Финансы и кредит. Налогообложение. Инвестиции. Страхование

Финансы и финансовая система государства. Публичные общественные финансы. Сущность и роль финансов в обеспечении экономического роста. Субъекты и объекты финансовых отношений. Финансовая система: основные и обеспечивающие элементы, их взаимосвязь.Внебюджетные фонды, их роль в финансировании социальных услуг населению. Содержание и направления реформирование финансовых отношений в Российской Федерации.

Финансовая политика государства, факторы ее определяющие. Определение финансовой политики. Факторы, влияющие на финансовую политику. Финансовые методы воздействия на экономику (налоговый, бюджетное субсидирование, государственное предпринимательство, государственное потребление). Место финансового механизма в реализации финансовой политики. Особенности финансовой политики на современном этапе. Управление финансами. Система финансовых планов и их взаимосвязь. Совершенствование финансового планирования в современных условиях. Финансовый контроль.

Бюджетное устройство и бюджетная система РФ. Единая бюджетная классификация: доходов и расходов бюджета; внутренних и внешних источников финансирования дефицита бюджетов и видов долговых обязательств по уровням бюджетной системы; стадии бюджетного процесса: организация, характеристика, участники. Роль и место бюджета в системе государственных финансов.Государственный бюджет в распределении и перераспределении национального дохода. Методы формирования и направления расходования бюджетных средств. Дефицит и профицит бюджета, их регулирование. Методы финансирования бюджетного дефицита и направления использования профицита бюджета. Государственный долг и его виды. Методы управления государственным долгом.

Бюджетный федерализм и межбюджетные отношения в организации бюджетной системы. Бюджетный федерализм, его содержание, значение. Принципы бюджетного федерализма. Организация межбюджетных отношений. Влияние уровня развития регионов и муниципальных образований Российской федерации на организацию межбюджетных отношений. Методы регулирования бюджетов, особенность организации межбюджетных отношений в регионах богатых сырьевыми минеральными ресурсами. Межбюджетные отношения в регионе.

Финансы хозяйствующих субъектов как основное звено финансовой системы. Особенности и специфика организации финансов хозяйствующих субъектов, функционирующих на коммерческих и некоммерческих началах. Финансовые ресурсы коммерческой организации, особенности их формирования в условиях рынка. Финансовые результаты деятельности коммерческой организации. Методы распределения прибыли коммерческой организации, их развитие и совершенствование, влияние методов распределения прибыли на эффективность деятельности коммерческой организации. Специфика организации финансов и финансирования некоммерческих учреждений. Основные виды финансовых ресурсов некоммерческих организаций. Значение платных услуг, границы их применения в рыночной экономике по видам деятельности.

Экономическая сущность налогообложения, классификация налогов, виды и элементы. Социально-экономическая сущность налогов, признаки, функции.Классификация доходов и расходов предприятия в целях налогообложения. Методы признания доходов (расходов). Объект и субъект, элементы налогообложения. Налогооблагаемая прибыль. Прямые и косвенные налоги. Отличительные характеристики прямых и косвенных налогов. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), расчет налогооблагаемого дохода, налоговые вычеты, ставки. Налог на прибыль организации, налоговая база, ставки налога, порядок исчисления. Транспортный налог, земельный налог, налог на имущество физических и юридических лиц и др. Налог на добавленную стоимость (НДС), его основные элементы: объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога. Акцизы – индивидуальный косвенный налог. Правила взимания акцизов. Налоговая база. Порядок и сроки уплаты таможенных пошлин.

Инвестиционный проект: понятие, содержание, фазы развития, оценка эффективности. Экономическая сущность и виды инвестиций, инвестиционные процесс, инвестиционная деятельность: понятие и механизм осуществления. Понятие инвестиционного проекта. Классификация инвестиционных проектов. Жизненный цикл инвестиционного проекта. Прединвестиционная, инвестиционная и эксплуатационная фазы развития инвестиционного проекта, их содержание. Методы оценки инвестиций, не включающие дисконтирование: метод, основанный на расчете сроков окупаемости инвестиций; метод, основанный на определении нормы прибыли на капитал.Методы оценки инвестиций, основанные на дисконтировании: метод чистой текущей стоимости, метод внутренней нормы прибыли, дисконтированный срок окупаемости, индекс доходности.Критические точки и анализ чувствительности. Бюджетная, коммерческая и экономическая эффективность и социальные результаты реализации инвестиционных проектов.

