Господарські операції за розрахунками СТОВ “Сонячне” з постачальниками і підрядниками

№ з/п   Документ   Постачальник (підрядник) Найменування цінностей або послуг     Сума, грн Кореспон-дуючий рахунок  
дата Номер  
Вінницька нафтобаза № 2 Дизельне паливо 4200 кг Податок на дода­ну вартість Разом 8862,00 1772,40 10 634,40    
Те саме Дизельне паливо 4200 кг Податок на до­дану вартість Разом 8862,00 1772,40 10 634,40    
« Дизельне паливо 4200 кг Податок на дода­ну вартість Разом 8862,00 1772,40 10 634,40    
« Дизельне паливо 4200 кг Податок на до­дану вартість Разом 8862,00 1772,40 10 634,40    
« Дизельне паливо 4214 кг Податок на до­дану вартість Разом 8891,54 1778,31 10 669,85    
« Бензин А-76 3307 кг Податок на до­дану вартість Разом 6317,37 1263,47 7580,84    
« Бензин А-76 3307 кг Податок на до­дану вартість Разом 6317,37 1263,47 7580,84    
« Бензин А-76 3307 кг Податок на до­дану вартість Разом 6317,37 1263,47 7580,84    
« Бензин А-76 3307 кг Податок на до­дану вартість Разом 6317,37 1263,47 7580,84    
Вінницька нафтобаза № 2 Бензин А-763307 кг Податок на до дану вартість Разом 6317,37 1263,47 7580,84    
Те саме Бензин А-76 3307 кг Податок на додану вартість Разом 6317,37 1263,47 7580,84    
« Бензин А-763310 кг Податок на додану вартість Разом 6322,10 1264,44 7586,54    
        Всього 106 279,03    
Племзавод “Червоний велетень” Телиці для відтворення стада 9 голів 2709 кг 20 898,30  
  Податок на додану вартість Разом 4179,66 25 077,96  
Тиврівський лісгосп Лісоматеріал твердої породи 13,3 м3 Лісоматеріалм'якої породи 5,1м3 Разом Податок на додану вартість   3138,89 918,00 4056,89 811,38  
Всього 4868,27  
База матеріально-технічного забезпечення м. Вінниця Запасні частини до: - тракторів; - зернових комбайнів; - вантажних автомобілів; - трансформатора на електромережі Разом Податок на додану вартість   677,00 1816,00 1384,00 173,00 4050,00 810,00  
        Всього 4860,00  
148 1415 Магазин № 39 м. Вінниця Полотно гардин­не — 15 м Відра оцинкова­ні — 30 шт. Відра термостій­кі, прозорі для доїльних апара­тів — 60 шт. Молотки — 30 шт. Щітки маляр­ні — 35 шт. Разом Податок на до­дану вартість 232,50 225,00   1921,40 136,20 187,95 2703,05 540,61  
        Всього 3243,66  
Харківський тракторний завод Трактор Т-150 К Податок на до­дану вартість Разом 39 200,00 7840,00 47 040,00  
ТОВ «Надія» Теплогенератор Податок на до­дану вартість Разом 2232,00 446,40 2678,40  
    Фірма «Галс» Вартість робіт, виконаних за по­точний місяць на будівництві ко­рівника Податок на до­дану вартість Разом     34 644,00 6928,80 41 572,80  
1275 1886 Запорізький автомобільний завод Легковий авто­мобіль «Таврія» Податок на до­дану вартість Разом 20 500,00 4100,00 24 600,00  
Фірма «Захист» Послуги щодо встановлення сигналізації: - будинок тва­ринників; - центральний склад Податок на до­дану вартість Разом     58,33 45,83 20,84 125,00  
432/56 1045 ТК “ ВелконУкртелеком” За послуги зв'яз­ку Податок на до­дану вартість Разом 41,67 8,33 50,00  
Вінницяенерго Електроенергія 110 000 кВт Податок на до­дану вартість Разом 13 200,00 2640,00 15 840,00  
    Послуги щодо ремонту електромереж Податок на до­дану вартість Разом 446,51 89,30 535,81  
  Вінницьке ремонтно-техніч­не підприєм­ство Поточний ре­монт вантажних автомобілів Податок на до­дану вартість Разом   6015,08 1203,02 7218,10  
  Вінницький комбікормовий завод Комбікорм 6020 кг Податок на до­дану вартість Разом 1685,60 337,12 2022,72  
Те саме Комбікорм 6000 кг Податок на до­дану вартість Разом 1680,00 336,00 2016,00  
1475 265 Те саме Комбікорм 6080 кг Податок на до­дану вартість Разом 1702,40 340,48 2042,88  
ТОВ «Техмон-тажналадка» м. Вінниця Запасні частини до: - тракторів; - зернових ком­байнів; - вантажних автомобілів Разом   1346,00 2879,97 1266,20 5492,17  
        Податок на до­дану вартість 1098,43  
        Всього 6590,60  
                     

Таблиця 1.11

Господарські операції за розрахунками з іншими кредиторами

За звітний місяць

№ з/п     Дата     Номер доку­мента     Зміст операції     Кореспонд- я Сума, грн
Д-т К-т    
Надійшла в касу від Волошенка І.П. оплата за путівку в санаторій     540,00
Виплачено з каси аліменти Денисенко А.М., які утримані з за­робітної плати Третякова А.М.     27,30
Нараховано збори ДАІ за реєст­рацію придбаного автомобіля     150,00
Передано путівку в санаторій Волошину І.П.     540,00
Утримано нараховані аліменти із заробітної плати:      
- Третякова А.М.     41,94
- Красного В.П.     79,84
      Разом     121,78

Облік запасів.

Задача 1.5.1.Облік виробничих запасів.

Навчальний матеріал: бланки первинних документів і облікових регістрів: Звіт про рух матеріальних цінностей — 1 бланк, Сальдова відомість - 1 бланк; Журнал-ордер № 5 А с.-г. і відомість - 1 бланк.

Обліковою політикою СТОВ “Сонячне” прийнята оцінка вибуття виробничих запасів за середньозваженою собівартістю.

Таблиця 1.12

Наши рекомендации