Расчет фонда заработной платы

Таблица 1.

Тарифные ставки

Разряд
Тарифная ставка
Кол-во

Определение среднего размера ремонтных рабочих

=3.2

Определение средней тарифной ставки

Определение заработной платы по тарифной ставке ( основной З/П)

З/Праб=Счас.ср.*Т

З/Праб=216.5*42500=9201250

Определение доплат за работу в ночное время

Дон=Счас*Тмес*N*K*11

N-кол-во человек в раб. в ночной смене(4)

К- коэффициент доплаты за ночную смену(0,4)

Тмес=ФРВ/11

Тмес=1752/11=159

Дон=216.5*159*4*0,4*11=605853.6

Определение доплат за работу в вечернюю смену

Дв=Счас*Тсм*N*K*11

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

Практическая часть

К- коэффициент доплат за работу в вечернюю смену(0,2)

Дв=216.5*159*4*0,2*11=302926.8

Определение доплат за руководство бригадой

Дб=Счас*Тмес*N*K*11

К- коэффициент доплат за бригаду свыше 10чел-15%

Дб=216.5*159*4*0,15*11=227195.1

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

Практическая часть

Определение начислений премии

Пр=З/Посн*%пр

%пр- установленный процент премии равен 10%

Пр=9201250*0,1=920125

Расчет основной З/П с учетом доплат

З/Пс доп=З/Праб+Дон+Дв+Дб+Пр

З/Пс доп=920125+605853.6+302926.8+227195.1+920125=2976225.5

Определение % доплат З/П

Определение дополнтельной З/П

Дз.п.=З/Праб*%доп. з.п.

Дз.п.= 9201250*0,16=1472200

Расчет общего фонда З/П

ФОТобщ=З/Праб+З/Пдоп

ФОТобщ=.= 9201250+1472200=10673450

Таблица 2.

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

Расчет начислений на З/П вовнебюджетные фонды:

Платежи:
Внебюджетные фонды	Процент (%)	Платежи (руб.)
Пенсионный фонд	22%	2323364,1
Фонд социального страхования	2,9%	306261,63
Фонд обязательного страхования	5,1%	538598,05
Страхование от травм	1,1%	116168,21
Общая сумма платежей:

Общая сумма платежей во внебюджетные фонды

2323364,1+306261,63+538598,05+116168,21=3284392

Общая З/П с начислениями во внебюджетные фонды

10560746+3284392=13845138

Таблица 3.

Расчет ФОТ административно-управленческого персонала (АУП)

Должность	Кол-во(чел)	Сумма З/П за 1месяц(руб)
Директор
Бухгалтер
Инженер
Мастер приемщик
Уборщица
Итого

Расчет З/П за год

З/Пгод=145000*12=1740000

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

L t1UKDXHTtVBSKC5JzEtJzMnPS7VVqkwtVrK34+UCAAAA//8DAFBLAwQUAAYACAAAACEApdYIZ8EA AADcAAAADwAAAGRycy9kb3ducmV2LnhtbERPu27CMBTdK/EP1kXqVhyqgiBgECKKBBuPLt2u4tsk anyd2G6S/n09IDEenfd2P5pG9OR8bVnBfJaAIC6srrlU8HnP31YgfEDW2FgmBX/kYb+bvGwx1Xbg K/W3UIoYwj5FBVUIbSqlLyoy6Ge2JY7ct3UGQ4SulNrhEMNNI9+TZCkN1hwbKmzpWFHxc/s1CjK3 1Lk/nrJ8/TVk4Xzp+k52Sr1Ox8MGRKAxPMUP90kr+FjEtfFMPAJy9w8AAP//AwBQSwECLQAUAAYA CAAAACEA8PeKu/0AAADiAQAAEwAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAW0NvbnRlbnRfVHlwZXNdLnhtbFBL AQItABQABgAIAAAAIQAx3V9h0gAAAI8BAAALAAAAAAAAAAAAAAAAAC4BAABfcmVscy8ucmVsc1BL AQItABQABgAIAAAAIQAzLwWeQQAAADkAAAAQAAAAAAAAAAAAAAAAACkCAABkcnMvc2hhcGV4bWwu eG1sUEsBAi0AFAAGAAgAAAAhAKXWCGfBAAAA3AAAAA8AAAAAAAAAAAAAAAAAmAIAAGRycy9kb3du cmV2LnhtbFBLBQYAAAAABAAEAPUAAACGAwAAAAA= " filled="f" stroked="f" strokeweight="0">

