Выписка банка за 30 января 2015 года

№ п/п	№ платежного документа	№ счета	Сумма
Дебет	Кредит
1.	Остаток средств
2.
3.
4.
		Итого
6.	Остаток средств

Бухгалтер__________________________________

(подпись, расшифровка подписи)

Практическая работа № 16

Тема «Синтетический и аналитический учет денежных средств на расчетном счете»

Практическое задание 1.Отразить в бухгалтерском учете денежные средства на расчетном счете.

Порядок выполнения

1.Проверить обработать бухгалтеру выписки банка и платежные поручения.

2. Составить журнал хозяйственных операций.

ОАО «Стройка»

Журнал хозяйственных операций за январь 2015 года

№ п/п	Дата	Наименование и № документа	Содержание хозяйственной операции	Сумма рублей	Бухгалтерская проводка	Тип измене ний
Дебет	Кредит

Бухгалтер__________________________________

(подпись, расшифровка подписи и дата)

3. Составить журнал – ордер и ведомость.

ОАО «Стройка»

Журнал - ордер по счету № 51 «Расчетный счет» за январь 2015 года

Дата	С кредита счета № 51 «Расчетный счет» в дебет счетов	Итого по кредиту счета № 51
Наименование и № документа	Номера счетов
Итого

Ведомость по счету № 51 «Расчетный счет» за январь 2015 года

Дата	Сальдо на 01.01. 2015.	С дебета счета № 51 «Расчетный счет» в кредит счетов	Итого по дебету счета № 51	Сальдо на конец дня.
Наименование и № документа	Номера счетов
Итого

Бухгалтер__________________________________

(подпись, расшифровка подписи и дата)

4.Составить журнал – главную книгу.

ОАО «Стройка»

Журнал – главная книга

Счет № 51 «Расчетный счет»

Месяц	Сальдо на начало месяца	С кредита счета № 51 «Расчетный счет» в дебет счетов	Оборот по де бету счета № 51	Сальдо на конец месяца
Д - т	К - т						Итого по кредиту	Д - т	К - т

Бухгалтер__________________________________

(подпись, расшифровка подписи и дата)

5.Сверить данные журнала – ордера и ведомости с данными выписки банка.

Практическая работа № 17

Тема «Синтетический и аналитический учет денежных средств

на валютном счете и переводов в пути»

Практическое задание 1.Отразить в бухгалтерском учете денежные средства на валютном счете в банке.

Условие: 10 января 2015 года на транзитный валютный счет ОАО «Стройка» по платежному поручению № 21 поступила выручка от реализации краски в сумме 587500 белорусских рублей от ЗАО «БЕЛКОМ». 11 января 2015 года согласно договору банковского обслуживания с транзитного валютного счета 10 % поступившей валютной выручки направлено на свободную продажу и 90 % перечислено на текущий валютный счет. 14 января 2015 года по приходному ордеру № 1 денежные средства от продажи валютной выручки зачислены банком на расчетный счет. 15 января 2015 года с текущего валютного счета ОАО «Стройка» платежным поручением № 45 перечислила ЗАО «БЕЛКОМ» 420000 белорусских рублей за поставленный цемент.

Курс рубля к белорусскому рублю:

10 января 2015 года 1 рубль – 80 копеек белорусских рублей;

11 января 2015 года 1 рубль – 75 копеек белорусских рублей;

13 января 2013 года 1 рубль – 76 копеек белорусских рублей;

14 января 2013 года 1 рубль – 81 копеек белорусских рублей;

31 января 2013 года 1 рубль – 80 копеек белорусских рублей.

Порядок выполнения

1.Составить выписки банка.

Выписка банка за 10 января 2015 года по транзитному счету

№ п/п	№ платежного документа	№ счета	Дебет	Кредит
Сум ма в ва люте	Курс	Сумма рублей	Сум ма в валюте	Курс	Сумма рублей
1.	Остаток средств
2.
3.	Остаток средств

Бухгалтер__________________________________

(подпись, расшифровка подписи)

Выписка банка за 11 января 2015 года по транзитному счету

№ п/п	№ платежного документа	№ счета	Дебет	Кредит
Сум ма в ва люте	Курс	Сумма рублей	Сум ма в валюте	Курс	Сумма рублей
1.	Остаток средств
2.
3.	Остаток средств

Бухгалтер__________________________________

(подпись, расшифровка подписи)

Выписка банка за 11 января 2015 года по текущему счету

№ п/п	№ платежного документа	№ счета	Дебет	Кредит
Сум ма в ва люте	Курс	Сумма рублей	Сум ма в валюте	Курс	Сумма рублей
1.	Остаток средств
2.
4.	Остаток средств

Бухгалтер__________________________________

(подпись, расшифровка подписи)

Выписка банка за 13 января 2015 года по текущему счету

№ п/п	№ платежного документа	№ счета	Дебет	Кредит
Сум ма в ва люте	Курс	Сумма рублей	Сум ма в валюте	Курс	Сумма рублей
1.	Остаток средств
2.
3.	Остаток средств

Бухгалтер__________________________________

(подпись, расшифровка подписи)