Тема 3. денежный оборот и его структура

Цель:раскрыть сущность и особенности организации безналичного и наличного денежного оборота в государстве и на предприятии Задачи: - рассмотреть организацию безналичного денежного оборота; - изучить систему безналичных расчетов, ее понятие и основные элементы; - охарактеризовать понятие налично-денежного оборота; - раскрыть схему налично-денежных потоков в хозяйстве.

Задание 1. Дайте ответы на следующие вопросы:

ü Проанализируйте соотношение между категориями «денежное обращение», «денежный оборот», «денежно-платежный оборот», «платежный оборот».

ü Дайте характеристику формам денежного оборота.

ü В чем основные преимущества и недостатки в денежных оборотах, функционирующих при разных моделях экономики?

ü Перечислите принципы организации безналичных расчетов.

ü Каков порядок открытия счета организациям в банке?

ü Дайте характеристику основных преимуществ и недостатков каждой форме безналичных расчетов.

ü С какой целью составляются прогнозы кассовых оборотов?

ü Каковы основные принципы организации денежного оборота в организациях?

ü Поясните понятия «лимит денег в кассе» и «лимит расчета наличными».

ü Очередность платежей с расчетных и текущих счетов в банке.

ü Методы государственного регулирования обращения денег.

ü Особенности функционирования систем безналичных расчетов за рубежом.

ü Каково соотношение безналичного и наличного оборотов в структуре совокупного денежного оборота в России и в других странах?

ü Перечислите факторы, определяющие выбор формы безналичных расчетов.

ü Зачет взаимных требований: понятие, виды.

ü Межбанковские расчеты: понятие, виды, особенности организации в РФ.

Задание 2. Начертите схему денежного оборота, отражая возникающие взаимодействия между его участниками.

Задание 3. Представьте схему расчетов платежными поручениями.

Задание 4. Представьте схему аккредитивной формы расчетов.

Задание 5. Представьте схему расчетов по инкассо.

Задание 6. Представьте схему расчетов чеками.

Задание 7. Вексель, выписанный 20.09.2007 года предприятием «Аккорд» и акцептованный предприятием «Вера» в пользу предприятия «Самсон» на сумму 200 тысяч рублей, был передан по индоссаменту 20.10.2007 года предприятию «Сибстрой», а 1.11.2007 года – предприятию «Снабкомплект». Вексель был предъявлен к оплате по сроку 20.12.2007 года и своевременно оплачен.

Задание:

1) Какой это вексель (простой или переводной, коммерческий или финансовый) и почему?

2) Как называются участники вексельной сделки

А) 20.09.2007

Б) 20.10.2007

В) 1.11.2007

Г) 20.12.2007

3) Кем передавался вексель по индоссаменту

А) 20.10.2007

Б)1.11.2007

4) Кто предъявил вексель к оплате?

5) Кто должен оплачивать вексель?

6) Кто может предъявить вексель к оплате в порядке регресса?

7) В каком случае и кому может быть предъявлен вексель к оплате в порядке регресса?

Задание 8. Проверьте состояние кассовой дисциплины на предприятии, если известно, что остаток кассы на начало дня – 540 руб., поступления из выручки и прочие поступления – 36035 руб., из банка поступило – 6620 руб., сдано в банк – 32100 руб., выдано предприятием – 8217 руб., остаток кассы на конец дня – 2878 руб.

Задание 9. Остаток средств на счете фирмы «Квант» на 20.01.2010 составил 600 тыс. рублей. От этой фирмы и на ее имя поступили следующие расчетные документы на списание средств:

1. платежное поручение от 11.02.10 №133 на сумму 156 тыс. рублей – авансовый платеж по договору от 1-.12.09. №13

2. платежное поручение от 12.01.10 №134 на сумму 50 тыс. руб. – взносы в бюджет на прибыль (доплата за декабрь 2009 г.)

3. платежное поручение от 13.01.10 № 135 на сумму 60 тыс. руб. – взносы в Пенсионный Фонд за декабрь 2009 г.

4. платежное поручение от 15.01.10 №136 на сумму 40 тыс. руб. – взносы в ФОМС.

5. инкассовое поручение от 16.01.10 № 15 на сумму 300 тыс. руб., составленное на основании исполнительного листа арбитражного суда об удовлетворении претензии фирмы « Нейтрон» к фирме «Квант».

Определить очередность платежа. Ответ аргументировать.

Задание 10. Выполнить классификацию денежного оборота?

Классификационный признак	Вид

Задание 11. Дайте определения следующим понятиям

Тратта – это _____________

_______________________________________

Аваль – это _____________

_______________________________________

Аллонж – это _____________

_______________________________________

Акцепт – это _____________

_______________________________________

Карт- счет – это _____________

__________________________

Соло – это _____________

_____________

_____________

НОСТРО – это _____________

_____________

_____________

ЛОРО – это _____________

_____________

_____________

РКЦ – это _____________

_____________

_____________

БИК – это _____________

_____________

_____________

ЭПД – это _____________

_____________

_____________

Клиринг – это _____________

_____________

_____________

Задание 12. При изучении темы рекомендуется ознакомиться со следующими нормативными документами:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть вторая. Гл. 46 "Расчеты").

2. "Положение о правилах осуществления перевода денежных средств" (утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П).

3. Федеральный закон от 11.03.1997 N 48-ФЗ "О переводном и простом векселе"

4. "Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации" (утв. Банком России 12.10.2011 N 373-П)

5. "Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт"(утв. Банком России 24.12.2004 N 266-П) (ред. от 15.11.2011, с изм. от 10.08.2012)

6. Указание Банка России от 20.06.2007 N 1843-У (ред. от 28.04.2008) "О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя"

Задание 13. Обязательное чтение:

1. Деньги, кредит, банки: учебник / коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина. — 10-е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2012. — 560 с. Главы 9,10,11.