Контрабанда (ст. 201 кк україни)
Контрабандою визнається переміщення товарів через митний кордон України поза митним контролем або з приховуванням від митного контролю, вчинене у великих розмірах, а також незаконне переміщення історичних та культурних цінностей, отруйних, сильнодіючих, радіоактивних або вибухових речовин, зброї та боєприпасів (крім гладкоствольної мисливської зброї та бойових припасів до неї), а так само контрабанда стратегічно важливих сировинних товарів, щодо яких законодавством встановлено відповідні правила вивезення за межі України.
Контрабанда товарів вважається вчиненою у великих розмірах, якщо їх вартість у тисячу і більше разів перевищує неоподат-ковуваний мінімум доходів громадян.
2. Порушення законодавства, що регулює експорт та імпорт дисків для лазерних систем зчитування, експорт та імпорт обладнання чи сировини для їх виробництва (ст. 203-1 КК України).
Кримінальна відповідальність настає в разі порушення законодавства, що регулює експорт та імпорт дисків для лазерних систем зчитування, експорт та імпорт обладнання чи сировини для їх виробництва, якщо ці дії вчинено у великих розмірах.
Під великим розміром слід розуміти вартість дисків для лазер-них систем зчитування, обладнання чи сировини для їх виробництва, що у три тисячі разів і більше перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.
3. Ухилення від повернення виручки в іноземній валюті (ст. 207 КК України).
Злочином визнається умисне ухилення службових осіб підприємств, установ та організацій незалежно від форми власності або осіб, які здійснюють господарську діяльність без створення юридичної особи, від повернення в Україну у передбачені законом строки виручки в іноземній валюті від реалізації на експорт товарів (робіт, послуг), або інших матеріальних цінностей, отриманих від цієї виручки, а також умисне приховування будь-яким способом такої виручки, товарів або інших матеріальних цінностей.
Розрізняють ухилення від повернення виручки в іноземній валюті у великих розмірах та в особливо великих розмірах.
Ухилення від повернення виручки в іноземній валюті визнаються вчиненими у великому розмірі, якщо ця виручка в тисячу і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян (у перерахунку у валюту України за офіційним курсом національної валюти, визначеним Національним банком України, на останній день строку, передбаченого законодавством для перерахування виручки в іноземній валюті з-за кордону).
Ухилення від повернення виручки в іноземній валюті визнаються вчиненими в особливо великому розмірі, якщо ця виручка у три тисячі й більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян (у перерахунку у валюту України за офіційним курсом національної валюти, визначеним Національним банком України, на останній день строку, передбаченого законодавством для перерахування виручки в іноземній валюті з-за кордону).
4. Незаконне відкриття або використання за межами Ук-раїни валютних рахунків (ст. 208 КК України).
Дане правопорушення полягає в незаконному, з порушенням встановленого законом порядку, відкритті або використанні за межами України валютних рахунків фізичних осіб, вчинене громадянином України, що постійно проживає на її території, а так само валютних рахунків юридичних осіб, що діють на території України, вчинене службовою особою підприємства, установи чи організації або за її дорученням іншою особою, а також у вчиненні зазначених дій особою, яка здійснює підприємницьку діяль-
ність без створення юридичної особи.
5. Порушення законодавства України про континентальний шельф (ст. 244 КК України).
У частині порушення норм зовнішньоекономічного законодавства даний вид злочинів полягає в дослідженні, розвідуванні, розробці природних багатств та інших роботах на континентальному шельфі України, які провадяться іноземцями, якщо це не передбачено договором між Україною і заінтересованою іноземною державою, згода на обов’язковість якого надана Верховною Радою України або спеціальним дозволом, виданим у встановленому законом порядку.
6. Контрабанда наркотичних засобів, психотропних речовин, їхніх аналогів або прекурсорів (ст. 305 КК України).
У зв’язку з особливою небезпечністю даного виду контрабанди окремо виділяється контрабанда наркотичних засобів, психотропних речовин, їх аналогів або прекурсорів, тобто їх переміщення через митний кордон України поза митним контролем або з приховуванням від митного контролю.
Окремо виділяють контрабанду особливо небезпечних наркотичних засобів, психотропних речовин, їхніх аналогів або прекур-
сорів, а також — контрабанду зазначених речовин у великих розмірах та в особливо великих розмірах.
