Рекомендации по оформлению списка литературы
В конце контрольной работы приводится список литературы, который оформляется в соответствии с ГОСТ 7.1. -2003. Библиографическая запись. Библиографическое описание. Общие требования и правила составления. - Введ.2004-01.07. – М.:Издательство стандартов, 2004. – 156с.
Библиографическое описание нужно разделить на две части:
1.Нормативные правовые акты располагаются в соответствии с их юридической силой в следующем порядке:
- Международные законодательные акты по хронологии;
- Конституция РФ;
- Кодексы - по алфавиту;
- Законы РФ – по хронологии;
-Указы Президента РФ – по хронологии;
- Акты Правительства РФ – по хронологии;
- Акты Министерств и ведомств в последовательности – приказы, постановления, положения, инструкции министерства – по алфавиту, акты – про хронологии.
Должно быть указано полное название акта, дата его принятия, номе, а также официальный источник опубликования.
Например:
1.Конституция Российской Федерации. – М : Приор, 2012. – 32 с.
2. О воинской обязанности и военной службе: Федер.закон: [Принят Госдумой 6 марта 2012 г.: одобр. Советом Федерации 12 марта 2002 г.]. – 4-е изд. – М.: Ось-89, 2013. – 46 с.
2.Научно-методическая литература располагается в алфавитном порядке, нумеруется арабскими цифрами с точкой по следующим основным правилам:
- Фамилия и инициалы автора. Если авторов не более трёх, то сначала пишется фамилия первого автора, инициалы, затем название книги. После названия книги указываются все авторы через косую черты(/) (сначала инициалы, затем фамилия). Если авторов четыре и более, то сначала указывается название книги, через косую черту (/) инициалы и фамлиия первого автора, а далее вместо остальных пишется [и др.].
- Название источника приводится без кавычек, без сокращений, но допускается пропуск некоторых слов, если смысл при этом не изменяется. Если есть подзаголовок, он пишется с большой буквы после основного и отделяется двоеточием. После названия ставится точка и тире. Если указан редактор, то его приводят через косую черту/под ред. (инициалы и фамилия редактора).
-Место издания (город, перед которым ставится точка и тире) пишется с большой буквы полностью, после названия города ставится точка и двоеточие. Допускаются сокращения только городов М, Л., СПб, Ростов н/Д.
- Название издательства пишется с большой буквы без кавычек. Если в название издательства входит слово «Издательство», его пишут сокращенно «Изд-во» без кавычек, а само название может быть в кавычках (как в оригинале. После названия издательства ставится запятая.
- Год издания. Слово «Год» не пишется. После года(числа) ставится точка и тире.
- После тире указывается объём источника (книги) в виде числа с буквой «с» (страниц).
- При ссылке на статьи и журналы указывается :фамилия и инициалы автора. Название статьи / инициалы, фамилия автора(авторов) // Название журнала. – Год выпуска. – Номер журнала. – Номер страниц, занимаемые статьёй.
Например:
1. Казначевская Г.Б. Менеджмент: учеб.пособие для студ. Среднего проф. Образования/Г.Б.Казначевская. – 3-е изд. – Ростов н/Д:Феник, 2012. – 352 с. – (Среднее профессиональное образование).
Варианты контрольной работы
Задания для выполнения контрольной работы распределены в соответствии с начальной буквой фамилии студента. Каждое задание включает два теоретических вопроса из 12-ти предложенных тем и практическое задание по определенному налогу.
Задания для контрольных работ
| Начальная буква фамилии студента | Номера тем по теории налогов | Название налога для практического задания |
| А, Н | 1, 7 | Налог на прибыль организаций (гл. 25 НК РФ) |
| Б, О | 2, 8 | Налог на доходы физических лиц (гл. 23 НК РФ) |
| В, П | 3, 9 | Налог на добавленную стоимость (гл. 21 НК РФ) |
| Г, Р | 4, 10 | Акцизы (гл. 22 НК РФ) |
| Д, С | 5, 11 | Упрощенная система налогообложения (гл. 26.2 НК РФ) |
| Е, Т | 6,12 | Налог на имущество организаций (гл. 30 НК РФ) |
| Ж, З | 2, 6 | Налог на имущество физических лиц (закон № 2003-1 от 09.12.1991 г.) |
| У, Ч | 1, 9 | Земельный налог (гл. 31 НК РФ) |
| И, Ф | 3, 7 | Налог на добычу полезных ископаемых (гл. 26 НК РФ) |
| К, Х | 4, 8 | Государственная пошлина (гл. 25.3 НК РФ) |
| Л, Ц | 5, 9 | Транспортный налог (гл. 28. НК РФ) |
| М, Ш, Щ | 6, 10 | Страховые взносы в социальные фонды (федеральный закон № 212-ФЗ от 24.07.2009 г.) |
| Э, Ю, Я | 7, 11 | Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (гл. 26.3 НК РФ) |
ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
Теоретическая часть включает развернутый ответ по каждой из двух заданных тем и выполняется по данным различных литературных источников. При ответе по теоретической теме необходимо уделить особое внимание ответам на все подвопросы задания .
