Денежные оборотные средства

Денежные средства предприятия – все денежные средства находящиеся в кассе предприятия, на расчетных счетах в банках. Денежные средства необходимые для нормального функционирования предприятия определим в объеме 10 % от суммы материальных оборотных средств.

2.11. Оборотные средства (активы)

Итоговая сумма оборотных средств определяем по следующей формуле:

К_об = К_пзм + К_нзп + К_гп + К_дбз + К_дс, где

К_пзм – оборотные средства в производственные запасы, сырья и материалов;

К_нзп –оборотные средства в незавершенном производстве;

К_гп – оборотные средства в запасы готовой продукции;

К_дбз – оборотные средства в дебиторскую задолженность;

К_дс –денежные оборотные средства.

Представим полученные данные в виде таблицы

Виды оборотных средств	Стоимость, руб
Об.ср. в производственные запасы, сырья и материалов
Об.ср. в незавершенном производстве
Об.ср. в запасы готовой продукции
Об.ср. в дебиторскую задолженность
Денежные оборотные средства
Оборотные средства (активы)

Определение уставного (акционерного)

Капитала

Уставной капитал – основной источник формирования основных и оборотных средств предприятия, формируемый при его организации. В свою очередь источники формирования уставного капитала зависит от организационно-правовой формы. В качестве источников могут выступать: акционерный капитал, долгосрочный кредит, бюджетные средства и др. Величина уставного капитала показывает размер тех денежных средств (основных и оборотных), которые инвестированы в процесс производства.

А_к =К_то + К_во + К_инв + К_нма + К_ОБсоб,

где К_то – стоимость технологического оборудования;

К_во – стоимость вспомогательного оборудования;

К_инв – стоимость производственного и хозяйственного инвентаря;

К_нма – стоимость нематериальных активов;

К_ОБсоб – собственные оборотные средства (активы).

В свою очередь собственные оборотные средства представляют собой разность между общей суммой оборотных средств (К_об), кредиторской задолженностью (К_крз) и величиной краткосрочных кредитов (К_р):

К_ОБсоб = К_об – (К_кр.з + К_к)

3.1. Кредиторская задолженность

Кредиторская задолженность включает обязательства предприятия поставщикам материалов, энергии, перед бюджетом по налогам, по заработной плате и пр. В данной курсовой работе можно ограничиться определением кредиторской задолженности перед поставщиками основных материалов:

,

где Т_кр.з – продолжительность кредиторской задолженности;

- доля стоимости материалов, приобретаемых на условиях отсрочки платежа( =0,4¸0,5). Примем =0,4

Краткосрочный кредит