Анализ численности рабочих и работников

В данном разделе дан пример анализа численности работников в целом и по каждой категории, рассчитывается абсолютное и относительное отклонение. Помимо этого рассчитывается структура работающих с выделением доли рабочих, анализируется ее динамика. Вариант анализа структуры и численности работников показан в таблице 10.1.

В 2010 году фактическая численность работающих была меньше на 2 человека по сравнению с планом по численности. В относи-тельном исчислении снижение составило 0,2%. Наибольшее умень-шение наблюдалось по категории служащие –77 человек и –78,8%.

Структура работающих изменилась следующим образом – доля служащих уменьшилась на 7,9%. Доли рабочих, руководителей и слу-жащих снизились на 1,9%, 4,8% и 1,2%, соответственно.

Таблица 10.1 – Анализ структуры и численности работающих

Категории работающих	Плановая численность	Фактическая численность	Изменения
чел.	%	чел.	%	абсолютное, чел.	темп роста, %	в структуре, %	доля в абсолютном приросте, %
2010 год
1. Рабочие				66,9		102,6	1,9	-848,60
2. Руководители				14,8		147,7	4,8	-2361,20
3. Специалисты				16,2		107,4	1,2	-552,80
4. Служащие				2,1	-77	21,2	-7,9	3862,60
Итого					-2	99,8
2011 год
1. Рабочие						104,6		200,33
2. Руководители				12,9		130,9	2,9	206,23
3. Специалисты				12,5	-23	84,6	-2,5	-154,17
4. Служащие				7,6	-23	77,0	-2,4	-153,33
Итого						101,5
2012 год
1. Рабочие				71,2	-104	84,0	6,2	44,59
2. Руководители				11,9	-8	91,3	1,9	3,75
3. Специалисты				12,7	-53	64,9	-2,3	22,57
4. Служащие				4,2	-68	32,2	-5,8	29,09
Итого					-233	76,7

В 2011 году ситуация изменилась. Численность рабочих и руко-водителей выросла на 30 и 31 человек, или 4,6% и 30,9%, соответ-ственно, а численность специалистов и служащих уменьшилась на 23 человека по каждой категории.

В структуре численности работников предприятия также прои-зошли изменения. Доли рабочих и руководителей выросли на 2% и 2,9%, а специалистов и служащих уменьшились на 2,5% и 2,4% соот-ветственно.

В 2012 году фактическая численность работающих уменьшилась на 233 человек по сравнению с планом по численности. В относи-тельном исчислении снижение составило 23,3%. Наибольшее умень-шение наблюдалось по категории рабочие – 104 человека и 16%, наи-меньшее – 8 человек и – 0,7% по категории руководители. Структура работающих изменилась следующим образом. Доля рабочих увели-чилась по сравнению с планом 2012 года на 6,2%, а доля служащих уменьшилась на 5,8%.

Движение рабочей силы на предприятии, связанное с приемом и увольнением работников, является важным объектом анализа, пос-кольку уровень стабильности кадров – один из факторов, оказываю-щих влияние на производительность труда и эффективность произ-водства. В таблице 10.2 представлены данные по обороту работаю-щих за 2010-2012 гг.

Таблица 10.2 – Информация по движению рабочей силы за 2010–2012 гг.

Показатели	2010 год	Откло-нение, чел.	2011 год	Откло-нение, чел.	2012 год	Откло-нение, чел.
план	факт	план	факт	план	факт
1. Среднесписочная численность работников, чел.			-2						-233
2. Количество принятых работников за год, чел.
3. Количество выбывших работников за год, чел.
4. Уволенные за наруше-ния трудовой дисцип-лины, по собственному желанию
5. Общее число принятых и уволенных

Изменение численности работников предприятия за конкрет-ный период в статистике принято называть оборотом кадров.

Показателем абсолютного размера оборота кадров К_О по приему или увольнению является количество принятых или уволен-ных за отчетный период.

К_О = (Ч_ПР + Ч_УВ) / Ч_СрСп × 100% , (10.1)

где Ч_СрСп – среднесписочная численность персонала, чел.;

Ч_ПР – количество принятого на работу персонала, чел.;

Ч_УВ – количество уволившихся работников, чел.

Интенсивность оборота характеризуется коэффициентом обо-рота по приему (отношение числа принятых за год к среднеспи-сочному числу рабочих за год) и коэффициентом оборота по выбы-тию (отношение числа выбывших за год к сред­несписочному числу рабочих за год).