СОДЕРЖАНИЕ ТЕМ ДИСЦИПЛИНЫ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»
| 1. Роль и значение налогов в развитии общества | Основные этапы становления и развития налогообложения. Функции налогов. Налоги и бюджетный процесс. Принципы налогообложения. Современные мировые проблемы и тенденции налогообложения. |
| 2. Налог как экономическая и правовая категория | Понятие и определение налога. Отличие налога от других государственных изъятий и платежей. Классификация налогов (на каждый вид классификации привести примеры конкретных налогов). Понятие о структуре налога (основные, факультативные и дополнительные элементы налога). |
| 3. Элементы налога | Субъект налога (налогоплательщик); предмет и объект налогообложения; масштаб налога и единица налогообложения; налоговая база; налоговый период и отчетный период; ставка налога и метод налогообложения; налоговые льготы; порядок и способы исчисления налога; порядок и способы уплаты налога; сроки уплаты налога. |
| 4. Налоговое право | Понятие налогового права. Предмет, метод и принципы налогового права. Налоговое правоотношение: содержание, субъекты, объекты. Отношения налогового права с другими отраслями права. Источники налогового права. Налоговый кодекс РФ: значение, структура. |
| 5. Основы международного налогового права | Цели и задачи международного сотрудничества в налоговой сфере. Примеры различных видов международных договоров и соглашений. Причины возникновения и способы устранения международного двойного налогообложения. Оффшорный бизнес и налогообложение: понятие оффшорной компании, требования, предъявляемые к этим компаниям, виды предоставляемых льгот. Практические схемы оффшорного бизнеса. |
| 6. Основы налогового планирования | Понятие и сущность налогового планирования. Принципы и элементы налогового планирования. Основные этапы налогового планирования. Методы, используемые для предотвращения уклонения от уплаты налогов. Способы минимизации налоговых платежей (на примере одного налога, действующего в РФ). |
| 7. Общая характеристика налоговой системы РФ | Понятие налоговой системы. Экономические и политико-правовые характеристики налоговых систем. Принципы организации налоговой системы РФ. Система налогового законодательства РФ. Характеристика налоговых актов, образующих налоговую систему. Порядок принятия и введения в действие налоговых законов. |
| 8. Система налогов РФ | Направления развития системы налогообложения в России. Перечень налогов, взимаемых на территории РФ. Общий обзор основных налогов: налог на доходы физических лиц; налог на прибыль организаций; НДС; налог на имущество организаций. Характеристика текущих новаций по конкретным налоговым платежам. |
| 9. Налоговое производство | Понятие налогового производства. Налоговый и бухгалтерский и учет в системе исчисления налога. Характеристика стадий исчисления и уплаты налога. Способы уплаты налога. Порядок изменения сроков уплаты налогов. |
| 10. Ответственность за нарушение налогового законодательства | Понятие налоговой ответственности и налогового правонарушения. Составы налоговых правонарушений. Виды ответственности за нарушение налогового законодательства. Ответственность в соответствии с Налоговым кодексом РФ, а также административная и уголовная ответственность в налоговой сфере. |
| 11. Организация налогового контроля | Понятие налогового контроля. Содержание и виды налогового контроля. Камеральная, выездная налоговые проверки. Порядок их проведения. Способы оформления результатов проверок. Порядок защиты прав налогоплательщика. |
| 12. Участники отношений в налоговой сфере | Налогоплательщики (плательщики сборов) и налоговые агенты: права, обязанности. Налоговые органы: предмет деятельности, функции, полномочия, виды ответственности должностных лиц. Другие участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах (финансовые и таможенные органы, органы внутренних дел, банки). |
ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
Ответ на практическое задание предусматривает усвоение студентами сущности определенного налога, указанного в задании. Поэтому необходимо в первую очередьизучить действующие нормативно-правовые актыпо данному налогу.
Затем в ответе приводятся общие сведения о данном налоге: исторические аспекты, экономическая сущность, удельный вес в бюджете РФ и т.п.
Главное в ответе – это полное и подробное описание элементов налога. При этом целесообразно руководствоваться следующей общей схемой рассмотрения этих составляющих конкретного налога:
· субъект налогообложения,
· предмет и объект налогообложения,
· масштаб и единица налога,
· налоговая база,
· налоговый период,
· ставка налога и метод налогообложения,
· налоговые льготы,
· порядок и способы исчисления налога,
· способы и сроки уплаты налога.
После характеристики элементов налога следует на условном примере показать алгоритм его исчисления. Каждое действие необходимо обосновать нормами законодательства о налогах и сборах.
Список рекомендованной литературы
Нормативная:
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1,2,3 и 4 (по состоянию на 01.02.2015 г). М.:Проспект; КНОРУС, 2015.-608 с.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Комментарий к последним изменениям / под ред. Г.Ю. Касьяновой. – 15-е изд., перераб. и доп. – М.:АБАК, 2015. – 1056 с.
3. Трудовой кодекс Российской Федерации (по состоянию на 1 февраля
2015г.). – М.: Проспект; КноРус, 2015. – 256 с.
Основные источники:
1.Главная книга бухгалтера (7-е изд, перераб и доп)/ Г.Ю. Касьянова- М:
АБАК, 2015.-960с.
Дополнительные источники:
1.Журнал Роспечать «Бухгалтерский учѐт и налоги в торговле и общественном питании».
2.ЭБС «Znanium.com»: Захарьин В.Р. Налоги и налогообложение: учебное пособие / В.Р. Захарьин. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ФОРУМ: Инфра-М, 2013. - 320 с.: ил. - (Профессиональное образование). - [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://znanium.com/bookread2.php?book=391859
3. ЭБС«Znanium.com»:Налогообложение.Практикум:Учебное пособие/О.И. Базилевич, А.З. Дадашев. - М.: Вузовский учебник, 2011. - 285 с.: 60x90 1/16. (переплет) ISBN 978-5-9558-0199-5 Налоги и налогообложение: Учебное пособие / В.Р. Захарьин. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИД ФОРУМ: ИНФРА-М, 2011. - 320 с.: ил.; 60x90 1/16. - (Профессиональное образование). (переплет) ISBN 978-5-8199-0477-0
4. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / под ред. Г. Б. Поляка, А. Н. Романова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,2012. - 400 с. - ISBN 978-5-238-01239-1.- [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://znanium.com/catalog.php?item=booksear