Господарські операції з руху грошових коштів на поточному рахунку в національній валюті СТОВ “Сонячне” за грудень 20__ р
| № з/п | Зміст операції | Дата | Номер документа | Оборот, грн. | Код кореспондую-чого рахунку | |
| дебет | кредит | |||||
| Сальдо на 1-ше число звітного місяця | 265000,00 | |||||
| Внесено в банк готівкою з каси виручку від реалізації продукції | 9000,00 | |||||
| Разом за день | ||||||
| Внесено в банк готівкою з каси виручку від реалізації продукції | 1500,00 | |||||
| Надійшло від ПСП «Україна» Немирівського району за рахунком № 554 за насіння озимої пшениці | 2184,00 | |||||
| Перераховано базі матеріально-технічного забезпечення м. Вінниці за запасні частини | 4860,00 | |||||
| Разом за день | 3684,00 | 4860,00 | ||||
| Внесено в банк готівкою з каси виручку від реалізації продукції | 630,00 | |||||
| Перераховано Вінницькому комбікормовому заводу по рахунках № 7451, 7314, 7365 для погашення заборгованості | 6081,60 | |||||
| Надійшло від Вінницького м'ясокомбінату за розрахунком від 03 звітного місяця 200_ р. за велику рогату худобу | 10 260,00 | |||||
| Разом за день | ||||||
| Внесено в банк готівкою з каси виручку від реалізації продукції | 1000,00 | |||||
| Разом за день | ||||||
| Внесено в банк готівкою з каси виручку від реалізації продукції | 1400,00 | |||||
| Перераховано “Укртелекому” за послуги зв'язку за рахунком № 432/56 | 50,00 | |||||
| Разом за день | ||||||
| Надійшла від СП ТОВ «Млинар» оплата за борошно | 3132,50 | |||||
| Надійшла виручка за реалізоване молоко від ВАТ «Молоко « за першу п'ятиденку звітного місяця | 15 750,00 | |||||
| Разом за день | ||||||
| Внесено готівку з каси | 1000,00 | |||||
| Разом за день | ||||||
| Перераховано фірмі «Захист» за послуги з встановлення сигналізації | 150,00 | |||||
| Перераховано Вінницяенерго за електроенергію | 15840,00 | |||||
| Виставлено акредитив Вінницькій обласній сільськогосподарській станції для придбання насіння люцерни | 20000,00 | |||||
| Перераховано магазину № 39 м. Вінниця за малоцінні та швидкозношувані предмети | 3243,66 | |||||
| Разом за день | 39233,66 | |||||
| Одержано за чеком готівку в касу для виплати заробітної плати | 4068,00 | |||||
| Разом за день | 4068,00 | |||||
| Одержано за чеком готівку в касу для виплати заробітної плати | 13 100,00 | |||||
| Внесено готівку з каси | 750,00 | |||||
| Разом за день | ||||||
| Внесено готівку з каси (депонована зарплата) | 350,00 | |||||
| Перераховано Міжбанківській валютній біржі для придбання іноземної валюти | 221736,00 | |||||
| Разом за день | ||||||
| Одержано за чеком депоновану зарплату | 350,00 | |||||
| Внесено готівку з каси | 11 200,00 | |||||
| Оплачено послуги банку за обслуговування | 1045,20 | |||||
| Перераховано суму аліментів Красній О.В. | 79,84 | |||||
| Разом за день | ||||||
| Надійшли на поточний рахунок кошти, які були раніше облічені як кошти в дорозі | 2400,00 | |||||
| Перераховано кошти дитячому санаторію для придбання путівки | 540,00 | |||||
| Разом за день |
Облік розрахунків з підзвітними особами.
Навчальний матеріал: виписка із Журналу-ордера № 3 А с.-г. СТОВ “Сонячне” на початок звітного місяця 200_ р. (табл. 1.6); дані для складання авансового звіту; господарські операції з обліку розрахунків з підзвітними особами за жовтень 200_ р. (табл. 1.7); бланк Журналу-ордера № 3А с.-г.
