Жалпы және әкімшілік шығыстар

10-кесте - Кәсіпорынның бір айдағы жалпы және әкімшілік шығыстары

Шығындар, мың теңге			2013 - 2018
ЕТҚ		2 088	2 088
Банк қызметтері
Офистік орын-жайды жалдау	50 м2
Интернет	Мегалайн
Байланыс қызметтері
Кеңсе тауарлары
ЖЖМ	2 машина
НБ қызмет көрсету және жөндеу
Жарнамаға арналған шығыстар
Өзге де көлденең шығыстар
Жиыны		2 358	2 358

Орын-жайды жалдау Астана қаласының базарларындағы орташа жалдау ставкасы ескеріле отырып есептелді.

11-кесте - Еңбекақы төлеу шығыстарының есебі, мың тг

№	Лауазымы	Саны	Жалақы	Есептеуге	Еңбекақы төлеу қоры
	Әкімшілік-басқару құрамы
	Директор
	Бас бухгалтер
	Инженер
	Жиыны
	Өндірістік құрам
	Агроном
	Технолог
	Оператор
	Зертханашы
	Жылыжай шебері
	Өсімдік шаруашылығы жұмысшысы
	Жиыны				1 044
	Қызмет көрсетуші құрам
	Жүргізуші
	Еден жуушы
	Әр түрлі жұмысты атқарушы
	Жиыны
	Қосалқы құрам
	Күзетші
	Слесарь
	Электрик
	Шаруашылық меңгерушісі
	Жиыны
	Құрам бойынша барлығы		1 065	1 900	2 088

Еңбек ақы төлеу шығыстарының сомасы айына 2 088 мың теңгені құрайды.

Аржыландыру қажеттілігі

Жоба бойынша жалпы инвестициялық шығыстар мыналарды қамтиды

12-кесте - Инвестиции проекта

Шығыстар, мың теңге	2 012
Негізгі капиталға инвестициялар	288 573
Айналым капиталы	70 000
Барлығы	358 573

Жобаны қаржыландыруды жоба бастамашысының өз қаражаты есебінен сияқты қарыз капиталы есебінен де жүзеге асыру жоспарлануда.

13-кесте - 2012-2013 жылдарға арналған қаржыландыру бағдарламасы

Қаржыландыру көзі	Сомасы	Кезең	Үлесі
Өз қаражаты	136 272	04-05.2012	38%
Қарыз қаражаты	222 301	04-05.2012, 01.2013	62%
Барлығы	358 573		100%

Кредиттеудің мынадай шарттары қабылданды:

14-кесте - Кредиттеу шарттары

Кредит валютасы	теңге
Пайыздық ставкасы, жылдық	12%
Өтеу мерзімі, жыл	6,5
Пайыздарды және негізгі борышты төлеу	й сайын
Пайыздарды өтеудің жеңілдікті кезеңі, ай
Негізгі борышты өтеудің жеңілдікті кезеңі
Өтеу түрі	тең үлестермен

15-кесте - Кредит бойынша төлемдер, мың тг

Сыйақы	12,0%
Игеру	222 301	222 301
Капиталдандыру %	9 479	9 479
Есептеу %	94 078	16 335	24 530	19 894	15 259	10 623	5 988	1 449
НБ өтеу	231 779	9 657	38 630	38 630	38 630	38 630	38 630	28 972
Өтелді,%	84 600	6 857	24 530	19 894	15 259	10 623	5 988	1 449
НБ қалдығы		222 122	183 492	144 862	106 232	67 602	28 972

Кредит басында жіберілген қабылданған олқылықтарға сәйкес толық көлемінде 2018 жылы өтеледі..

