| Статті витрат | Витрати на незавершене виробництво на початок місяця | Витрати за місяць | Витрати на незавершене виробництво на кінець місяця | Фактична собівартість виготовленої продукції |
| Виріб А | Виріб Б | Разом | Виріб А | Виріб Б | Разом | Виріб А | Виріб Б | Разом | Виріб А | Виріб Б | Разом |
| 1. Матеріальні вит- рати, грн. | | | | | | | | | | | | |
| 2. Витрати на оплату праці, грн. | | | | | | | | | | | | |
| 3. Відрахування на соціальні заходи, грн. | | | | | | | | | | | | |
| 4. Загальновиробничі витрати, грн. | | | | | | | | | | | | |
| 5. Інші витрати (амортизація, резерв відпусток, ел.енерг., обслуг. облад., брак тощо), грн. | | | | | | | | | | | | |
| Всього на загальну кількість, грн. | | | | | | | | | | | | |
| Виготовлено виробів, шт. | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | | х |
| Собівартість одиниці виробу, грн. | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | | х |
Виготовлено виробів: А — 5625 шт.; Б — 5450 шт.
I. Реєстраційний журнал господарських операцій ВАТ «АЛЬЯНС» за звітний період
| № п/п | Зміст господарських операцій | Кореспонденція рахунків | Сума, грн |
| Дебет | Кредит |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
ІІ. Рахунки синтетичного та аналітичного обліку
Рахунок 10 «Основні засоби»
| Дебет | Кредит |
| Номер операції | Сума | Номер операції | Сума |
| Сальдо на 01.12.201_ | | | |
| | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| Оборот | | Оборот | |
| Сальдо на 01.01.201_ | | | |
Рахунок 12 «Нематеріальні активи»
| Дебет | Кредит |
| Номер операції | Сума | Номер операції | Сума |
| Сальдо на 01.12.201_ | | | |
| | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| Оборот | | Оборот | |
| Сальдо на 01.01.201_ | | | |
Рахунок 13 «Знос необоротних активів»
| Дебет | Кредит |
| Номер операції | 1. Знос основних засобів | 2. Знос нематеріальних активів | Разом | Номер операції | 1. Знос основних засобів | 2. Знос нематеріальних активів | Разом |
| | | | | Сальдо на 01.12.201_ | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| Оборот | | | | Оборот | | | |
| | | Сальдо на 01.01.201_ | | | |
Рахунок 14 «Довгострокові фінансові інвестиції»
| Дебет | Кредит |
| Номер операції | Сума | Номер операції | Сума |
| Сальдо на 01.12.201_ | | | |
| | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| Оборот | | Оборот | |
| Сальдо на 01.01.201_ | | | |
Рахунок 15 «Капітальні інвестиції»
| Дебет | Кредит |
| Номер операції | Сума | Номер операції | Сума |
| Сальдо на 01.12.201_ | | | |
| | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| Оборот | | Оборот | |
| Сальдо на 01.01.201_ | | | |
Рахунок 20 «Виробничі запаси»
| Дебет | Кредит |
| Номер операції | За обліковою (покупною) ціною | Транспортно-заготівельні витрати | Разом | Номер операції | За обліковою (покупною) ціною | Транспортно-заготівельні витрати | Разом |
| Сальдо на 01.12.201_ | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| Оборот | | | | Оборот | | | |
| Сальдо на 01.01.201_ | | | | | | | |
Рахунок 22 «Малоцінні та швидкозношувані предмети»
| Дебет | Кредит |
| Номер операції | Сума | Номер операції | Сума |
| Сальдо на 01.12.201_ | | | |
| | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| Оборот | | Оборот | |
| Сальдо на 01.01.201_ | | | |
Рахунок 23 «Виробництво»
| Дебет | Кредит |
| Номер операції | Сума | Номер операції | Сума |
| Сальдо на 01.12.201_ | | | |
| | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| Оборот | | Оборот | |
| Сальдо на 01.01.201_ | | | |
Аналітичні рахунки до синтетичного рахунку «Виробництво»
Виготовлення виробу — А
| 201__ р. | | | |
| Рахунок | Номер картки | Шифр рахунку |
| Бух. запис | Зміст запису | Дебет | Кредит |
| Дата | № | Матеріали | Заробітна плата | Відрахуван-ня на соц. заходи | Загальновиробничі витрати | Інші витрати | Разом | Собівартість готової продукції | Зворотні відходи | Виробничий брак | Разом |
| | | Сальдо на | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | Оборот | | | | | | | | | | |
| | Сальдо на | | | | | | | | | | |
Виготовлення виробу — Б
