Тема: Фінансовий менеджмент

1. Бюджетний менеджмент, його суть і завдання.

2. Податковий менеджмент. Адміністрування податків.

3. Загальна характеристика фінансових планів держави і підприємства

4. Методи фінансового планування.

5. Аудит як вид незалежного фінансового контролю. Принципи та сфера застосування аудиту.

6. Функції контролюючих органів в Україні.

Форми контролю окремих тем і питань для самостійного опрацювання

У письмовій формі:	В усній формі:
– схематичний контроль – оперативний письмовий контроль – модульний контроль (або КТК)	– пілотне опитування – бесіда або ІКР – обговорення дискусійних і проблемних питань – роз’яснення незрозумілих питань

3.3.3. Підготовка до семінарських занять

Проводиться студентами згідно з розкладом занять у відповідності з планами семінарів, питаннями для самостійного опрацювання на основі опрацювання лекційних матеріалів, основної та додаткової літератури.

3.3.4. Систематизація матеріалу перед написанням модулів та іспитом

А) МОДУЛЬ

Передбачається написання двох модулів за семестр. Модулі виконується за ключовими темами, які підлягали вивченню протягом відповідного семестру, у тому числі й за питаннями для самостійного вивчення.

Модульний контроль може здійснюватись у наступних формах:

(1) шляхом виконання модуля у письмовій формі, який проводиться в аудиторії під час практичних занять під контролем викладача;

(2) шляхом комп’ютерного тестового контролю.

(1) Модуль у письмовій формі

Тривалість модуля – не менше 1 академічної години.

Письмові роботи зберігаються на кафедрі до проведення іспиту з дисципліни “Фінанси”.

Готуючись до виконання модульних завдань, студент самостійно здійснює систематизацію вивченого матеріалу, а також інших тем і питань для самостійного опрацювання, які включено до модуля.

Викладач, що проводить семінарські заняття, формує варіанти завдань, зміст яких відповідає програмі курсу “ФІНАНСИ”, і доводить студентам перелік питань для підготовки до модуля не пізніше, ніж за 2 тижні до його проведення.

(2) Комп’ютерний тестовий контроль (КТК)

Комп’ютерний тестовий контроль здійснюється в два етапи у комп’ютерному класі КНЕУ. КТК проводиться за блоками тем: І блок включає 1-3 теми, ІІ блок – 4-10 теми. Кожен КТК вміщує 30 тестів, які мають одну або декілька відповідей. Термін виконання модулю – по 40 хвилин за виконання одного блоку КТК.

Студент має можливість на протязі семестру самостійно в будь-який час пройти самоконтроль у комп’ютерному класі КНЕУ на предмет самовипробування.

Б) ІСПИТ (крім спеціальності 6402)

Готуючись до іспиту, студент самостійно здійснює систематизацію вивченого матеріалу, а також інших тем і питань для самостійного опрацювання, які включено до програми курсу “ФІНАНСИ”.

На іспит виносяться вузлові питання, завдання, що потребують творчої відповіді та уміння систематизувати отримані знання і застосовувати їх при вирішенні аналітичних завдань тощо.

В) ЗАЛІК (для спеціальності 6402)

Викладач виставляє диференційований залік за результатами набраних балів за семестр.

3.3.5. Виконання індивідуальних завдань

Індивідуальна робота студентів охоплює обов’язкові завдання, завдання на вибір студента та завдання на вибір викладача. Індивідуальні завдання виконуються у наступних формах:

Завдання на вибір студента (для студентів денної і вечірньої форми навчання)
1.	Підготовка і презентація експертної оцінки
2.	Підготовка і презентація міні-лекції
3.	Підготовка і презентація реферату та бібліографія

1. Підготовка експертної оцінки

Студенти-експерти, готуючись до семінару, досліджують питання, проблему і дають свою експертну оцінку. Кінцева мета: отримати обґрунтований висновок.

Експертний висновок презентується у вигляді усної доповіді – до 10 хв. Оформлення не обов’язкове. Необхідно включити аналіз значного масиву статистичної інформації. Ті питання, які стосуються сучасного стану досліджуваних об’єктів, передбачають обов’язкове використання літературних джерел останніх років.