Коэффициент выбытия кадров(К_ВЫБ)определяется отноше-нием числа работни­ков, уволенных по всем причинам за данный пе-риод, к среднесписочной числен­ности работников за тот же период (в процентах) по формуле:

К_ВЫБ = (∑Ч_УВ : Ч_СрСп ) × 100% . (10.2)

Пример.Среднесписочная численность работников за год составила 1000 чел., за тот же период уволилось 200 чел. Коэф-фициент выбытия кадров в этом слу­чае составит:

К_ВЫБ = (200 : 1000) × 100% = 20%.

Коэффициент приема кадров(К_ПК) исчисляют как отношение числа работни­ков, принятых на работу за данный период ∑Ч_ПР, к среднесписочной численности ра­ботников за тот же период (в %) по формуле:

К_ПК = (∑Ч_ПР : Ч_СрСп ) × 100% . (10.3)

Пример.Среднесписочная численность работников за год составила 1000 чел., за этот же период принято на работу 150 чел. Коэффициент приема кад­ров равен:

К_ПК = (150 : 1000) × 100% = 15%.

Коэффициент текучести кадров(К_Т)устанавливается деле-нием числа работ­ников предприятия (цеха), выбывших за данный период ∑Ч_ВЫБ по собственному жела­нию, за нарушения трудовой дисциплины и другим причинам, не вызванным про­изводственной или общегосударственной потребностью, на среднесписочное число работников за тот же период.

Коэффициент текучести кадров рассчитывается по формуле (в %):

К_Т = (∑Ч_ВЫБ : Ч_СрСп ) × 100% . (10.4)

Пример.За год по причинам, относящимся к текучести кадров, с предприя­тия уволилось 200 работников. Среднесписочная чис-ленность работников составляет 2000 чел. Определим коэффициент текучести кадров:

К_Т = (200 : 2000) × 100% = 10%.

Аналитические и плановые коэффициенты, характеризующие движение работ­ников (в том числе рабочих), требуется рассчитывать для проведения эффектив­ной кадровой политики на предприятии. Результаты расчета коэффициентов сводим в таблицу 10.3.

Таблица 10.3 – Анализ движения рабочей силы за 2010–2012 гг.

Показатели			Изменение 2011/2010		Изменение 2012/2011
1. Коэффициент общего оборота	0,0273	0,0059	-0,0214	0,0078	0,0019
2. Коэффициент оборота рабочей силы по приему	0,0324	0,0020	-0,0304		-0,0020
3. Коэффициент оборота рабочей силы по увольнению	0,0051	0,2463	0,2412	0,0078	-0,2385
4. Коэффициент необходимого оборота	0,9980		-0,0020
5. Коэффициент текучести	0,0020

Коэффициент общего оборота рабочей силы в 2011 году умень-шился на 2,14% по сравнению с 2010 годом. При этом коэффициент оборота по приему в 2011 году ниже, чем в 2010году – на 3,04%, а ко-эффициент оборота по увольнению соответственно больше – 24,12%, на что следует обратить внимание, так как увеличение коэффициента оборота рабочей силы по увольнению может быть следствием ухудшения условий труда. В 2012 году ситуация несколько иная: коэффициент общего оборота увеличился на 0,19 %, в том числе коэффициент оборота рабочей силы по приему уменьшился в 2012 году по сравнению с 2011 годом на 0,2 %, а по увольнению – на 23,85 %. Можно сделать вывод, что возможно ситуация по условиям или (и) оплате труда на предприятии улучшилась. По данным таблиц также можно построить графики и диаграммы, что придаст результатам исследования большую наглядность.

Анализ структуры фонда рабочего времени.Полноту ис-пользования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отра-ботанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а так же по степени использования фонда рабочего време-ни. Пример рассмотрим по данным ОАО «Шахта Абашевская» за 2010–2012 гг в таблице 10.4.

Таблица 10.4 – Анализ использования трудовых ресурсов ОАО «Шахта Абашевская» за 2010–2012 гг.

