По учебной дисциплине Налоги и налогообложение хозяйственной деятельности
1. Компетенции формируемые в процессе изучения дисциплины (5 семестр):
| Индекс | Формулировка компетенции |
| ОК-3 | способностью использовать основы экономических знаний в различных сферах деятельности |
| ОПК-1 | способностью осуществлять поиск, хранение, обработку и анализ информации из различных источников и баз данных, представлять ее в требуемом формате с использованием информационных, компьютерных и сетевых технологий |
| ПК-19 | владением нормативно-правовой базой в области продаж продукции производства и услуг |
2. В результате изучения обучающийся должен:
| Индекс компетенции | Уровни освоения компетенции | Перечень компонентов |
| ОК-3 | Начальный Описать порядок применения специальных режимов налогообложения в среде малого и индивидуального предпринимательства; выбрать оптимальную систему налогообложения, исходя из особенностей хозяйствующего субъекта Базовый Объяснить порядок применения специальных режимов налогообложения в среде малого и индивидуального предпринимательства; порядок исчисления налогов, подлежащих уплате; показать навыки исчисления и перечисления налогов, подготовки налоговой отчетности Продвинутый Аргументировать порядок применения специальных режимов налогообложения в среде малого и индивидуального предпринимательства; порядок исчисления налогов, подлежащих уплате | знать: -порядок применения специальных режимов налогообложения в среде малого и индивидуального предпринимательства уметь: -выбирать оптимальную систему налогообложения, исходя из особенностей хозяйствующего субъекта владеть: -навыками исчисления и перечисления налогов, подготовки налоговой отчетности. знать: -порядок применения специальных режимов налогообложения в среде малого и индивидуального предпринимательства; уметь: -исчислять налоги, подлежащие уплате; владеть: -навыками исчисления и перечисления налогов, подготовки налоговой отчетности. знать: -порядок применения специальных режимов налогообложения в среде малого и индивидуального предпринимательства; уметь: -подготавливать и представлять в налоговые органы налоговую отчетность. владеть: -навыками исчисления и перечисления налогов, подготовки налоговой отчетности. |
| ОПК-1 | Начальный Осуществить поиск, хранение, обработку информации в области налогообложения с учетом имеющихся процедур сбора, накопления и обработки информации. Базовый Проводить обработку и анализ информации в области налогообложения и на основе этого организовывать оптимальную систему налогообложения, исходя из особенностей хозяйствующего субъекта. Продвинутый На основе анализа имеющейся информации в области налогообложения подготавливать и представлять в налоговые органы налоговую отчетность | знать: - порядок поиска, хранения, обработки информации в области налогообложения уметь: -выбирать оптимальную систему налогообложения, исходя из особенностей хозяйствующего субъекта владеть: -навыками поиска, хранения, обработки информации в области налогообложения знать: - порядок поиска, хранения, обработки информации в области налогообложения уметь: -выбирать оптимальную систему налогообложения, исходя из особенностей хозяйствующего субъекта владеть: -методикой поиска, хранения, обработки информации в области налогообложения знать: - порядок поиска, хранения, обработки информации в области налогообложения уметь: -выбирать оптимальную систему налогообложения, исходя из особенностей хозяйствующего субъекта; -исчислять налоги, подлежащие уплате; -подготавливать и представлять в налоговые органы налоговую отчетность. владеть: -методикой поиска, хранения, обработки информации в области налогообложения; -навыками исчисления и перечисления налогов, подготовки налоговой отчетности. |
| ПК-19 | Начальный Описать нормативно-правовую базу в области налогообложения предприятий продаж сферы производства и услуг Базовый Объяснить порядок применения нормативно-правовой базы в области налогообложения Продвинутый Организовывать налогообложение в соответствии с нормативно-правовой базой | знать: -нормативное регулирование налогообложения хозяйственной деятельности, порядок и сроки исчисления и перечисления налогов уметь: -исчислять налоги, подлежащие уплате владеть: -навыками исчисления и перечисления налогов, подготовки налоговой отчетности. знать: -нормативное регулирование налогообложения хозяйственной деятельности, порядок и сроки исчисления и перечисления налогов; -порядок применения специальных режимов налогообложения в среде малого и индивидуального предпринимательства; уметь: -выбирать оптимальную систему налогообложения, исходя из особенностей хозяйствующего субъекта; -исчислять налоги, подлежащие уплате владеть: -навыками исчисления и перечисления налогов, подготовки налоговой отчетности. знать: -нормативное регулирование налогообложения хозяйственной деятельности, порядок и сроки исчисления и перечисления налогов; -порядок применения специальных режимов налогообложения в среде малого и индивидуального предпринимательства; уметь: -выбирать оптимальную систему налогообложения, исходя из особенностей хозяйствующего субъекта; -исчислять налоги, подлежащие уплате; -подготавливать и представлять в налоговые органы налоговую отчетность. владеть: -навыками исчисления и перечисления налогов, подготовки налоговой отчетности. |
3. Этапы формирования компетенций
Планируемые результаты освоения образовательной программы – освоение компетенций.
Планируемые результаты обучения по дисциплине – получение знаний, умений, навыков.
| № п/п | Контролируемые разделы (темы) дисциплины | Индекс контролируемой компетенции (или ее части) | Наименование оценочного средства |
| Модуль 1. «Понятие и структура налоговой системы Российской Федерации» | ОК-3 | Отчеты по практическим заданиям (решению задач) из методических рекомендаций УМД, рефераты с презентациями, тестовые задания. | |
| Модуль 2. «Виды и сущность налогов как основы налоговой системы» | ОК-3, ОПК-1, ПК-19 | Отчеты по практическим заданиям (решению задач) из методических рекомендаций УМД, рефераты с презентациями, тестовые задания. | |
| Модуль 3. Специальные налоговые режимы | ОК-3, ОПК-1, ПК-19 | Отчеты по практическим заданиям (решению задач) из методических рекомендаций УМД, рефераты с презентациями, тестовые задания. |
1. Материалы для текущего контроля
ВОПРОСЫ ДЛЯ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ
1.Налоги как инструмент регулирования рыночной экономики.
2.Становление налоговой системы России
3.Ставки и льготы по НДС
4.Налоговые вычеты по НДФЛ
5.Исчисление и уплата отдельных региональных и местных налогов
6.Особенности налогообложения при упрощенной системе налогообложения
7.Особенности налогообложения по Единому налогу на вмененный доход для определенных видов деятельности.
Критерии оценки:
«Отлично»:
1. Полно раскрыто содержание вопроса.
2. Чётко и правильно даны определения по теме выступления.
3. Ответ самостоятельный, при ответе использованы знания, приобретённые ранее.
4. Студент опирается на дополнительный материал при выступлении на семинаре.
«Хорошо»:
1. Раскрыто основное содержание вопроса.
2. Правильно даны определения, понятия по теме выступления.
3. Ответ самостоятельный.
4. Материал изложен неполно, при ответе допущены неточности, нарушена последовательность изложения. Допущены небольшие неточности при выводах и использовании терминов.
«Удовлетворительно»:
1. Усвоено основное содержание материала, но изложено фрагментарно, не
всегда последовательно.
2. Определения и понятия даны не чётко.
3. Неумение использовать знания, полученные ранее.
«Неудовлетворительно»:
1. Основное содержание учебного материала не раскрыто.
2. Не даны ответы на дополнительные вопросы преподавателя.
3. Допущены грубые ошибки в определениях.
Составители_______________ А.М. Терехов, П.Г. Николенко