, трудовую страховую и дополнительную добро­вольную. При достаточно отработанном механизме пенсионное страхование в страховой организации позволит присоединить к основной пенсии «рисковые выгоды».

Контрольная функцияприсуща как всей категории финансов, так и страхованию. Она заключается в строго целевом форми­ровании и использовании средств страхового фонда. На прак-

тике эта функция проявляется посредством формирования страховщиками страховых резервов, гарантирующих выпол­нение принятых обязательств; обеспечением платежеспособ­ности путем соблюдения нормативных соотношений между активами и принятыми страховыми обязательствами; откры­тостью информации по страховым организациям и т. д.

Административный контроль за деятельностью страхов­щиков осуществляется Департаментом страхового надзора Минфина РФ. Он выдает лицензии компаниям, производит необходимые проверки их деятельности, устанавливает нор­мативы и правила размещения резервов и т. п.

По данным Департамента страхового надзора Минфина России, в течение 1997 г. отозваны лицензии у 331 страховой организации. На 1 января 1998 г. зарегистрированы 2334 стра­ховые организации. Общая сумма страховых взносов, собранных в 1997 г., составила 34165,7 млрд руб. Причем на долю личного страхования пришлось около 34,6% объема премии, страхова­ния и имущества юридических и физических лиц — 23,8%, стра­хования ответственности — 3,4%, обязательного страхования — 38,2%. Общий объем выплат в 1997 г. по всем видам страхования составил 24941,4 млрд руб., из них на долю личного страхования пришлось 41,5% общей суммы выплат, страхования имущества юридических и физических лиц — 10,6%, страхования ответст­венности — 1,2%, по обязательному страхованию — 46,7%.

На сегодняшний день гарантией защиты страхователей от недобросовестных страховщиков является наличие у послед­них оплаченного уставного капитала и страховых резервов, которые должны обязательно формироваться в соответствии с нормативным законодательством.

Несмотря на то что механизм страхования постоянно сове­ршенствуется, сама эта категория существует давно и видоиз­меняется в зависимости от сложившейся ситуации.

В древности в странах Азии гильдии торговцев заключали между собой договоры о коллективном покрытии убытка каж­дого торговца в случае ограбления каравана с товаром, в тор­говом мореплавании — при кораблекрушении.

Цехи ремесленников оказывали материальную помощь своим членам или их семьям при наступлении несчастных случаев, болезни, смерти. Первые страховые отношения носи­ли название раскладочной системы страхования. При такой системе взносы участников страхования производились после наступления несчастного (страхового) случая. От величины уш рба одного или нескольких владельцев имущества опреде-ля. . я взнос каждого участника страхования, необходимый для покрытия фактической суммы ущерба.

В дальнейшем система страхования усовершенствовалась и перешла от раскладочной к существующей.

Современная система страхования предполагает внесение страхователем твердо установленной суммы, исчисленной за­ранее и не зависящей от размера фактически возникшего убыт­ка. Возмещение потерь теперь осуществляется за счет заранее созданного фонда.

В России страхование возникло в середине XVI11 в., когда в Петербурге и Москве появились первые филиалы иностран­ных страховых обществ. С тех пор страхование в стране все время совершенствовалось. Вначале страховались преимуще­ственно от пожаров, краж со взломом, битья стекол. Страхо­вание жизни было практически не развито. Современная стра­ховая система несравнима с прошлой. В связи с ее развитием возникло много новых видов и форм страхования. Упорядоче­на деятельность страховых структур.

Согласно Закону «Об организации страхового дела в Рос­сийской Федерации» основными видами страхования являются: личное, имущественное и страхование ответственности. Стра­хование может осуществляться в двух формах — как добро­вольное и обязательное.

Добровольное страхованиепроводится на основе договора, заключенного между страхователем и страховщиком. Обяза­тельное страхованиеосуществляется в силу закона. Например, страхование пассажиров при перевозке общественными вида­ми наземного и воздушного транспорта.

Страхование в России проводится как в отечественной, так и в иностранной валюте.

В иностранной валюте заключается страхование: жизни и здоровья граждан, выезжающих за границу, их багажа; гражданской ответственности владельцев транспортных средств, выезжающих за рубеж; гражданами приобретенных ими товаров зарубежного производства.

Система страхования в иностранной валюте в стране прак­тически не развита.

В настоящее время Российское страховое законодательство постепенно совершенствуется.

В системе защиты страхователей существует перестрахова­ние. Перестрахование — это страхование одним страховщи­ком (перестрахователем) определенного условиями договора риска исполнения всех или части обязательств перед страхова­телем. Данные обязательства равны или составляют часть от условий договора страхования, заключенного между страхова­телем и первым страховщиком (перестраховщиком).

Страховщики для защиты своих интересов, выработки еди­ных норм поведения образуют союзы, ассоциации и т. п.

