Тема 6: Ликвидация несостоятельных банков в России

Следует сказать, что в России уже имеется опыт разрешения масштабных кризисов. В 1998 г. разразился банковский кризис. Одним из механизмов, позволивших снизить негативные последствия этого кризиса, стали мероприятия, проводимые специально созданным для этих целей Агентством по реструктуризации кредитных организаций (АРКО). Постараюсь коротко осветить имеющийся опыт урегулирования банковских проблем путем реструктуризации банков.

Перед принятием решения о реструктуризации какой-либо кредитной организации предварительно осуществлялся анализ возможности ее оздоровления. При этом в соответствии с Федеральным законом "О реструктуризации кредитных организаций" рассматривалась ситуация только по крупным кредитным организациям, соответствующим установленным критериям. Затем принималось решение о реструктуризации либо (если реструктуризация оказывалась невозможной) о ликвидации кредитной организации. В качестве механизмов АРКО использовало:

 урегулирование взаимоотношений с кредиторами путем заключения с ними мирового соглашения;

 списание уставного капитала до 1 руб. при его отрицательном значении и последующую рекапитализацию Агентством банка - соответственно получение контрольного пакета акций;

 восстановление ликвидности кредитной организации, в том числе путем выдачи ей кредитов и приобретения у нее активов;

 реструктуризация операционной деятельности банка для достижения текущей прибыли. Смена менеджмента банка.

Итогом деятельности Агентства явилась реализация на рынке пакетов акций 15 реструктурированных банков, участие в оздоровлении 3 банков. Все эти банки сейчас успешно работают.

АРКО создавалось для разрешения последствий кризиса и после завершения всех проектов в конце февраля 2005 г. было ликвидировано.

Государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов" создана в 2004 г. Функциями Агентства являются обеспечение функционирования системы страхования вкладов, а также ликвидация банков, у которых отозвана лицензия в рамках судебных процедур.

Ликвидация неплатежеспособного банка-это обычный экономический процесс. В то же время нельзя не признать, что ликвидация банка затрагивает интересы не только контрагентов банка: акционеров, сотрудников, кредиторов, но и, особенно если это крупный банк, также общественные интересы. При неудачной организации процедур банкротства банков вполне реален подрыв доверия к банковской системе в целом. В этой связи чрезвычайно важно быстро и прозрачно урегулировать проблемы неплатежеспособных банков. До отзыва банковской лицензии еще есть шансы оздоровить или реорганизовать кредитную организацию, однако такие действия могут предпринимать только владельцы или менеджмент банка. После отзыва лицензии согласно российскому законодательству возможна только ликвидация. До недавнего времени ликвидацией банков занимались индивидуальные предприниматели. Не секрет, что при ликвидации зачастую допускались злоупотребления, имелся сговор с акционерами, крупными кредиторами, да и сама эффективность процедур была невысокой. Кстати, ни один банкир за этот период не был привлечем к ответственности за преднамеренное банкротство, хотя случаи такого банкротства общеизвестны.

Ситуация с ликвидацией банков и урегулированием соответствующих проблем в корне изменилась с 2004 г. Принятие в декабре 2003 г. Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" позволило основной массе вкладчиков (98%) не беспокоиться, не ожидать возвращения своих вкладов при банкротстве годами, а получить свои средства в короткий промежуток времени - примерно в течение двух недель (полностью страхуются 100 тыс. рублей).

Вступившие в силу в конце 2004 г. поправки в законодательство о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций принципиально изменили схему ликвидации банков - полномочия конкурсного управляющего возложены на Агентство по страхованию вкладов.

Вслед за этим, в декабре 2004 г. были внесены поправки в Федеральный закон "О банках и банковской деятельности", согласно которым Агентство становится также ликвидатором кредитных организаций, допустивших нарушение федеральных законов или банковских правил.

Законодатель усилил контроль за деятельностью конкурсного управляющего, возложив на него дополнительные обязанности по информированию кредиторов, суда и регулятора. Теперь, если исходить из того, что конкурсное производство будет длиться в среднем 1 год, Агентство должно в течение этого периода не менее 11 раз опубликовать в средствах массовой информации сведения о ходе конкурсного производства и представить суду, органу кредиторов и в Банк России не менее 50 отчетов. Публикация отчетов о деятельности конкурсного управляющего в средствах массовой информации раньше вообще не практиковалась.

Принципиальные изменения внесены в порядок установления требований кредиторов. Теперь свои требования к ликвидируемому банку кредиторы должны направлять для их установления сразу конкурсному управляющему, а не в арбитражный суд, который больше уже не будет загружен рассмотрением бесспорных дел. Сейчас некоторые банки, лицензии у которых были отозваны в середине 2004 г. и которые банкротятся по старому закону, не в состоянии из-за этого начать расчеты с кредиторами.

Законом более четко прописаны основания опротестования сомнительных сделок, а также прописаны основания привлечения должностных лиц и акционеров к субсидиарной ответственности.

Реализация новых правовых положений на практике осуществляется Агентством постепенно, по мере открытия новых дел о банкротстве и принудительной ликвидации кредитных организаций и в случае освобождения или отстранения арбитражным судом прежнего конкурсного управляющего (ликвидатора).