Презентація експертної оцінки є основою для проведення дискусії.

Критеріями експертної оцінки є кількість та якість проаналізованого статистичного матеріалу, вміння сформулювати висновки і їх обґрунтувати.

Завдання для експертної оцінки

Тема 1: Предмет фінансової науки. Фінансові категорії

1. Структура ВВП за доходами: тенденції в Україні. Доходи якого сектору зростають / знижуються найбільш швидко?

2. Чи застосовуються фінансові теорії у практиці (які з них, де та які наслідки)?

Тема 2: Генезис і еволюція фінансів

1. Порівняльний аналіз податкових відносин у державах Стародавнього Сходу, в Римській імперії.

2. Особливості фінансів феодальних міст. Значення магдебурзького права для їх розвитку.

Тема 3: Фінансове право і фінансова політика

1. Пріоритети сучасної фінансової політики України

2. Чи знаходиться інфляція в Україні під контролем Національного банку України?

Тема 4: Податки. Податкова система

1. Податковий кодекс як основа модернізації державних фінансів.

2. Переваги і проблеми застосування ПДВ.

3. Ефективність податкових пільг з податку на прибуток підприємств.

4. Ефективність податкових пільг з податку на доходи фізичних осіб.

5. Ефективність податкових пільг з ПДВ.

6. Податкове навантаження на фізичних осіб.

7. Податкове навантаження на юридичних осіб.

8. Найбільш вагомі заходи щодо реформування податкової системи України, які були здійснені за роки незалежності?

Тема 5: Бюджет. Бюджетна система

1. Бюджет поточного (чи наступного) року.

2. Стан державного боргу України.

3. Наскільки бюджет України є “соціальним”?

4. Яка структура і тенденції доходів Державного бюджету України?

5. Яка структура і тенденції видатків Державного бюджету України?

6. Наскільки вагомі неподаткові надходження бюджету в Україні?

7. Взаємозв’язок бюджетного дефіциту і дефіциту платіжного балансу в Україні.

8. Скільки держава витрачає на обслуговування і на погашення державного боргу? Співставлення цих витрат з ВВП, з видатками бюджету, з доходами бюджету, з податковими доходами бюджету

9. Яку роль відіграють міжбюджетні трансферти в доходах місцевих бюджетів?

10. Яка структура і динаміка доходів місцевих бюджетів в Україні?

11. Яка структура і динаміка видатків місцевих бюджетів в Україні?

Тема 6: Страхування. Страховий ринок

1. Заходи щодо реформування системи соціального страхування в Україні

2. Які види страхування в Україні проводяться в обов’язковій формі? Яку частку вітчизняного страхового ринку займають обов’язкові види страхування?

3. Які страхові послуги найбільш “популярні” на вітчизняному страховому ринку?

4. Оцінка рівня розвитку медичного страхування в Україні (які послуги і які страхові компанії надають, який розмір виплаченого страхового відшкодування)

5. Оцінка рівня розвитку страхування життя в Україні (які послуги і які страхові компанії надають, який розмір виплаченого страхового відшкодування)

6. Оцінка рівня розвитку недержавних пенсійних фондів в Україні

7. Організація нагляду за страховою діяльністю в Україні. Які вимоги пред’являє держава до страховиків?

8. Пенсійна реформа в Україні.

Тема 7: Фінансовий ринок

1. Найбільш привабливі сфери і галузі для банківського кредитування в Україні: аналіз тенденцій

2. Яка динаміка ставок по депозитам і банківським кредитам в Україні? Порівняйте їх з динамікою облікової ставки НБУ, курсом долара та євро

3. Які цінні папери є найбільш привабливими на фінансовому ринку України?

4. Рівень капіталізації фінансового ринку України (за окремими його сегментами).

5. Дохідність цінних паперів, що обертаються на вітчизняному фінансовому ринку. Порівняйте її з динамікою ставок по депозитам і курсом євро та долара

6. Організація нагляду за діяльністю на українському фінансовому ринку.