Таблиця 1.6
Виписка із Журналу-ордера № 3 А с.-г. СТОВ “Сонячне”
На початок звітного місяця 20__ р
| № з/п | Прізвище та ініціали пізвітної особи | Дата виникнення заборгованості | Сальдо на 1-ше число звітного місяця | |
| Д-т | К-т | |||
| Гуторова Т. А. | 28.11 | - | 20.00 | |
| Петренко А. М. | 29.11 | - | 21.00 | |
| Ткачев А. І. | 30.00 | 40.00 | - | |
| Разом | 40.00 | 41.00 |
Таблиця 1.7
Господарські операції з обліку розрахунків з підзвітними особами
За грудень місяць
| Дата | Зміст господарської операції | Сума, грн | Кореспондуючі рахунки | ||
| Д-т | К-т | ||||
| 03.12 | Авансовий звіт № 55 водія Лисяка В.І. про витрати на придбання бензину Аи-93 Податкова накладна: відображено суму податкового кредиту | 357,00 71,40 | |||
| 03.12 | Авансовий звіт № 56 секретаря Гуторової Т.А. на поштово-телеграфні та канцелярські витрати | 40,00 | |||
| 12.12 | Авансовий звіт № 57 бригадира рослинницької бригади Шевченка В.І. на витрати для поїздки до м. Вінниці на семінар із застосування нових технологій впрошування с.-г. культур | 120,00 | |||
| 12.12 | Авансовий звіт № 58 головного зоотехніка Вакуленка М.М про витрати на відрядження до міста Вінниці на семінар тваринників | ? | |||
| 12.12 | Авансовий звіт № 59 бригадира ферми ВРХ про витрати на доставку купленого молодняку тварин | 23,40 | |||
| 17.12 | Авансовий звіт № 60 Лисяка В.І. про витрати на придбання палива Податкова накладна: відображено суму податкового кредиту | 420,00 84,00 | |||
| 18.12 | Авансовий звіт № 61 продавця Ткаченка І.П. про виручку від реалізації продукції у м. Вінниці Нараховано суму податкового зобов'язання | 2400,00 400,00 | |||
| 31.12 | Авансовий звіт № 62 Кизим В.В. про витрати на придбання поштових марок | 200,00 | |||
| 01.12 | Видатковий касовий ордер № 94: видано секретарю Гуторовій Т.А. відшкодування перевитрат за авансовим звітом, складеним і затвердженим у минулому місяці | 20,00 | |||
| 01.12 | Видатковий касовий ордер № 95: видано Петренку А.М. відшкодування перевитрат за авансовим звітом, складеним і затвердженим у минулому місяці | 21,00 | |||
| 02.12 | Видатковий касовий ордер № 97: видано водію Лисяку В.І. у підзвіт для придбання палива | 420,00 | |||
| 05.12 | Видатковий касовий ордер № 101: видано водію Лисяку В.І. для відшкодування перевитрат за авансовим звітом № 93 | 84,00 | |||
| 05.12 | Видатковий касовий ордер № 100: видано у підзвіт зоотехніку Вакуленку М.М. | 160,00 | |||
| 08.12 | Видатковий касовий ордер № 104: видано у підзвіт секретарю Гуторовій Т.А. на поштово-телеграфні та канцелярські витрати | 30,00 | |||
| 09.12 | Видатковий касовий ордер № 105: видано бригадиру рослинницької бригади Шевченку В.І. у підзвіт | 140,00 | |||
| 09.12 | Прибутковий касовий ордер № 141: повернення раніше виданого авансу Ткачовим А.І. | 40,00 | |||
| 14.12 | Прибутковий касовий ордер № 149: одержано від Вакулена М.М невикористану підзвітну суму | 10,00 | |||
| 14.12 | Прибутковий касовий ордер № 148: одержано від бригадира рослинницької бригади Шеченка В.І. залишок підзвітних сум | 20,00 | |||
| 16.12 | Видатковий касовий ордер № 111: видано Лисяку В.І. аванс на придбання палива | 500,00 | |||
| 16.12 | Видатковий касовий ордер № 112: видано Тарасенку А.М. перевитрату за авансовим звітом № 59 | 23,40 | |||
| 20.12 | Видатковий касовий ордер № 120: видано Кизим В.В. у підзвіт на придбання поштових марок | 200,00 | |||
| 30.12 | Видатковий касовий ордер № 115: видано водію Лисяку В.І. відшкодування перевитрат за авансовим звітом № 60 | 4,00 | |||
| 30.12 | Видатковий касовий ордер № 108: видано водію Петренку А.М. на витрати на відрядження | 180,00 | |||
| 30.12 | Видатковий касовий ордер № 119: видано водію Лисяку В.І. готівку у підзвіт | 70,00 | |||
| 30.12 | Видатковий касовий ордер № 117: видано водію Іванову І.П. готівку у підзвіт | 180,00 | |||