В настоящее время Агентство осуществляет ликвидационные процедуры в 12 банках и в одной небанковской кредитной организации. Большинство ликвидируемых организаций (10 из 13) зарегистрированы в Москве. Следует отметить, что все эти банки совсем небольшие, и их ликвидация для банковского сообщества практически не заметна.

Агентством разработана четкая система управления ликвидационными процедурами. Она действует на основе внутренних правил, определяющих порядок работы на всех этапах ликвидации банков, в том числе при установлении требований кредиторов, управлении активами ликвидируемых банков, проведении расчетов с их кредиторами.

Важным звеном этой системы являются представители Агентства, назначаемые Правлением Агентства. В настоящее время назначено 7 таких представителей. Они действуют в соответствии с поручением Агентства от имени ликвидируемой кредитной организации. Объем и характер их полномочий установлены для каждого представителя конкурсного управляющего в отдельности с учетом состояния дел в ликвидируемой кредитной организации и необходимости минимизации рисков, связанных с выполнением указанных полномочий. Ряд полномочий осуществляется только после получения письменного согласия органов управления Агентства.

Созданная Агентством система управления ликвидационными процедурами предполагает его активное участие в деле выявления и оспаривания так называемых сомнительных сделок, заключенных в ущерб ликвидируемым банкам. По своей юридической природе, а также техническому исполнению сомнительные сделки бывают разные.

Приведу пример схемы одной из таких сделок, встречающихся в нашей практике. Перед отзывом лицензии банк приобретает векселя фирмы-однодневки. Указанная организация полученные от банка денежные средства переводит внутри банка на счета третьих лиц. Эти третьи лица (вроде как уже добросовестные) на полученные от банка деньги покупают у того же банка имеющиеся у него ликвидные ценные бумаги. В результате реальный актив банка замещается виртуальным векселем несуществующей организации. После этого делается попытка уничтожения или сокрытия документов, подтверждающих данную сделку. Обнаружить такую схему и оспорить ее в суде непросто, поскольку суд рассматривает каждую операцию в этой схеме как отдельную сделку. Целиком схему можно расследовать в рамках уголовного дела, но для его возбуждения требуются веские доказательства. Если рассматривать подобные сделки в совокупности, то зачастую за ними прослеживается умысел по доведению банка до банкротства.

Подобного рода сомнительные сделки с той или иной долей их интерпретации нередко встречаются в практике Агентства как конкурсного управляющего и ликвидатора. По одному из фактов уже возбуждено уголовное дело против руководителя банка.

В работе Агентства как конкурсного управляющего и ликвидатора возникают проблемы, основной из которых является то, что в большинстве банков, с которыми нам приходится работать, практически отсутствуют реальные активы. Как правило, активы до отзыва лицензии очень быстро выводятся из банка. И здесь, конечно, важно оперативно реагировать на проблемные банки, хотя следует признать, что банки в сложной ситуации зачастую фальсифицируют свою отчетность, и выявить это нелегко.

Сейчас рано говорить о совершенствовании работы Агентства, поскольку эта работа только началась, однако уже сейчас очевидна необходимость в решении нескольких проблем:

1. С целью ускорения ликвидационных процедур и сохранения средств в банковской системе было бы целесообразным иметь возможность передавать вкладчиков и имеющиеся активы проблемного банка другому банку на конкурсной основе. Это может существенно повысить эффективность ликвидации. Совершенно очевидно, что распродажа активов и передача средств от их реализации кредиторам - длительный и затратный процесс, в связи с ликвидационными скидками по активам. При этом Агентство могло бы заинтересовать покупателя, у которого есть сомнения в качестве активов, путем предоставления гарантий выкупа этих активов на себя. Для решения этой задачи необходимо изменение законодательства о банкротстве, а также гражданского законодательства, которое в настоящее время требует согласия каждого кредитора на передачу его обязательств другому лицу.

2. Банк России и Агентство по страхованию вкладов должны иметь инструментарий, позволяющий разрешать проблемы банков на ранней стадии возникновения проблем, предотвращая ликвидацию банков. Естественно, это касается только тех банков, которые значимы для рынка, банковской инфраструктуры. В определенных случаях это не только выгодно экономически (не нужно осуществлять страховые выплаты), но и позволяет сгладить негативные социальные и инфраструктурные последствия ликвидации, особенно крупных банков.

Представляется, что этот механизм мог бы позволить осуществлять финансирование банков, испытывающих проблемы с долгосрочной ликвидностью, но не с капиталом, путем приобретения у них долгосрочных активов с возможностью обратного выкупа. А по банкам, испытывающим проблемы с капиталом, - решать вопрос о принудительном списании капитала и осуществлении в последующем дополнительной эмиссии, привлекать инвесторов, а также иметь возможность заключать с кредиторами мировые соглашения, позволяющие решать вопросы с текущей задолженностью. Сейчас, может быть, и нет острой потребности в реализации всех указанных полномочий. Однако, на мой взгляд, такой инструментарий необходимо готовить. По принципу - "готовь сани летом".

Список использованной литературы

1. Выступление В.А. Мирошникова на семинаре "Международный опыт по применению мер к слабым банкам", 2005 г.

2. Федеральный закон РФ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» № 40-ФЗ от 25.02.1999 г. в редакции от 05.05.2014 г.

3. Электронная библиотека http://finance-credit.biz/

4. Антикризисное управление кредитными организациями. Учебник. Тавасиев А.М.; М.: Юнити-Дана, 2006. — 480 с.