Федеральной службой России по надзору за страховой деятельностью утверждено «Положение о страховом пуле».

Страховой пул — это добровольное объединение страхов­щиков, не являющееся юридическим лицом, создаваемое для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций на основе общей ответственности участников этого пула за ис­полнение обязательств по договорам страхования, заключен­ным от имени участников страхового пула.

Прежде чем перейти к краткой характеристике отдельных видов страхования, необходимо перечислить основные терми­ны, встречающиеся в этой области финансовых отношений.

Страховой риск — предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование-Страховой случай — совершившееся событие. Такое собы­тие предусматривается в договоре страхования. С его наступ­лением страховщики производят выплату страхователю, за­страхованному лицу, выгодоприобретателю или иным тре­тьим лицам.

Страховая выплата производится после наступления стра­хового случая в виде страхового возмещения при имуществен­ном страховании, а также как страховое обеспечение при стра­ховании личности.

Страховая сумма — это денежная сумма, определенная договором страхования (при добровольном страховании) или установленная законом (при обязательном страховании).

Страховое возмещение — возмещение какой-либо денеж­ной суммы вследствие наступления страхового случая, каса­ющегося имущества страхователя. Оно не может превышать размера прямого ущерба застрахованному имуществу, если договором страхования не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме.

Если страховая сумма ниже страховой стоимости имущест­
ва, размер возмещения сокращается пропорционально отно­
шению страховой суммы к страховой стоимости имущества.
Условиями договора может быть предусмотрен иной способ
возмещения утраченной стоимости. ⁽

Страховое обеспечение - - выплата какой-либо денежной суммы при наступлении страхового случая, связанного со страхованием жизни.

Страховой взнос — это плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с условиями договора.

Страховой тариф —ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования"

Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законах об обязательном страховании. Страховые тарифы по добровольному страхованию рассчиты­ваются страховщиками самостоятельно, и конкретный размер такого тарифа фиксируется в договоре страхования.

Сострахование — действие, при котором объект страхова­ния может быть застрахован по одному договору совместно с несколькими страховщиками.

В настоящее время выделяют пять отраслей страхования, которые различаются в зависимости от объектов: имуществен­ное, личное, социальное, страхование ответственности и стра­хование предпринимательских рисков.

В имущественном страховании объектами являются матери­альные ценности, в личном — жизнь, здоровье, трудоспособность человека, в социальном — уровень доходов граждан. При стра­ховании ответственности в качестве объекта выступает ответст­венность перед третьими лицами выполнить некие договорные условия, предусматривающие исполнение в денежной или товар­ной форме, или обязанность возместить нанесенный материаль­ный или иной ущерб. Объект страхования предпринимательских рисков — неполученные прибыли или образование убытка.

Деление страхования на отрасли выявляет только основные направления страховых интересов граждан, предприятий и ор­ганизаций. Для конкретизации этих интересов отрасли страхо­вания делятся на подотрасли, а те в свою очередь — на конкретные виды страхования. Видами имущественного стра­хования, например, может быть страхование строений, домаш­него имущества, транспорта, грузов, урожая. При страховании ответственности осуществляется страхование: непогашения кредита или другой задолженности, гражданской ответствен­ности владельцев транспортных средств, ответственности на случай нанесения вреда в процессе хозяйственной деятельности и др. Виды страхования учитывают конкретные страховые интересы юридических и физических лиц, позволяют им защи­щаться от различных неблагоприятных обстоятельств. Рассмотрим подробнее каждую отрасль страхования.

Имущественное страхование

Объектами страхования при имущественном страховании являются различные материальные ценности. Их перечень ве­сьма разнообразен. Прежде всего имущественное страхование подразделяется на обязательное и добровольное. Обязатель­ному страхованию в нашей стране подлежит определенное имущество сельскохозяйственных предприятий, граждан, про-

живающих в сельской местности (строения, некоторые сель­скохозяйственные животные).

Все остальное имущество может быть застраховано в до­бровольном порядке. Таким образом страхуют основные и оборотные фонды предприятий, организаций и других юри­дических лиц, сельскохозяйственные культуры, грузы, суда, авиационную и космическую технику, транспортные средства, животных, произведения искусства, антиквариат, личное дви­жимое и недвижимое имущество граждан.

Основой имущественного страхования служат: определение стоимости застрахованного имущества, расчет страхового та­рифа, определение факта и причин гибели или повреждения имущества, расчет и выплата страхового возмещения.

Имущественное страхование — наиболее древний вид стра­хования. Имущество может быть застраховано на случай пол­ной гибели или частичного повреждения при пожаре, наводне­нии, авариях, взрывах и других обстоятельствах.