Лист

L t1UKDXHTtVBSKC5JzEtJzMnPS7VVqkwtVrK34+UCAAAA//8DAFBLAwQUAAYACAAAACEAypqt/MQA AADcAAAADwAAAGRycy9kb3ducmV2LnhtbESPQWvCQBSE74X+h+UVvNWN0opGVxFDwN7a2Etvj+wz CWbfJrvbJP77bqHQ4zAz3zC7w2RaMZDzjWUFi3kCgri0uuFKweclf16D8AFZY2uZFNzJw2H/+LDD VNuRP2goQiUihH2KCuoQulRKX9Zk0M9tRxy9q3UGQ5SuktrhGOGmlcskWUmDDceFGjs61VTeim+j IHMrnfvTOcs3X2MW3t77oZe9UrOn6bgFEWgK/+G/9lkreHndwO+ZeATk/gcAAP//AwBQSwECLQAU AAYACAAAACEA8PeKu/0AAADiAQAAEwAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAW0NvbnRlbnRfVHlwZXNdLnht bFBLAQItABQABgAIAAAAIQAx3V9h0gAAAI8BAAALAAAAAAAAAAAAAAAAAC4BAABfcmVscy8ucmVs c1BLAQItABQABgAIAAAAIQAzLwWeQQAAADkAAAAQAAAAAAAAAAAAAAAAACkCAABkcnMvc2hhcGV4 bWwueG1sUEsBAi0AFAAGAAgAAAAhAMqarfzEAAAA3AAAAA8AAAAAAAAAAAAAAAAAmAIAAGRycy9k b3ducmV2LnhtbFBLBQYAAAAABAAEAPUAAACJAwAAAAA= " filled="f" stroked="f" strokeweight="0"> L t1UKDXHTtVBSKC5JzEtJzMnPS7VVqkwtVrK34+UCAAAA//8DAFBLAwQUAAYACAAAACEAlczO3MEA AADcAAAADwAAAGRycy9kb3ducmV2LnhtbERPu2rDMBTdC/0HcQvdGrmhmMSJEkqMId2ax5LtYt3Y JtaVLSm2+/fVEMh4OO/1djKtGMj5xrKCz1kCgri0uuFKwflUfCxA+ICssbVMCv7Iw3bz+rLGTNuR DzQcQyViCPsMFdQhdJmUvqzJoJ/ZjjhyV+sMhghdJbXDMYabVs6TJJUGG44NNXa0q6m8He9GQe5S XfjdPi+WlzEPP7/90Mteqfe36XsFItAUnuKHe68VfKVxfjwTj4Dc/AMAAP//AwBQSwECLQAUAAYA CAAAACEA8PeKu/0AAADiAQAAEwAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAAW0NvbnRlbnRfVHlwZXNdLnhtbFBL AQItABQABgAIAAAAIQAx3V9h0gAAAI8BAAALAAAAAAAAAAAAAAAAAC4BAABfcmVscy8ucmVsc1BL AQItABQABgAIAAAAIQAzLwWeQQAAADkAAAAQAAAAAAAAAAAAAAAAACkCAABkcnMvc2hhcGV4bWwu eG1sUEsBAi0AFAAGAAgAAAAhAJXMztzBAAAA3AAAAA8AAAAAAAAAAAAAAAAAmAIAAGRycy9kb3du cmV2LnhtbFBLBQYAAAAABAAEAPUAAACGAwAAAAA= " filled="f" stroked="f" strokeweight="0">

Таблица 4

Платежи во внебюджетные фонды АУП:

Платежи:
Внебюджетные фонды	Процент (%)	Платежи (руб.)
Пенсионный фонд	22%
Фонд социального страхования	2,9%
Фонд обязательного страхования	5,1%
Страхование от травм	1,1%
Общая сумма платежей:

Общая сумма платежей АУП во внебюджетные фонды

382800+50460+88740+19140=541140

Общая З/П АУП с начислениями во внебюджетные фонды

1740000+541140=2281140

Таблица 5.

Расчет затрат на оборудования.

