Тема 14. Обжалование актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц. Налоговые споры и их разрешение
Вопросы:
1. Налоговые споры как разновидность экономических споров.
2. Категории исков, предъявляемых налоговыми органами.
3. Соотношение административного и судебного порядков обжалования.
4. Направление запросов о конституционности законов о налогах и сборах.
Контрольные вопросы:
1. Какой порядок защиты прав налогоплательщиков предусмотрен законодательством?
2. В какой срок можно обжаловать действия (бездействия) должностных лиц налоговых органов? Куда?
3. В какой срок можно подать апелляционную жалобу в вышестоящий налоговый орган?
4. Срок обжалования в вышестоящую инстанцию налоговых органов на решение вступившие в силу?
5. В какой суд может подать заявление налоговый орган на взыскание налога с индивидуального предпринимателя, который на момент подачи заявления, сдал свидетельство о регистрации и снят с учета?
6. В какой срок должна быть рассмотрена апелляционная жалоба вышестоящим налоговым органом?
7. Какой срок давности привлечения лица к налоговой ответственности?
Задачи:
1. В отношении индивидуального предпринимателя Петрова И.И. проведена камеральная проверка и выявлена недоимка по налогу. До подачи иска в суд Петров И.И., сдал свидетельство индивидуального предпринимателя в регистрирующий орган. В каком порядке (бесспорном или судебном) будут взыскивать налоговые органы сумму задолженности и почему?
2. 15.02.07г. получено из инспекции решение от 10.02.07г. о привлечении к ответственности ООО «Крона». 30.03.07г. вынесено решение УФНС по жалобе отправленной 25.02.07г. предприятием. 02.04.07г. УФНС отправило, а налогоплательщик получил 05.04.07г. это решение. Назовите дату вступления в силу решения инспекции? Обоснуйте ответ.
Основная литература:
4. Налоговое право : учеб. для бакалавров вузов по направлению 521400 "Юриспруденция", по спец. 030501 "Юриспруденция", 030505 "Правоохранительная деятельность" / Ю. А. Крохина. - 6-е изд., перераб. и доп. - Москва : Юрайт, 2013. -
5. НДС. Нестандартные решения стандартных проблем / А. М. Рабинович. - Москва, 2013. - 184 с. ; 70х100/16. - ISBN 978-5-8107-0251-1.
6. Налоговое право России : учеб. для бакалавров вузов по экон. и юрид. спец. / А. А. Тедеев, В. А. Парыгина, Нац. исслед. ун-т "Высшая школа экономики", Гос. ун-т М-ва финансов РФ. - 4-е изд., перераб. и доп. - Москва : Юрайт, 2012.
Дополнительная литература:
1. Кучеров, И. И. Налоговое право России: курс лекций / И. И. Кучеров. - М. : ЮрИнфор, 2012. - 359 с.
2. Староверова, О.В. Налоговый процесс: учебное пособие / О. В. Староверова, Н. Д. Эриашвили. - М.: Юнити, 2011. - 192 с.
3. Налоговые споры: сборник судебной практики: в 2 т. Т. 2. – И. А. Циндилиани [и др.]. - М.: Статут, 2011.
4. "Финансовое право: Учебник" (2-е издание, исправленное и дополненное) (отв. ред. С.В. Запольский) ("КОНТРАКТ", "Волтерс Клувер", 2011) // КонсультантПлюс [Электронный ресурс]: справ. правовая система.
5."Налоговое право: Курс лекций" (Тютин Д.В.) (Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2011) // КонсультантПлюс [Электронный ресурс]: справ. правовая система.
Тема 15. НДФЛ: правовой режим
Вопросы:
1. Плательщики налога. Объект налогообложения.
2. Порядок исчисления и уплаты налога.
3. Порядок применения стандартных налоговых вычетов.
4. Декларирование доходов налогоплательщиками.
5. Порядок применения социальных налоговых вычетов.
6. Новый порядок применения имущественных налоговых вычетов.
7. Профессиональные налоговые вычеты. Налогообложение доходов частнопрактикующих нотариусов.
Основная литература:
1. Налоговое право : учеб. для бакалавров вузов по направлению 521400 "Юриспруденция", по спец. 030501 "Юриспруденция", 030505 "Правоохранительная деятельность" / Ю. А. Крохина. - 6-е изд., перераб. и доп. - Москва : Юрайт, 2013. -
2. НДС. Нестандартные решения стандартных проблем / А. М. Рабинович. - Москва, 2013. - 184 с. ; 70х100/16. - ISBN 978-5-8107-0251-1.
3. Налоговое право России : учеб. для бакалавров вузов по экон. и юрид. спец. / А. А. Тедеев, В. А. Парыгина, Нац. исслед. ун-т "Высшая школа экономики", Гос. ун-т М-ва финансов РФ. - 4-е изд., перераб. и доп. - Москва : Юрайт, 2012.
