Расчеты платежными требованиями
 Расчеты платежными требованиями |
Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной суммы через банк. Данные расчеты классической формы основьтаются на заключении хозяйственных договоров, поставке ТМЦ в соответствии с этим договором и их оплате после отгрузки.
Документооборот начинается у поставщика.
1 – поставка товара (оказание услуг);
1a – передача платежного требования-поручения в банк покупателя;
2 – расчетные документы передаются покупателю для акцепта;
3 – акцептованные расчетные документы возвращаются в банк, где производится списание средств со счета покупателя;
4 – перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет поставщика;
5 – сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет Расчеты платежными поручениями могут осуществляться с акцептом плательщика и без акцепта. Акцепт является тем элементом, который дает возможность использовать безналичные расчеты как инструмент контроля за хозяйственной деятельностью участников расчетов.
Покупатель акцептует счет только в том случае, если поставщик выполнит все условия договора. Акцепт счета – это не только юридический, но и экономический акт, контролирующий выполнение хозяйственного договора. Виды акцепта можно сгруппировать следующим образом:
· по форме согласия на оплату: отрицательный, положительный;
· по времени заявления: предварительный, последующий;
· по сумме, на которую дается акцепт: полный, частичный.
При положительном акцепте требуется письменное согласие на оплату документов (такая форма акцепта практически не применяется).
При отрицательном акцепте – покупатель в течение установленного срока может заявить отказ от акцепта, а если он этого не сделал, то платежный документ считается акцептованным. При предварительном акцепте платеж совершается после получения согласия, при последующем – сначала производится платеж, в случае недобросовестной поставки может быть предъявлена контрпретензия по возврату списанных со счета сумм. Срок для последующего отказа от акцепта – три дня с момента получения банком платежного требования.
Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляться в следующих случаях:
1. Установленных законодательством;
2. Предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, который обслуживает плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.
Кроме обязательных для расчетных документов реквизитов в платежном требовании указываются:
¨ условия оплаты;
¨ срок для акцепта;
¨ дата отсылки (вручения) плательщику, предусмотренных договором документов в случае, если эти документы были вручены им плательщику;
¨ наименование ТМЦ, номер и дата договора, номера документов, подтверждающих поставку ТМЦ, дата поставки ТМЦ, способ поставки и другие реквизиты.
Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми без акцепта плательщиков
В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств со счетов плательщиков на основании законодательства получатель средств указывает "без акцепта", а также делает ссылку на закон (с указанием номера, даты принятия), на основании которого осуществляется взыскание.
В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств на основании договора получатель средств указывает "без акцепта", а также дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право безакцептного списания.
Безакцептное списание денежных средств со счета в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о безакцептном списании денежных средств либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), который имеет право выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном порядке, наименовании товаров, работ или услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания). Отсутствие условия о безакцептном списании денежных средств в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) является основанием для отказа банком в оплате платежного требования без акцепта. Данное платежное требование оплачивается в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта три рабочих дня.
При приеме платежных требований на безакцептное списание денежных средств проверяется наличие ссылки на законодательный акт (основной договор), дающий право получателю средств на указанный порядок расчетов, его дату, номер, соответствующий пункт.
Банки не рассматривают по существу возражений плательщиков по списанию денежных средств с их счетов в безакцептном порядке. Ответственность за обоснованность выставления платежного требования на безакцептное списание денежных средств несет получатель средств.
Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом плательщиков
При оформлении платежного требования кредитор (получатель средств) по основному договору указывает количество дней, установленных договором для акцепта платежного требования. При отсутствии такого указания сроком для акцепта считают три рабочих дня.
Плательщик вправе отказаться полностью или частично от акцепта платежных требований по основаниям, предусмотренным в основном договоре, в том числе в случае несоответствия применяемой формы расчетов заключенному договору, с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и указанием мотивов отказа.
Отказ плательщика от оплаты платежного требования оформляется заявлением об отказе от акцепта, составляемых в трех экземплярах. Первый экземпляр заявления об отказе от акцепта с копией платежного требования помещается в документы дня банка плательщика в качестве основания возврата расчетного документа без оплаты. Третий экземпляр заявления возвращается плательщику в качестве расписки в получении заявления об отказе от акцепта.
При неполучении в установленный срок отказа от акцепта платежных требований они считаться акцептованными и на следующий рабочий день после истечения срока акцепта изымаются из картотеки и оплачиваются со счетов плательщиков при наличии денежных средств на счете или помещаются в картотеку при отсутствии или недостаточности денежных средств на счете.