На страховом рынке России определилась тенденция роста доли страховых платежей по имущественному страхованию. Важ­нейшими видами являются страхования: имущества физических лиц и предприятий; транспортных средств; грузов. Это перспек­тивные для России виды страхования, они отличаются огромной величиной страховых сумм и сложностью. В то же время имуще­ственное страхование пока не охватывает всех потенциальных страхователей. Характерна большая динамичность развития, осо­бенно в страховании внутренних грузовых перевозок.

Имеются объективная необходимость и возможность раз­вития нетрадиционного для российского рынка страхования от любого ущерба, наносимого транспортному средству. Усло­вия рыночной экономики открывают новые возможности раз­вития страхования имущества граждан, частных, акционерных и государственных предприятий.

Для дальнейшего развития имущественного страхования надо решить ряд проблем: включение в структуру затрат предприятий страховых взносов, индексация страховых сумм и возмещений в условиях инфляции, предоставление государ­ством льгот по налогообложению при страховании обществен­но значимых производств. Требуется более гибкий механизм тарифной политики, совершенствование управления рисками.

Личное страхование

Основу данной отрасли составляет добровольное страхование жизни, виды которого предусматривают выплату страховой сум­мы страхователям или другим лицам в связи с дожитием до

обусловленного срока или события либо до пенсионного возраста с последующей пожизненной выплатой ежемесячной пенсии; с на­ступлением смерти застрахованного лица; с различными увечьями от несчастного случая, происшедшего в период страхования.

Наиболее популярно накопительное страхование жизни. Оно имеет сберегательную функцию. К его видам относятся: смешанное страхование, страхование детей, страхование к бра­косочетанию и др.

На российском рынке наблюдается резкое падение доли лич­ного страхования в основном за счет сокращения платежей по страхованию жизни. Это во многом объясняется влиянием инф­ляции, которая существенно обесценила суммы, подорвала до­верие населения к страхованию жизни как средству сбережений.

Страхование жизни более других видов страдает от инфляции. Тем не менее оно и сейчас сохраняет за собой почти четверть поступлений всего страхового рынка. Для советского страхования на протяжении многих десятилетий страхование жизни являлось основой всей системы государственного страхования.

Страхование жизни несет огромную социальную нагрузку в обществе. Анализируя состояние страхового рынка по отрас­лям, можно прогнозировать в ближайшем будущем по мере стабилизации экономики дальнейшее значительное развитие страхования жизни. Следует учесть, что бесспорными лидера­ми страхования жизни становятся крупнейшие страховые ком­пании, созданные на базе бывшего Госстраха СССР, поскольку для страхования жизни требуется агентская сеть, содержание которой под силу только крупным компаниям. Относительно низкая доходность, длительный срок формирования резервных фондов, характерные для долгосрочного страхования жизни, приходят в противоречие со стремлением частных компаний накапливать капитал в кратчайшие сроки.

Страхование от несчастных случаев за счет средств пред­приятия является одной из форм социальной защиты интере­сов граждан. При этом нужны соответствующие государствен­ные льготы при налогообложении.

В настоящее время возникла необходимость развития но­вых направлений личного страхования, учитывающих риски, связанные с развитием рыночных отношений.

Социальное страхование

Социальное страхование — объективная необходимость. На определенном этапе развития общества оно берет под свою защиту лиц, которые в силу некоторых причин не могут тру­диться и получать оплату за труд.

Обоснованная система социального страхования — одна из предпосылок обеспечения социальной справедливости, созда­ния и поддержания политической стабильности.

К задачам социального страхования относятся: формиро­вание денежных фондов, из которых покрываются затраты, связанные с содержанием нетрудоспособных или лиц, не участ­вующих в трудовом процессе; сокращение разрыва в уровне материального обеспечения неработающих и работающих чле­нов общества.

Учитывая особую важность социального страхования, его влияние на общественные процессы, государство во многих странах создает системы обязательного государственного со­циального страхования, дающие возможность значительной концентрации ресурсов в единых фондах и тем самым обес­печивающие надежной социальной защитой население страны.

В России государственное обязательное социальное страхо­вание представлено четырьмя фондами:

• пенсионным;

• обязательного медицинского страхования;

• социального страхования;

• занятости.

В формировании и использовании этих фондов есть свои особенности. Задуманные как страховые, они не всегда соот­ветствуют принципам формирования и использования страхо­вых фондов. В их деятельности очевидны черты бюджетного подхода: обязательность и нормативность отчислений, плано­вое расходование средств, отсутствие персонификации накоп­лений и др. По экономической сущности эти фонды не являют­ся страховыми, по форме они относятся к внебюджетным фондам.

Однако нельзя не отметить, что наряду с обязательным государственным социальным страхованием возникают и по­степенно развиваются негосударственные пенсионные фонды; некоторые страховые компании заключают договоры меди­цинского страхования.