Розрахунок фактичної собівартості реалізованої продукції

Показники	За обліковою вартістю, грн.	Відхилення, грн.	Середній відсоток відхилень	Фактична собівартість реалізованої продукції, грн.
Залишок продукції на складі на початок місяця
Надійшло з виробництва за місяць
Разом
Відвантажено зі складу готової продукції за місяць
Залишок готової продукції на складі на кінець місяця
Разом

До операції №№ 40, 41, 42

Таблиця 3.9.10.

Розрахунок нерозподіленого прибутку, податку на прибуток та дивідендів

Розрахунок податку на прибуток, грн.	Розрахунок дивідендів, грн.	Відрахування до резервного капіталу, грн.	Нерозподілений прибуток, грн.
Чистий дохід від реалізації (кредит рахунку 791)	Сума собівартості реалізованої продукції, адміністративних і збутових витрат (дебет рахунку 791)	Валовий прибуток, грн.	Податок на прибуток
			Ставка, %	сума, грн.	Ставка, %	Сума, грн.	Ставка, %	Сума, грн.

Таблиця 3.9.11

Оборотна відомість за жовтень 200__ року по ТОВ «Арія»

Рахунок	Сальдо на початок звітного періоду	Обороті за звітний період	Сальдо на кінець звітного періоду
Код	Назва рахунка	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит

	Основні засоби
	Нематеріальні активи
	Знос (амортизація) основних засобів
	Знос (амортизація) нематеріальних активів
	Довгострокові фінансові інвестиції непов’язаним сторонам
	Придбання (виготовлення) основних засобів
	Довгострокова дебіторська заборгованість

Продовження табл. 3.9.11


	Сировина і матеріали
	Купівельні напівфабрикати і комплектуючі вироби
	Паливо
	Запасні частини
	Виробництво
	Готова продукція
	Каса у національній валюті
	Поточний рахунок у національній валюті
	Поточний рахунок у іноземній валюті
	Короткострокові векселя одержані
	Розрахунки із покупцями
	Розрахунки з підзвітними особами
	Розрахунки за нарахованими доходами

Продовження табл. 3.9.11


	Статутний капітал
	Резервний капітал
	Нерозподілений прибуток
	Прибуток, використаний у звітному періоді
	Короткострокові кредити банку
	Короткострокові векселя видані
	Розрахунки з вітчизняними постачальниками
	Розрахунки з бюджетом
	Розрахунки з Пенсійним фондом
	Розрахунки за соціальним
	Розрахунки за страхуванням на випадок безробіття
	Розрахунки за страхуванням від нещасного випадку на виробництві і професійного захворювання
	Розрахунки з оплати праці

Продовження табл. 3.9.11


	Розрахунки з іншими кредиторами
	Дохід від реалізації продукції
	Результат від основної діяльності
	Собівартість готової реалізованої продукції
	Загальновиробничі витрати
	Адміністративні витрати
	Збутові витрати
	Податок на прибуток
	Разом за місяць

Таблиця 3.9.12

Оборотні відомості аналітичних рахунків до синтетичних рахунків

№ рахунку	№ операції	Номер документу	Аналітичні рахунки	Сальдо на початок місяця	Обороти за місяць	Сальдо на кінець місяця
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Рахунок 63
			Завод „Прогрес”
		акт ОЗ-1	Матеріали Деревообробний верстат
			Разом
			Оптова база
			Запчастини
			Разом
			Приладобудівний завод
			Гідроапаратура
			Разом

Продовження табл. 3.9.12

№ рахунку	№ операції	Номер документу	Аналітичні рахунки	Сальдо на початок місяця	Обороти за місяць	Сальдо на кінець місяця
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
			Завод спецапаратури
			Пневмообладнання

			Металургійний комбінат
			Відливки чорних металів

			Вуглепостачання
			Паливо
			Разом за рахунком 631

Продовження табл. 3.9.12

№ рахунку	№ операції	Номер документу	Аналітичні рахунки	Сальдо на початок місяця	Обороти за місяць	Сальдо на кінець місяця
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Рахунок 36
			Завод „Прогрес”
		1,	За вироби групи “С”
			Разом
			Палац спорту
		81, 2,	За вироби групи “Т”
			Разом
			Фабрика „Альт аїр
			За вироби групи “С” “”
			Разом
			Усього по рахунку 36

Звітність

Баланс (форма № 1)

^{(назва підприємства)}

Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду

I. Необоротні активи
Нематеріальні активи:
Залишкова вартість
Первісна вартість
Знос
Незавершене будівництво
Основні засоби:
Залишкова вартість
Первісна вартість
Знос
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств
інші фінансові інвестиції
Довгострокова дебіторська заборгованість
Відстрочені податкові активи
Інші необоротні активи
Усього за розділом I
ІІ. ОБОРОТНІ АКТИВИ
Запаси:
Виробничі запаси
тварини на вирощуванні та відгодівлі
Незавершене виробництво
готова продукція
Товари
Векселі одержані
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

Продовження активу

чиста реалізаційна вартість
первісна вартість
резерв сумнівних боргів
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
з бюджетом
за виданими авансами
з нарахованих доходів
із внутрішніх розрахунків
Інша поточна дебіторська заборгованість
Поточні фінансові інвестиції
Грошові кошти та їх еквіваленти
в національній валюті
в іноземній валюті
Інші оборотні кошти
Усього за розділом ІІ
ІІІ. Витрати майбутніх періодів
Баланс

Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду

I. Власний капітал
Статутний капітал
Пайовий капітал
Лопатковий вкладений капітал
Інший додатковий капітал
Резервний капітал
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)
Неоплачений капітал		(..……….)	(………..)
Вилучений капітал		(………...)	(………...)
Усього за розділом І
ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів
Забезпечення виплат персоналу
Інші забезпечення

Продовження пасиву


	(………...)	(………..)
Цільове фінансування
Усього за розділом ІІ
ІІІ. Довгострокове зобов’язання
Довгострокові кредити банків
Інші довгострокові фінансові зобов’язання
Відстрочені податковізобов’язання
Інші довгострокові зобов’язання
Усього за розділом ІІІ
ІV. Поточні зобов’язання
Короткострокові кредити банків
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями
Векселі видані
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
Поточні зобов’язання за розрахунками:
з одержаних авансів
з бюджетом
з позабюджетних платежів
Відстрочені податковізобов’язання
зі страхування
з оплати праці
з учасниками
із внутрішніх розрахунків
Інші поточні зобов’язання
Усього за розділом ІV
V. Доходи майбутніх періодів
Баланс