Змістова характеристика типів фінансового стану та рекомендований перелік заходів за відповідних параметрів фінансового стану
| Типи фінансового стану | Змістова характеристика відповідних типів фінансового стану | Перелік рекомендованих заходів за відповідних параметрів фінансового стану |
| 1. Ідеальний стан | Демонструє позитивні характеристики та динаміку ключових фінансових індикаторів, свідчить про фінансову результативність, ліквідність, фінансову незалежність та достатній у відповідних умовах функціонування рівень ділової активності | Відстежувати значення та динаміку фінансових показників, а також акцентувати увагу на дослідження параметрів середовища функціонування та прогнозування їхнього впливу на подальше функціонування підприємства |
| 2. Позитивний стан | Відображає позитивні параметри у прибутковості, ліквідності, фінансовій незалежності підприємства. Можливі певні відхилення у сфері ділової активності та цільового використання довгострокових позик, які на даному етапі негативно не впливають на фінансові параметри функціонування підприємства в цілому та його фінансову стабільність | Необхідно ґрунтовно аналізувати параметри ділової активності підприємства з метою визначення факторів, що впливають на її зниження та намагатись вплив цих факторів усунути або нейтралізувати |
| 3. Стан дестабілізації | Демонструє певні негативні, але не загрозливі, тенденції в окремих сферах фінансового стану, зокрема, мова йде або про фінансову нерезультативність, або про зниження ділової активності, або про виявлення певних ознак зниження фінансової незалежності | Скерувати зусилля на ліквідацію проблем у відповідних сферах фінансового стану з дослідженням чинників, що зумовили такий стан речей, з метою їх можливого усунення |
| 4. Передкризовий стан | Свідчить про існування ґрунтовних проблем у сферах фінансової незалежності, ділової активності, фінансової результативності та існування негативних тенденцій у динаміці | Ґрунтовно проаналізувати чинники, які вплинули на суттєве погіршення ситуації в окремих сферах, ідентифікувати рівень їхньої керованості, на підставі чого реалізувати реактивні та превентивні заходи цілеспрямованого характеру |
| 5. Кризовий стан | Відображає існування загрозливих характеристик одночасно у ключових параметрах фінансового стану підприємства. Мова йде про падіння або відсутність фінансової результативності, погіршення ліквідності, формування фінансової залежності та невідповідну ділову активність | Доцільно реалізовувати спектр обґрунтованих санаційних заходів фінансово-економічного, виробничо-технічного, організаційного та соціального характеру, спрямованих на відновлення платоспроможності, прибутковості, структурної рівноваги капіталу та конкурентоспроможності підприємства |
| 6. Катастрофічний стан | Свідчить про фактичне (не обов’язково юридичне) банкрутство підприємства, оскільки воно характеризується неплатоспроможністю, порушеною структурою капіталу, відсутністю або недостатнім рівнем фінансової результативності, економічною неактивністю | В таких умовах мова йде, як правило, про добровільну або примусову ліквідацію підприємства, визнання його банкрутом, або під впливом зовнішніх суб’єктів – про реорганізацію шляхом злиття, приєднання, розподілу, виділу, перетворення одного підприємства в інше згідно з чинним законодавством |
4.2. Механізм ідентифікування класу позичальника
Результати аналізування літературних джерел за проблемою та ознайомлення із методичною документацією щодо оцінювання кредитоспроможності юридичних осіб дають змогу стверджувати, що діагностику кредитоспроможності і, відповідно, ідентифікацію внутрішнього кредитного рейтингу позичальника доцільно здійснювати, ґрунтуючись на показниках, які характеризують такі параметри підприємства (табл. 4.5):
Таблиця 4.5