Инвестиционный портфель: оценка, управление. Инвестиционный портфель. Типы инвестиционных портфелей: портфель реальных инвестиционных проектов, портфель ценных бумаг, портфель прочих активов и смешанный инвестиционный портфель.Виды портфелей ценных бумаг в зависимости от приоритетных целей инвестирования: портфель роста, портфель дохода, консервативный портфель, портфель высоколиквидных инвестиционных объектов.Основные принципы формирования и способы управления инвестиционным портфелем. Порядок определения доходности инвестиционного портфеля. Способы измерения риска инвестиционного портфеля.

Венчурное финансирование инновационной деятельности. Инновационная деятельность. Виды инноваций. Инновационный процесс. Инновационный потенциал.Организация инновационной деятельности. Организационные формы в сфере инновационной деятельности: технопарки, программно-целевые структуры, матричные структуры, временные рабочие группы.Система финансирования инновационной деятельности. Прямое и косвенное финансирование. Этапы функционирования системы инноваций.Венчурный капитал. Принципы рискового финансирования. Этапы рискового финансирования.

Взаимосвязь логистики и финансов. Понятие, задачи и принципы финансовой логистики, её место в структуре логистической системы.Оптимизация движения материальных потоков в логистических системах.Финансовые стратегии предприятия с применением логистики.

Финансовый рынок, необходимость и особенности его регулирования. Определение финансового рынка, его сегменты. Сущность, главная цель и принципы регулирования финансового рынка. Система органов регулирования финансового рынка Российской Федерации, сферы их компетенции. Причины жесткого государственного регулирования финансового рынка. Способы государственного регулирования и саморегулирования финансового рынка. Общественное регулирование финансового рынка.

Федеральная служба по финансовым рынкам России: функции, полномочия, права, обязанности и устройство. Основные функции ФСФР России. Полномочия ФСФР общего характера. Полномочия ФСФР по отношению к отдельным участникам финансового рынка.Права и обязанности ФСФР. Структура управления ФСФР. Порядок назначения руководителя ФСФР, его полномочия. Организационная структура ФСФР. Территориальные органы в структуре ФСФР, их полномочия. Порядок принятия решений ФСФР. Финансирование деятельности ФСФР.

Рынок ценных бумаг, его значение и функциональная структура. Участники рынка ценных бумаг. Рынок ценных бумаг в структуре финансового рынка. Место и роль рынка ценных бумаг в экономике. Первичный рынок ценных бумаг, его участники, цели изадачи функционирования. Вторичный рынок ценных бумаг, его характеристика. Взаимосвязь первичного и вторичного рынков. Эмитенты ценных бумаг: корпорации и государство. Инвесторы: индивидуальные и институциональные. Профессиональные участники рынка ценных бумаг: брокеры, дилеры, депозитарии, фондовая биржа, клиринг, регистратор.

Государственная защита прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг. Основные цели защиты прав и интересов инвесторов со стороны государства. Ограничения для эмитентов и профессиональных участников рынка ценных бумаг в целях защиты прав инвесторов. Прядок рассмотрения жалоб и заявлений инвесторов. Судебная защита интересов инвесторов.Система раскрытия информации о ценных бумагах и операциях с ценными бумагами в целях защиты прав и интересов инвесторов. Ответственность за нарушение требований о раскрытии информации.

Сущность и виды ценных бумаг. Особенности движения фиктивного капитала. Роль и функции ценных бумаг в рыночной экономике. Определение ценных бумаг. Классификации ценных бумаг: по функциональному назначению, по видам эмитентов и другим признакам. Государственные ценные бумаги: сущность и цели их выпуска. Основные виды государственных ценных бумаг РФ. Корпоративные ценные бумаги: виды акций и облигаций, цели и особенности выпуска.

Кредитный рынок и его субъекты. Деятельность Центрального банка в кредитной системе. Источники формирования кредитных ресурсов. Классификация видов и форм кредитования. Структура кредитной системы.Роль и задачи Центрального банка в экономике государства. Формы организации центральных эмиссионных банков. Взаимоотношения Центрального банка с национальной банковской системой и международными финансовыми организациями. Основные и дополнительные функции Центрального банка, их характеристика. Методы денежно-кредитного регулирования в практике Центрального банка. Дисконтная и залоговая политика. Политика обязательных резервов. Политика открытого рынка, депозитная политика. Валютная политика. Границы использования этих методов.