Наименование	Кол-во	Стоимость за 1ед, руб.	Сумма, руб.
Подъемник гидравлический
Верстак
Верстак с тисками
Пневмогайковерт
Тумба инструментальная
Стенд сход-развала
Домкрат гидравлический
Траверса
Стойка телескопическая
Обор. для замены масла
Пресс гидравлический
Катушка вытяжная
Изм. Лист № докум. Подпись Дата Лист Практическая часть Обор. для заправки кондиционера
Обор. для промывки инжектора
Обор. для регулировки фар
Обор. для прокачки торм. системы
Диагностический сканер
Компрессор с ресивером
Набор инструментов
Итого

Расчет аммортизации

Исходим из того что срок службы оборудования 8лет.

584000*0,125=73000

Расчет затрат на технологические нужды

1)Расчет затрат на электроэнергию

Затраты на освещение:

Для освещения исп. 30 ламп по 100Вт(0.1кВт), время работы 8часов, 267 рабочих дня в году, стоимость 1кВт-4,5руб.

30*0,1*8*267*4,5=28836

Затраты на электрооборудование:

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

Практическая часть

Оборудование потребляет 100кВт, время работы 8часов, 267 рабочих дня в году, стоимость 1кВт-4,5руб.

100*8*267*4,5=961200

Затраты на вентиляцию помещения

Оборудование потребляет 1,5кВт, время работы 8часов, 267 рабочих дня в году, стоимость 1кВт-4,5руб.

1,5*8*267*4,5=14418

Затраты на подогрев воды

Оборудование потребляет 1кВт, время работы 8часов, 267 рабочих дня в году, стоимость 1кВт-4,5руб.

1*8*267*4,5=9612

Итого затрат на электроэнергию

9612+14418+961200+28836=1014066

2) Расчет затрат на теплоснабжение

Стоимость отопления 200м², стоит 7000руб

7000*12=84000

3) Расчет затрат на потребляемую воду

Расход воды для бытовых целей равен 25л/чел, 1литр воды стоит 1,8руб.

1,8*22*25*267=264330

Расход воды для уборки помещений равен 3л/м², 1литр воды стоит 1,8руб.

1,8*22*3*267=31719,6

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

Практическая часть

Итого затрат на воду

31719,6+264330=296049,6

Таблица 6.

Расходы на технологические нужды

На электроэнергию	На теплоснабжение	На воду	Итого
		296049,6	1394115,6

4)Затраты арендаторской платы

Аренда 200м², стоит 800руб/мес

200*800*12=1920000

5)Затраты на текущий ремонт

Стоимость ремонта составляет 15% от стоимости аренды

1920000*0,15=288000

6)Расчет затрат на ремонтные материалы

Расходы составляют 30% от общего фонда З/П рабочих с начислениями

13845138*0,3=4153541,4

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

Практическая часть

2.4. Расчет экономических показателей.

Фондовооружённость (ФВ) - это показатель оснащенности труда производственными основными фондами.

Среднегодовая стоимость ОПФ-46070000(руб.)

Численное количество человек (N_op )-22(чел.)

ФВ=(среднегодовая стоимость ОПФ)/(численное количество человек)

ФВ=46070000/23=2003043 (руб.)

Фондоёмкость (ФЕ) - это величина, обратная фондоотдаче.

Выручка от реализации продукции-126300900(руб.)

ФЕ=(среднегодовая стоимость ОПФ)/(выручка от реализации продукции)

ФЕ=46070000/126300900=0,36 (тыс.руб.)

Фондоотдача (ФО)-это отношение стоимости выпущенной продукциив стоимостном выражении к среднегодовой стоимости основных производственных фондов.

ФО=(выручка от реализации продукции)/(среднегодовая стоимость ОПФ)

ФО=126300900/46070000=2,74 (тыс.руб.)

Фондорентабельность (ФР) -это общий уровень рентабельности фондов, характеризующей, сколько прибыли получено на один рубль основных фондов.

ФР=прибыль/(среднегодовая стоимость ОПФ)

ФР=39039900/46070000*100%=84,7 (%)

Прибыль - это часть выручки, остающаяся после возмещения всех затрат на производство и сбыт продукции.

Себестоимость-29 (руб.)

Объем выпуска продукции-3009000 (шт.)