Показатель			Отклонение		Отклонение
Среднегодовая численность работников (ЧР)					-248
Отработано за год 1 работником: дней (Д) часов (Ч)		1293,6	28,6		-1 -28,6
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч	5,5	5,6	0,1	5,5	-0,1
Фонд рабочего времени, ч					-342749

Как видно из приведенных данных фонд рабочего времени (Т) зависит от численности работников (ЧР), количества отработанных дней одним работником в среднем за год (Д) и средней продол-жительности рабочего дня (П):

Т = ЧР × Д · П. (10.5)

В ОАО «Шахта Абашевская» фактический фонд рабочего времени в 2011 г. по сравнению с 2010 годом увеличился на 63184 ч. Влияние факторов на изменение можно установить способом абсолютных разниц:

ТЧР = (ЧР2011 – ЧР2010)×Д2010×П2010=27×230×5,5 = 34 155 ч;

ТД = (Д2011 – Д2010)×ЧП2011×П2010 = 1×1015×5,5=5 582,5 ч;

ТП = (П2011– П2010)×Д2011×ЧП2011 = 0,1×231×1015=23 446,5 ч;

Всего: 63 184 ч.

Как видно из приведенных данных, имеющиеся трудовые ресурсы ОАО «Шахта Абашевская» использует достаточно полно.

Существенны внутрисменные потери рабочего времени: за один день 2011 года по сравнению с 2010 годом 0,1 часа, а за все от-работанные дни всеми работниками – 23446,5 ч. Общие потери рабочего времени в 2011 году по сравнению с 2010 годом составили 63184 ч, или 5,06%.

В 2012 г. по сравнению с 2011 г. фактический фонд рабочего времени снизился на 342749 ч. Влияние факторов на изменение:

ТЧР=(ЧР2012–ЧР2011)×Д2011×П2011= –248×231×5,6= –320 812,8 ч;

ТД = (Д2012 – Д2011) × ЧП2012 × П2011 = -1 × 767 × 5,6 = –4 295,2 ч;

ТП = (П2012 – П2011) × Д2012 × ЧП2012 = -0,1 × 230 × 767 = –17 641 ч;

Всего: –342 749 ч.

Для выявления причин потерь рабочего времени сопоставим данные фактического баланса потерь рабочего времени по годам. Они могут быть объективными и субъективными: дополнительные отпуска с разрешения администрации, заболевания работников с временной потерей трудоспособности, прогулы, простои из-за неисправности оборудования. Уменьшение потерь рабочего времени по причинам, зависящим от трудового коллектива, является резер-вом увеличения производства продукции, который не требует допол-нительных капитальных вложений и позволяет быстро получить отдачу. Анализ использования фонда рабочего времени ОАО «Шах-та Абашевская» за 2010–2012 гг. представлен в таблице 10.5.

Таблица 10.5 – Анализ использования фонда рабочего времени ОАО «Шахта Абашевская» за 2010–2012 гг.

Показатель	На одного работника	На всех работников
		Отклонение		Отклонение	Отклоне-ние 2011от 2010 г.	Отклоне-ние 2012 от 2011 г.
Календарное количество дней, в том числе:					-1		-1
праздничные
выходные дни
выходные субботы
Номинальный фонд рабочего времени, дни					-1		-1
Неявки на работу, дни, в том числе:			-1			-1015
очередной отпуск
отпуск учебный			-1			-1015
отпуск по беременности и родам			-2			-2030
Продолжение таблицы 10.5
Показатель	На одного работника	На всех работников
		Отклонение		Отклонение	Отклоне-ние 2011от 2010 г.	Отклоне-ние 2012 от 2011 г.
дополнительный отпуск с разрешения администрации
болезнь					-2		-1534
прогулы			-1			-1015
простои
Явочный фонд рабочего времени, дни					-1		-767
Продолжительность рабочего дня, ч	5,7	5,7		5,7
Бюджет рабочего времени		1316,7	5,7		-5,7	5785,5	-4371,9
Предпраздничные сокращенные дни, ч		13,1	-7,9		11,9	-8018,5	9127,3
Внутрисменные простои, ч			-15			-15225
Полезный фонд рабочего времени		1293,6	28,6		-28,6		-21936,2
Средняя продолжительность рабочего дня	5,5	5,6	0,1	5,5	-0,1	101,5	-76,7

В 2011 г. в ОАО «Шахта Абашевская» большая часть потерь (12·5,6+101,5 = 168,7 часа) вызвана субъективными факторами (прогулами, простоями, дополнительными отпусками с разрешения администрации, болезнями), что можно считать неиспользованными резервами увеличения фонда рабочего времени. Недопущение их равнозначно высвобождению 0,1 человека (168,7 / 1293,6).

В 2012 году потребность в дополнительном рабочем времени составила 12·5,5 – 76,7 = -10,7 часа, то есть стало необходимо привлечение 0,01 человека.

Анализ динамики выполнения плана