Тема 8: Фінанси суб’єктів господарювання

1. Наскільки ефективною є амортизаційна політика в Україні? Чи має стимулюючий характер прискорена амортизація в Україні?

2. Дивідендна політика акціонерних товариств в Україні.

3. Дебіторська і кредиторська заборгованість підприємств в Україні: сучасний стан, динаміка, причини.

4. Які галузі в Україні є найбільш привабливими для інвестування?

Тема 9: Міжнародні фінанси

1. Які кредитні програми міжнародних фінансових організацій діють в Україні? Які з цих організацій надають кредити уряду, а які – реальному сектору економіки?

2. Яка структура і динаміка платіжного балансу України. Порівняйте динаміку бюджетного дефіциту і дефіциту платіжного балансу

3. ТНК і їх діяльність в Україні.

4. Динаміка і структура іноземних інвестицій в економіку України. Які причини виявлених тенденцій?

5. Чи дотримуються країни ЄС маастрихтських вимог до бюджетного дефіциту і державного боргу?

6. Чи являється євро стабільною валютою? Яким чином забезпечується стабільність євро?

7. Як вирішуються проблеми фінансового вирівнювання в ЄС?

Тема 10: Фінансовий менеджмент

1. Органи управління фінансами в Україні та сфера їх впливу. Чи існує дублювання функцій?

2. Як організована співпраця органів Державної податкової служби України з платниками податків?

3. Основні суперечності, які виникають у взаємодії Верховної Ради України і Кабінету міністрів України в ході бюджетного процесу.

2. Підготовка і презентація міні-лекції

Вибір теми міні-лекції, а також термінів її презентації узгоджується з викладачем, який проводить семінари. Міні-лекція – це доповідь протягом 8-10 хвилин. Вона складається з наступних структурних частин:

(1) Постановка проблеми на основі опрацювання підручників, монографій, періодичних публікацій і законодавства,

(2) Аналіз фінансової проблеми, явища, процесу чи дискусійного питання.

Аналіз проблеми включає:

розкриття та оцінку поточної ситуації, виявлення суперечливих моментів, протиріч;

визначення причин, наслідків;

аргументація власної позиції.

Аналіз проблеми займає до 5 хвилин міні-лекції.

(3) Заключення

Заключення містить пропозиції доповідача щодо вирішення проблеми та висновки, які ґрунтуються як на власних аргументах, так і на думку фахівців.

У міні-лекції не наводиться учбовий матеріал (визначення термінів, переліки функцій, класифікацій чи принципів тощо), за виключенням випадків, коли він є предметом дискусії.

Письмове оформлення міні-лекції не обов'язкове. Під час доповіді можна користуватися зібраними матеріалами.

Тематика міні-лекцій

Тема 1: Предмет фінансової науки. Фінансові категорії

1. Дискусійні питання сутності фінансів.

2. Функції фінансів. Точки зору з цього питання вчених у галузі фінансів. Аналіз різних тверджень щодо функцій фінансів і позицій щодо функціонування фінансових відносин в умовах ринкової економіки.

3. Роль фінансів у розширеному відтворенні.

4. Фінансова стабілізація. Ознаки фінансової стабілізації на макро- і мікрорівнях економіки.

Тема 2: Генезис і еволюція фінансів

1. Розвиток податків у Римській імперії.

2. Розвиток податкових відносин у феодальних містах.

3. Вплив буржуазних революцій на державні фінанси (податки, бюджет, протекціонізм).

4. Історія появи бюджету.

5. Історія зародження фінансового ринку. Роль держави та акціонерних товариств у цьому процесі.

Тема 3: Фінансове право і фінансова політика

1. Фінансова політика України на сучасному етапі.

2. Стратегічні і тактичні завдання фінансової політики України (у розрізі її окремих напрямів).

3. Проблеми організації фінансових відносин у трансформаційних економіках. Негативні явища у фінансовій політиці України, причини їх виникнення і можливі варіанти дій щодо їх недопущення в умовах ринкової трансформації економіки.

4. Грошово-кредитна політика НБУ: здобутки і проблеми

5. Проблеми макроекономічної фінансової стабілізації в Україні.

6. Фінансова безпека в банківській сфері.