Дополнительная литература:
1. Кучеров, И. И. Налоговое право России: курс лекций / И. И. Кучеров. - М. : ЮрИнфор, 2012. - 359 с.
2. Староверова, О.В. Налоговый процесс: учебное пособие / О. В. Староверова, Н. Д. Эриашвили. - М.: Юнити, 2011. - 192 с.
3. Налоговые споры: сборник судебной практики: в 2 т. Т. 2. – И. А. Циндилиани [и др.]. - М.: Статут, 2011.
4. "Финансовое право: Учебник" (2-е издание, исправленное и дополненное) (отв. ред. С.В. Запольский) ("КОНТРАКТ", "Волтерс Клувер", 2011) // КонсультантПлюс [Электронный ресурс]: справ. правовая система.
5."Налоговое право: Курс лекций" (Тютин Д.В.) (Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2011) // КонсультантПлюс [Электронный ресурс]: справ. правовая система.
Тема 16. Земельный налог: правовой режим
Вопросы:
1. Плательщики налога. Объект налогообложения.
2. Ставки налога. Принципы определения налоговой базы.
3. Налоговый период. Отчетный период.
4. Кадастровая оценка земли.
5.Порядок и сроки уплаты.
Основная литература:
1. Налоговое право : учеб. для бакалавров вузов по направлению 521400 "Юриспруденция", по спец. 030501 "Юриспруденция", 030505 "Правоохранительная деятельность" / Ю. А. Крохина. - 6-е изд., перераб. и доп. - Москва : Юрайт, 2013. -
2. НДС. Нестандартные решения стандартных проблем / А. М. Рабинович. - Москва, 2013. - 184 с. ; 70х100/16. - ISBN 978-5-8107-0251-1.
3. Налоговое право России : учеб. для бакалавров вузов по экон. и юрид. спец. / А. А. Тедеев, В. А. Парыгина, Нац. исслед. ун-т "Высшая школа экономики", Гос. ун-т М-ва финансов РФ. - 4-е изд., перераб. и доп. - Москва : Юрайт, 2012.
Дополнительная литература:
1. Кучеров, И. И. Налоговое право России: курс лекций / И. И. Кучеров. - М. : ЮрИнфор, 2012. - 359 с.
2. Староверова, О.В. Налоговый процесс: учебное пособие / О. В. Староверова, Н. Д. Эриашвили. - М.: Юнити, 2011. - 192 с.
3. Налоговые споры: сборник судебной практики: в 2 т. Т. 2. – И. А. Циндилиани [и др.]. - М.: Статут, 2011.
4. "Финансовое право: Учебник" (2-е издание, исправленное и дополненное) (отв. ред. С.В. Запольский) ("КОНТРАКТ", "Волтерс Клувер", 2011) // КонсультантПлюс [Электронный ресурс]: справ. правовая система.
5."Налоговое право: Курс лекций" (Тютин Д.В.) (Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2011) // КонсультантПлюс [Электронный ресурс]: справ. правовая система.
Тема 17. Налог на имущество физических лиц: правовой режим
Вопросы:
1. Объект налога и состав плательщиков.
2. Ставка. Порядок и сроки уплаты.
Основная литература:
1. Налоговое право : учеб. для бакалавров вузов по направлению 521400 "Юриспруденция", по спец. 030501 "Юриспруденция", 030505 "Правоохранительная деятельность" / Ю. А. Крохина. - 6-е изд., перераб. и доп. - Москва : Юрайт, 2013. -
2. НДС. Нестандартные решения стандартных проблем / А. М. Рабинович. - Москва, 2013. - 184 с. ; 70х100/16. - ISBN 978-5-8107-0251-1.
3. Налоговое право России : учеб. для бакалавров вузов по экон. и юрид. спец. / А. А. Тедеев, В. А. Парыгина, Нац. исслед. ун-т "Высшая школа экономики", Гос. ун-т М-ва финансов РФ. - 4-е изд., перераб. и доп. - Москва : Юрайт, 2012.
Дополнительная литература:
1. Кучеров, И. И. Налоговое право России: курс лекций / И. И. Кучеров. - М. : ЮрИнфор, 2012. - 359 с.
2. Староверова, О.В. Налоговый процесс: учебное пособие / О. В. Староверова, Н. Д. Эриашвили. - М.: Юнити, 2011. - 192 с.
3. Налоговые споры: сборник судебной практики: в 2 т. Т. 2. – И. А. Циндилиани [и др.]. - М.: Статут, 2011.
4. "Финансовое право: Учебник" (2-е издание, исправленное и дополненное) (отв. ред. С.В. Запольский) ("КОНТРАКТ", "Волтерс Клувер", 2011) // КонсультантПлюс [Электронный ресурс]: справ. правовая система.
5."Налоговое право: Курс лекций" (Тютин Д.В.) (Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2011) // КонсультантПлюс [Электронный ресурс]: справ. правовая система.