Жобаның тиімділігі

Cash-flow проекциясы

Cash-flow проекциясы (Ақша қаражаты қозғалысының есебі. 1-қосымша) нақты ақша ағынын, яғни қолма-қол ақша ағыны (нақты ақша ағынын) мен төлемдерді (нақты ақшаның кетуін) көрсетіп отыр. Есеп 3 бөліктен тұрады:

· операциялық қызмет — қызметтің негізгі түрі, сондай-ақ компанияның ақша қаражатының түсуі мен жұмсалуын құрайтын нақты қызмет;

· инвестициялық қызмет — айналымнан тыс активтерді (негізгі қаражат, материалдық емес активтер) және басқа да инвестицияларды құрумен және сатумен байланысты қызмет түрі;

· қаржы қызметі — компанияның капиталы мен қарыз қаражатының мөлшері мен құрамының өзгеруіне алып келетін қызмет түрі. Әдетте, мұндай қызмет операциялық және инвестициялық қызметті қаржыландыру үшін қажетті кредиттер мен қарыздарды тарту мен қайтаруға байланысты болады.

Ақша ағынына жасалған талдау жобаның жылдар бойынша оң серпінін көрсетіп отыр.

Пайда мен залалдардың есептері

Жоспарланған пайда мен залалдардың есебі 2-қосымшада айқарма түрінде көрсетілген.

16-кесте - Өнімділік көрсеткіштері

Жылдық пайда (7 жыл), мың теңге	58 320
Активтердің рентабельділігі	17%

Баланс проекциясы

2016 жылғы баланстық есептің коэффициенттері төмендегі кестеде берілген.

17-кесте - Баланстық есеп коэффициенттері

Ағымдағы өтімділік, жобаның 7 жылына	0,7
Міндеттемелерді өз капиталымен жабу коэффициенті, жобаның 5 жылына	3,5

Міндеттемелерді өз капиталымен жабу коэффициенті жобаның 5 жылына арналған, өйткені жобның 7-ші жылында кредит толығынан өтеледі.

Аржы индикаторлары

13% дисконттау ставкасы кезінде 5 жылға арналған инвестицияланған капиталдың таза дисконтталған кірісі 127 989 мың теңгені құрады.

18-кесте - Жобаның қаржылық көрсеткіштері

Ішкі кірістілік нормасы (IRR)	24%
Ағымдағы таза құны (NPV), мың теңге	127 989
Жобаның өзін-өзі ақтауы (жай), жыл	4,2
Жобаның өзін-өзі ақтауы (дисконтталған), жыл	5,9

19-кесте - Жобаның залалсыздығын талдау, мың тг.

Кезең
Қызметтерді сатудан түсетін кіріс	47 633	84 308	168 933	168 933	168 933	168 933	168 933
Баланстық пайда	-18 500	-35 106	54 215	58 910	63 606	68 302	72 901
Қызметтердің толық өзіндік құны	66 133	119 414	114 718	110 023	105 327	100 632	96 033
Тұрақты шығындар	41 997	75 793	71 098	66 402	61 707	57 011	52 412
Ауыспалы шығындар	24 136	43 621	43 621	43 621	43 621	43 621	43 621
Шекті кіріс сомасы	23 497	40 688	125 313	125 313	125 313	125 313	125 313
Пайдадағы шекті түсімнің үлесі	0,493	0,483	0,742	0,742	0,742	0,742	0,742
Залалсыздық шегі	85 137	157 050	95 846	89 516	83 186	76 856	70 656
Кәсіпорынның қаржылық тұрақтылық қоры (%)	-79%	-86%	43%	47%	51%	55%	58%
Залалсыздық	179%	186%	57%	53%	49%	45%	42%

Кесте кәсіпорын үшін залалсыздық шегі жылына 83 186 мың теңге екенін көрсетіп отыр (2016 жыл).

Қаржылық тұрақтылық қоры 2013 жылы 43 % құрайды, одан әрі бұл көрсеткіш өседі (58%-ға дейін).

20-кесте - Болжамдау кезеңіндегі салықтық түсімдердің көлемі (7 жыл)

Салықтың түрі	Сомасы, мың тг.
ҚҚС	49 449
Табыс салығы	52 866
Мүлік және көлік салығы	7 075
Салықтар және ЕТҚ-дан міндетті төлемдер	40 833
Жиыны	150 223

Осы жобаны іске асыру нәтижесіндегі салықтық түсімдер көлемі 7 жылда 150 223 мың тг.құрайды.