Поняття великий та особливо великий розмір наркотичних засобів, психотропних речовин, їх аналогів або прекурсорів, що застосовується в цьому розділі, визначається спеціально уповноваженим органом виконавчої влади у галузі охорони здоров’я.
7. Передача або збирання відомостей, що становлять конфіденційну інформацію, яка є власністю держави (ст. 330 КК України).
Злочином визнається передача або збирання з метою передачі іноземним підприємствам, установам, організаціям або їх представникам економічних, науково-технічних або інших відомостей, що становлять конфіденційну інформацію, яка є власністю держави, особою, якій ці відомості були довірені або стали відомі у зв’язку з виконанням службових обов’язків.
8. Незаконне перетинання державного кордону (ст. 331
КК України).
Дане правопорушення полягає в перетинанні державного кордону України будь-яким способом поза пунктами пропуску через державний кордон України або в пунктах пропуску через державний кордон України, але без відповідних документів чи дозволу.
9. Незаконне переправлення осіб через державний кордон України (ст. 332 КК України).
Кримінальна відповідальність настає в разі організації незаконного переправлення осіб через державний кордон України, керівництво такими діями або сприяння їх вчиненню порадами, вказівками, наданням засобів або усуненням перешкод.
10. Порушення порядку здійснення міжнародних передач товарів, що підлягають державному експортному контролю (ст. 333 КК України).
Злочином є також порушення встановленого порядку здійснення міжнародних передач товарів, що підлягають державному експортному контролю.
11. Порушення правил міжнародних польотів (ст. 334 КК України).
Вказане порушення полягає у вльоті в Україну або вильоті з України без відповідного дозволу, а також недодержання зазначених у дозволі маршрутів, місць посадки, повітряних трас, коридорів або ешелонів.
Отже, здійснення певних правопорушень у зовнішньоекономічній сфері визнається законодавством України злочином, що потребує від суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності підвищеної уваги щодо дотримання норм зовнішньоекономічного законодавства України.
4. Адміністративні проступки
у зовнішньоекономічних відносинах
Відповідно до ст. 9 Кодексу України про адміністративні правопорушення адміністративним проступком визнається протиправна (умисна або необережна) дія чи бездіяльність, яка посягає на власність, права і обов’язки громадян, на державний або громадський порядок, на встановлений порядок управління і за яку законодавством України передбачено адміністративну відповідальність.
Аналіз цього визначення дозволяє виділити загальноправові ознаки, які властиві адміністративному проступку. По-перше, це виключно вчинок, тобто дія чи бездіяльність. По-друге, антигромадська спрямованість адміністративного проступку, яка характеризується суспільною шкідливістю. Цю позицію підтверджує ч. 2 ст. 1 КК України, де вказується що Кримінальний кодекс України визначає, які суспільно небезпечні діяння є злочинними. Тобто слід розуміти, що суспільно небезпечні діяння, які не заподіяли і не могли заподіяти істотної шкоди (ч. 2 ст. 11 КК), не належать до злочинів і їх необхідно кваліфікувати як інші правопорушення. По-третє, до ознак адміністративного проступку належить його протиправність, а саме, стосовно зовнішньоекономічного законодавства, заборона зовнішньоекономічно-правовою нормою вчинку як такого, що завдає шкоди чи загрожує небезпекою. По-четверте, важливою ознакою адміністративного проступ-
ку є винність, яка виражається як прояв волі і свідомості особи, її психічного ставлення до відповідного вчинку і його наслідків. Діяння має бути вчинено умисно або з необережності. По-п’яте, юридичною ознакою адміністративного проступку є адміністративна карність, тобто протиправне, винне діяння буде визначено адміністративним проступком тільки тоді, коли за його вчинення передбачена адміністративна відповідальність, застосування якої у сфері зовнішньоекономічної діяльності має свої особливості.
Серед адміністративних проступків у зовнішньоекономічній сфері можна виокремити такі:
1. Вивезення матеріалів, що не пройшли карантинну перевірку або відповідну обробку (ст. 106 КпАП).
Зазначений адміністративний проступок полягає в вивезенні з прикордонних морських і річкових портів (з пристаней), з залізничних станцій, автовокзалів (автостанцій), з аеропортів та інших прикордонних пунктів завезених із зарубіжних країн матеріалів, що не пройшли карантинну перевірку або відповідну обробку.