Прибыль=выручка от реализации продукции-(объем выпуска продукции*себестоимость)

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

Практическая часть

126300900-(3009000*29)=39039900(руб.)

Производительность труда - это показатель плодотворности целесообразной деятельности работников, которая измеряется количеством работы (продукции, услуг), сделанной в единицу времени.

Производительность труда=(объем выпуска продукции)/(численное количество человек)

3009000/23=130826(шт.)

Рентабельность - это показатель, который выражается в относительных величинах и показывает доходность бизнеса, выраженную в процентах.

Рентабельность=Прибыль/(объем выпуска продукции*себестоимость)*100%

39039900/(3009000*29)*100%=44,7 (%)

2.5. Расчет доходов, расходов и финансовых показателей

1.Единовременные расходы

Единовременные расходы равны сумме затрат на приобретение оборудования и регистрации ООО

1773000+40000=1813000

2.Прямые расходы

Прямые расходы равны сумме З/П рабочих с отчислениями, расходам на технологические нужды и расходам на ремонтные материалы

13845138+560379,6+4153541,4=18559059

3.Накладные расходы

Накладные расходы равны сумме З/П АУП, амортизации оборудования, аренде, ремонт здания, отопление и реклама

2281140+183375+1920000+288000+84000+18000=4531323,4

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

2.6.Реклама

Реклама будет размещена на фасаде здания СТО. Стоимость изготовления рекламного брандмауэра равна 18000руб.

СТО VAG auto предлагает свои услуги по техническому обслуживанию и ремонту автомобилей концерна VAG (Volkswagen Audi Group), включая продажу оригинальных и неоригинальных запчастей.

Наш адрес: улица Академика Королева, 21с2 Телефон 8-9163-666-361, 8-495-666-43-35 VAG_auto.ru

Реклама - это не персонифицированная передача информации, обычно оплачиваемая и обычно имеющая характер убеждения, о продукции, услугах или идеях известными рекламодателями посредством различных носителей.

Или реклама может быть определена как процесс коммуникации, как процесс организации сбыта, как экономический или социальный процесс, обеспечивающий связь с общественностью, или как информационный процесс или процесс убеждения в зависимости от точки зрения.

Реклама нацелена на группы людей, и поэтому она не персонифицирована. В качестве групп могут выступать подростки, которым нравится рок-музыка, или пожилые, посещающие культурные мероприятия. Но в любом случае, реклама для таких групп не является персонально нацеленным действием или актом непосредственной коммуникации между лицами

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

Заключение

В результате выполнения данной курсовой работы мной были изучены методы бизнес-планирования. В ходе работы был разработан бизнес-план СТО «VAG auto», которое производит следующие виды работ:

Плановое техническое обслуживание

Диагностика и ремонт ходовой части

Диагностика тормозной системы

Диагностика и ремонт электрооборудования

Компьютерная диагностика электронных систем автомобиля

Ремонт бензиновых двигателей

Ремонт дизельных двигателей

Регулировка углов установки колес

Ремонт выхлопной системы

Заправка и ремонт систем кондиционирования. При составлении бизнес-плана описаны сферы деятельности и анализ рынка данных услуг; определена стратегия маркетинга; рассчитана производственная база СТО; составлена организационная структура управления предприятием; рассчитаны инвестиционные вложения необходимые для реализации услуг СТО; произведено прогнозирование экономико-хозяйственной деятельности и анализ эффективности проекта.

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

Литература

1. Болбас М.М. и др. Учебное пособие по курсу Технологическое проектирование АТП и СТО, Мн. БГПА, 2012. -83 с.

2. Похабов В.И., Полипук и др. Методические указания к выполнению экономической части дипломного проектирования для студентов специальности 1505. М..: НТУ. 2011.

3. Пилипук Н.Н., Антюшеня Д.М. Методическое пособие к выполнению курсовой работы по дисциплине "Организация производства и менеджмент" для студентов специальности Т.04.02.00 - "Эксплуатация транспортных средств". Мн.: БГПА, 2011 - 58 с.

4. Киперман Г.Я. Экономика предприятия: словарь. – М.:Юристъ, 2009

5. www.polit.ru (Новости политики и экономики)

6. www.rbc.ru (Информационное агенство "Росбизнесконсалтинг")

7. www.7days.ru (Еженедельник "Семь дней")