Тема 4: Податки. Податкова система

1. Наукові основи побудови податкової системи держави. Врахування податкових концепцій видатних економістів світу при побудові податкової системи України на сучасному етапі.

2. Порівняльна характеристика податкової системи України і податкових систем провідних країн світу.

3. Розвиток прямого оподаткування в Україні (оподаткування доходів фізичних і юридичних осіб, майнове оподаткування).

4. Проблеми непрямого оподаткування в Україні.

5. Порівняти переваги і недоліки застосування податку на додану вартість і податку на споживання.

6. Порівняння переваг і недоліків застосування податку на додану вартість і податку з обороту. Доцільність заміни ПДВ на податок з обороту в Україні

7. Становлення податкової системи України. Перспективи її розвитку.

8. Соціальна спрямованість Податкового кодексу України.

9. Проблеми співвідношення прямого і непрямого оподаткування. Структура податкової системи України і тенденції її розвитку.

Тема 5: Бюджет. Бюджетна система

1. Бюджетний устрій і бюджетна система України на сучасному етапі. Оцінка можливих підходів до вирішення питання про підвищення ролі й значення бюджетних відносин в укріпленні економічної самостійності адміністративно-територіальних формувань.

2. Дотримання положень Бюджетного кодексу України щодо організації бюджетного процесу.

3. Перспективи застосування програмно-цільового методу бюджетного планування в Україні.

4. Проблеми вдосконалення міжбюджетних трансфертів в Україні.

5. Проблеми посилення ролі податкових надходжень у складі доходів місцевих бюджетів в Україні.

6. Політика дефіцитного фінансування та її значення у розширенні державного сектору і побудові соціально орієнтованих економік.

7. Особливості приватизаційних процесів у становленні ринку капіталів в Україні. Проблеми використання коштів від приватизації державного майна.

8. Реструктуризація і рефінансування як основні методи управління державним боргом в Україні.

9. Проблеми внутрішнього і зовнішнього боргу.

10. Кредитні програми, які здійснює уряд України.

Тема 6: Страхування. Страховий ринок

1. Роль страхового ринку у забезпеченні стабільності функціонування ринкової економіки.

2. Фінансова надійність страховиків та чинники її забезпечення.

3. Страхування відповідальності в Україні: проблеми і перспективи.

4. Запровадження обов’язкового медичного страхування в Україні: проблеми і перспективи.

5. Недержавні пенсійні фонди та їх роль у пенсійному забезпеченні: зарубіжний досвід.

6. Пенсійна реформа в Україні. Її сутність і необхідність прискорення.

7. Зарубіжний досвід застосування медичного страхування.

Тема 7: Фінансовий ринок

1. Сучасний стан фінансового ринку України.

2. Розвиток ринку акцій в Україні. Роль приватизаційних процесів у становленні вітчизняного ринку акцій.

3. Проблеми розвитку ринку корпоративних облігацій в Україні.

4. Іноземні інвестори на вітчизняному фінансовому ринку.

5. Внутрішні державні запозичення і розвиток національного фінансового ринку: досвід України.

6. Проблеми виходу уряду України на світовий фінансовий ринок.

7. Сучасний стан банківської системи України і безпека її функціонування.

8. Пріоритетні напрямки розвитку вітчизняного фінансового ринку.

Тема 8: Фінанси суб’єктів господарювання

1. Фінансові проблеми реструктуризації підприємства.

2. Фінансові відносини приватизації державної власності у промисловості, сільському господарстві, комунальній власності, в системі земельних відносин.

3. Фінансові аспекти розвитку малих підприємств в Україні.

4. Банкрутство і санація підприємств.

5. Переваги застосування лізингу. Розвиток лізингу в Україні.

6. Державна фінансова підтримка підприємництва в Україні.

7. Проблема незаконно вивезених з України вітчизняних капіталів, які знаходяться на рахунках банків західних країн. Можливі варіанти повернення цих капіталів і використання їх для інвестування власного виробництва в Україні.