Современный коммерческий банк: функции, операции, роль в экономике. Понятие и сущность коммерческого банка. Организационно-правовые формы банковских учреждений. Принципы организации и основные направления деятельности банков. Функции коммерческих банков, их особенности. Пассивные операции коммерческого банка. Источники формирования банковских ресурсов. Собственный капитал банка – его формирование и функции. Привлеченные ресурсы и их виды. Активные операции банка – сущность, классификация, особенности осуществления. Кредитные, валютные, инвестиционно - фондовые, кассовые, расчетные, гарантийные операции банков. Активно – пассивные (комиссионно-посреднические) операции банков, их сущность и содержание. Формирование доходов, расходов и прибыли банка. Ликвидность коммерческих банков, её виды и регулирование. Банковские риски – понятие, сущность, классификация и методы управления. Оценка эффективности деятельности коммерческого банка.

Страхование как экономическая категория: сущность и функции. Страхование как экономическая категория. Связь финансов и страхования: денежный характер отношений, распределение ВВП, образование и использование доходов, накоплений фондов. Отличительные признаки страховых отношений: вероятностный характер отношений, замкнутые отношения при солидарной раскладке ущерба, распределение ущерба между территориями и во времени, возвратность нетто-платежей совокупности страхователей.Функции страхования. Содержание распределительной функции: рисковая характеристика страховых отношений; предупреждение страхового случая, сберегательный характер долгосрочного страхования жизни. Социальная направленность страховой защиты. Контрольная функция. Государственный надзор за страховой деятельностью, функционирование Федеральной службы страхового надзора при Министерстве финансов РФ.

Страховой рынок: экономическая природа. Современное состояние отечественного страхового рынка. Страховой рынок как сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает специфическая услуга - страховая защита. Категории продавцов страховой услуги: страховщики, перестраховщики, посредники (агенты, брокеры). Категории покупателей страховой услуги: физические и юридические лица, требования к ним предъявляемые. Страховая услуга. Ее потребительная стоимость и стоимость. Верхняя и нижняя граница цены страховой защиты. Проблемы функционирования Российского страхового рынка.Причины, сдерживающие развитие российского страхового бизнеса. Позитивные и негативные изменения в правовом и финансовом обеспечении страхования в РФ. Страховой рынок в условиях глобализации экономики.

Финансовая устойчивость страховых компаний и ее составляющие. Понятие финансовой устойчивости и факторов ее составляющих. Оплаченный уставный капитал; обоснованные страховые тарифы; соблюдение нормативного соотношения актов и обязательств страховщика; страховые резервы и их размещение – составляющие финансовой устойчивости страховщика. Перестрахование, как финансовая операция, позволяющая достичь финансовой устойчивости.

Тарифная политика страховщиков: принципы и особенности построения тарифов. Определение тарифной политики страховщика. Брутто-тариф, лежащий в основе страховой премии. Структура брутто-тарифа. Особенности построения тарифов по страхованию жизни, способы долгосрочных финансовых расчетов, использование демографической статистики. Расчеты тарифов по массовым рисковым видам страхования. Принципы тарифной политики: эквивалентность, доступность, стабильность, окупаемость и др. Необходимость и сущность перестрахования для выравнивания страховых сумм и сбалансирования страхового портфеля.

Литература

1. Акинин П.В. Налоги и налогообложение / П.В. Аникин. – М.: ЭКСМО, 2008.- 496с.

2. Архипов А.П. Страхование: современный курс / А.П. Архипов.- М.: Финансы и статистика, 2008.- 448с.

3. Бабич, А. М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник / А. М. Бабич, Л. Н. Павлова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 687 с.

4. Бюджетный кодекс Российской Федерации. – Новосибирск: Сиб. Университетское изд-во, 2008. – 224 с.

5. Бородушко И.В. Финансы: учеб.пособие / И.В. Бородушко, Э.К.Васильева, Н.Н. Кузин.- Санкт-Петербург: Питер, 2009.-192с.

6. Бочаров В.В. Инвестиции / В.В. Бочаров. – СПб.: Питер, 2009.- 384с.

7. Гвозденко, А. А. Страхование: учебник / А. А. Гвозденко. – М.: Проспект, 2008. – 464 с.

8. Голодова Ж.Г. Финансы и кредит / Ж.Г. Голодова. – М.: ИНФРА-М, 2009.-448с.

9. Жукова, С. С. Бюджетное право и бюджетный процесс: учеб. пособие / С. С. Жукова, Т. Ф. Табунщикова, О. Г. Геймур; Тюм. гос. ун-т. – Тюмень: Изд-во ТюмГУ, 2007. – 220 с.

10. Деньги, кредит, банки /под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Кнорус, 2009.- 580с.

11. Зубкова, Л. Д. Инвестиции: учеб. пособие / Л. Д. Зубкова; Тюм. гос. ун-т. – Тюмень: Изд-во ТюмГУ, 2008. – 264 с.

12. Инвестиции (электронный ресурс). /А.Ю. Адрианов – М.: КноРус, 2009. 1 эл.опт.диск (CD-ROM)

13. Колосова И.Ю. Налоги и налогообложение / И.Ю. Колосова. – Тюмень: Изд-во ТюмГУ, 2008.- 260с.

14. Лахметкина Н.И. Инвестиционная стратегия предприятия / Н.И. Лахметкина. – М.: кнорус, 2008.- 232с.

15. Логистика: учебник для вузов / под ред. Б. А. Аникина. – М.: ИНФРА-М, 2005. – 368 с.

16. Мазаева, М. В. Страхование: экономико-правовые основы: учеб. пособие / М. В. Мазаева; Тюм. гос. ун-т, Ин-т дист. образ., Междунар. ин-т финансов, управления и бизнеса. – Тюмень: Изд-во ТюмГУ, 2006. – 228 с.

17. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение (электронный ресурс) . – М.: КноРус, 2009.- 1 эл.опт.диск (CD-ROM)

18. Мирошниченко, О. С. Организация деятельности коммерческого банка: учеб. пособие / О. С. Мирошниченко; Тюм. гос. ун-т, Междунар. ин-т финансов, управления и бизнеса. – Тюмень: Изд-во ТюмГУ, 2007. – 404 с.

19. Мишин Ю.В. Инвестиции / Ю.В. Мишин. – М.: Кнорус, 2008.- 288с.

20. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учебник / под ред. В. Г. Панскова. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 464 с.

21. Налоги и налогообложение: учебник / под. Ред. И. М. Александрова. – М.: Дашков и К, 2007. – 317 с.

22. Налоги и налогообложение / В.Ф. Тарасова и др. – М.: Кнорус, 2009.- 480с.

23. Налоговый кодекс Российской Федерации (по сост. на 10 нояб. 2008 г.): Ч. I, II. – М.: Проспект, 2008. – 704 с.

24. Перминова, И. А. Рынок ценных бумаг: учеб. пособие / И. А. Перминова, Т. Г. Усанова. – Тюмень: ТюмГУ, 2005. – 221 с.

25. Решетникова, Л. Г. Государство на рынке ценных бумаг: учеб. пособие / Л. Г. Решетникова. – Тюмень: ТюмГУ, 2008. – 152 с.

26. Рынок ценных бумаг: теория и практика / ред. В.А. Галанов, А.И. Басов. – М.: Финансы и статистика, 2008.- 448с.

27. Финансы /под ред. М.В. Романовского. - – М.: Юрайт, 2010.-462с.

28. Финансы: учеб. / под ред. А.И. Архиповой, И.А.Погосова.- Москва: Проспект, 2009.-640с.

29. Финансы и кредит: учебник / под ред. М. В. Романовского, Г. Н. Белоглазовой. – М.: Высш. образование, 2006. – 575 с.

30. Финансы и кредит: учебник / под ред. А. Ю. Казака. – Екатеринбург, 2005. – 630 с.

31. Щербаков В.А. Страхование (электронный ресурс) . – М.: КноРус, 2008.- 1 эл.опт.диск (CD-ROM)

32. Янукян М.Г. Практикум по рынку ценных бумаг / М.Г. Янукян. – СПб.: Питер, 2009.- 224с.

33. Яценко, Б. Н. Оценка эффективности инвестиционных проектов, допускающих управленческую гибкость в процессе своей реализации (оценка реальных опционов) / Б. Н. Яценко // Аудит и финансовый анализ. – 2006. – № 2. – С. 153–164.