Тема 9: Міжнародні фінанси

1. Валютний курс: історія становлення, сутність, чинники, що його визначають

2. Дискусії щодо співпраці України з міжнародними фінансовими інститутами при отриманні зарубіжних кредитів

3. Основні напрямки інтеграції України в світову фінансову систему. Глобальні світові тенденції та їх вплив на фінансову систему України.

4. Загальна характеристика економічної системи ЄС. Роль ЄС у загальносвітовому розвитку. Перспективи розвитку ЄС.

5. Адаптація економічної політики країн Центральної та Східної Європи та України до вимог ЄС.

Тема 10: Фінансовий менеджмент

2. Ефективність бюджетного планування в Україні.

3. Застосування програмно-цільового підходу до планування бюджетних видатків в Україні.

4. Технології бюджетування: зарубіжний досвід.

5. Необхідність застосування нових методів управління фінансами (державний фінансовий аудит, фінансовий моніторинг, фінансовий контролінг).

6. Проблеми податкового менеджменту в Україні та шляхи їх вирішення.

7. Проблеми взаємовідносин платників податків з податковими інспекціями та шляхи їх вирішення.

Презентація міні-лекції є основою для проведення дискусії.

Критеріями оцінки міні-лекції є змістовність її структурних частин, зрозумілість і лаконічність. Вміння чітко формулювати свою позицію і робити висновки з проведеного дослідження.

3. Підготовка і презентація реферату та бібліографія

Реферат та бібліографія готуються за однією проблематикою. Студент може самостійно вибрати тему з визначеної проблематики, або запропонувати свою тему. У такому випадку вибрана тема повинна бути узгоджена з викладачем, який проводить семінарські заняття.

Літературні джерела студент підбирає самостійно. Роботу з літературою потрібно починати зі складання повного списку книг, статей, нормативних документів з обов'язковим посиланням на джерело. Для підготовки реферату та бібліографії рекомендується використовувати каталог періодичних видань, довідників і нормативних матеріалів. Найбільша кількість публікацій з фінансових питань міститься в журналах «Фінанси України», «Економіка України», «Ринок цінних паперів», «Економіст», «Фінансовий ринок», «Фінансова тема», «Економічний часопис» тощо, а також у газетах «Голос України», «Урядовий кур'єр», «Бізнес», «Галицькі контракти» та ін. Законодавчі акти публікуються у «Відомостях Верховної Ради України», «Офіційному віснику України» та інших періодичних виданнях.

Зміст роботи треба викладати стисло, лаконічно, не припускаючи повторень та непотрібних відступів від теми.

Текст реферату має бути набраний на комп'ютері. Загальний обсяг - не більше 7-10 сторінок. Текст роботи слід писати тільки на одній сторінці стандартного аркуша та розміщувати таким чином, щоб залишалися поля по 25 мм з кожного боку. Номери сторінок проставляються у верхньому правому кутку або посередині сторінки зверху чи знизу. Титульний аркуш вважається першою сторінкою і номер на ньому не ставиться. В кінці реферату оформляють список використаної літератури.

Презентація реферату проходить на семінарському занятті, де розглядається дана тема або може бути захищений ІКР. Доповідь по темі реферату не повинна перевищувати 7 - 10 хвилин.

Разом з рефератом готується бібліографія. У бібліографії дається аналіз літературних джерел (монографії, підручники, навчальні посібники тощо) за заданою проблематикою. Літературні джерела студент підбирає самостійно. Необхідно звернути увагу на висвітлення теоретичних аспектів даної проблематики. У бібліографії треба зазначити підходи до визначення понять, категорій, принципів, ознак, рис, складових частин тощо у різних авторів.

Бібліографія повинна бути набрана на комп'ютері. Загальний обсяг - не більше 6 сторінок. Текст роботи слід писати тільки на одній сторінці стандартного аркуша та розміщувати таким чином, щоб залишалися поля по 25 мм з кожного боку. Номери сторінок проставляються у верхньому правому кутку або посередині сторінки зверху чи знизу. Титульний аркуш вважається першою сторінкою і номер на ньому не ставиться.

Презентація реферату є основою для проведення дискусії.

Критеріями оцінки реферату є повнота висвітлення питання, зрозумілість, наявність власної думки.

Тематика рефератів та бібліографії: