Сущность риска, источники его возникновения. классификация рисков. понятие и главная задача риск-менеджмента предприятия торговли
ПРЕДПРИЯТИЯ
Кемерово
Вопросы, рассматриваемые на лекции:
1. Сущность риска, источники его возникновения. Классификация рисков. Понятие и главная задача риск-менеджмента предприятия торговли.
2. Оценка коммерческих рисков, методы управления рисками предприятия торговли. Страхование как прием риск-менеджиента. Основные виды страхования предпринимательского риска.
ВВЕДЕНИЕ
В начале XXI века принято решение о вступлении Российской Федерации во Всемирную торговую организацию. В связи с этим возрастает ответственность за подготовку молодых специалистов для различных сфер народного хозяйства, владеющих навыками работы в новых условиях, характеризующихся повышенным риском. Вместе с тем управление риском (риск-менеджмент) определяет пути и возможности обеспечения устойчивости фирмы, ее способности противостоять неблагоприятным (рисковым) ситуациям.
СУЩНОСТЬ РИСКА, ИСТОЧНИКИ ЕГО ВОЗНИКНОВЕНИЯ. КЛАССИФИКАЦИЯ РИСКОВ. ПОНЯТИЕ И ГЛАВНАЯ ЗАДАЧА РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА ПРЕДПРИЯТИЯ ТОРГОВЛИ
Опасность [1] – это вполне осознаваемая, объективно существующая, но не фатальная вероятность (возможность) негативного воздействия на социальный организм или на что-либо, определяемая наличием объективных и субъективных факторов, обладающих поражающими свойствами, в результате которого может быть причинен какой-либо ущерб, вред, ухудшающий его состояние и/или условия жизнедея-тельности и придающий его развитию нежелательные динамику (характер, темпы) или параметры (свойства, формы и т. д.).
Опасность является исходной посылкой при рассмотрении проблем безопасности. Согласно классификации опасности [2] риск относится к этой категории и характеризуется следующим образом:
РИСК– численная мера опасности, определяющая направления поиска инструментария пользования измеряемыми параметрами оцениваемых явлений. Мерой потенциальных потерь выступает число нежелательных исходов неблагоприятных последствий из-за опасных явлений за определенный период, например, летальных исходов и жертв (индивидуальный риск), количества аварии и технологических отказов (инженерный риск).
По своему генезису источники возникновения рисков имеют следующее происхождение: естественно-природное, техногенное и социальное.
Источники возникновения рисков естественно-природного происхождения – это природные процессы, непосредственно приводящие к изменениям (чаще всего к ухудшению) состояния человека и окружающей среды. Непрямое опасное воздействие связано с изменением условий жизни человека или группы людей под влиянием вредного фактора, не связанного прямо с его с физической, химической или биологической природой. Примером может служить ухудшение среды обитания и связанный с этим ухудшением рост заболеваемости и т.п.
Экологическое опасное воздействие – человеческая деятельность, а также стихийные природные бедствия и катастрофы, в результате которых изменяется окружающая среда и вследствие этого условия существования человека и общества.
Источники опасности техногенного происхожденияопределяют-ся состоянием, внутренне присущим технической системе, промышлен-ному или транспортному объекту, реализуемым в виде поражающих воздействий источника техногенной чрезвычайной ситуации на человека и окружающую среду при его возникновении либо в виде прямого или косвенного ущерба для человека и окружающей среды в процессе нормальной эксплуатации этих объектов. Примером может служить авария, т. е. опасное техногенное происшествие, создающее на объекте, определенной территории угрозу жизни и здоровью людей и приводящее к разрушению зданий, сооружений, оборудования и транспортных средств, нарушению производственного или транспортного процесса, а также к нанесению ущерба окружающей природной среде.
Существуют различные виды аварий, например: проектная промышленная – авария, для которой проектом определены исходные и конечные состояния и предусмотрены системы безопасности, обеспечивающие ограничение последствий аварии установленными пределами; химическая – авария на химически опасном объекте, сопровождающаяся проливом или выбросом опасных химических веществ, способная привести к гибели или химическому заражению людей, продовольствия, пищевого сырья и кормов, животных и растений, к химическому заражению окружающей природной среды.
Источники опасности социального происхождения определяются состоянием, внутренне присущим общественно-политическому строю, социально-экономическому положению страны, реализуемым в виде совокупности условий, не обеспечивающих соответствие среды жизни человека его жизненным потребностям. Такое состояние может вылиться в конфликт как высшую ступень в развитии социальных и политических противоречий в обществе, характеризующихся острым столкновением сторон (людей, социальных и политических групп). Конфликт зарождается в конфликтной среде, которая в свою очередь определяется такими характеристиками, как экономическое состояние общества, социальное самочувствие населения, авторитет власти.
Примером опасности социального происхождения может служить снижение уровня жизни людей в результате неоптимального использования денежных средств, энергетических и материальных ресурсов. Последствия принятия ошибочных законодательных решений власти – потеря имущества, капитала, сферы вложения инвестиций, получения доходов и т. п.
Рассмотрим классификацию предпринимательского риска. Предпринимательский риск может быть классифицирован по следующим признакам:
- по степени повторяемости на конкретном предприятии;
- по учету в управлении (предвиденные или априорно считающиеся невозможными);
- по возможности прогнозирования (предвидения): предвиденные, непредвиденные, предсказуемые и непредсказуемые риски;
- по умышленности действий (умышленные, неумышленные) предпринимательские риски (преступления, служебные ошибки);
- по возможности страхования: страхуемые, частично страхуемые, нестрахуемые предпринимательские риски;
- по месту возникновения риска;
- по степени управляемости: управляемые, частично управляемые, неуправляемые предпринимательские риски;
- по степени сложности, характеру воздействия и комплексности исследования: простые и составные (сложные) предпринимательские риски;
- по объектам возникновения;
- по уровню потерь активов;
- по центрам образования затрат;
- по этапам производственного цикла;
- по этапам технологического цикла;
- по этапам жизненного цикла производимой продукции (услуг);
- по месту нахождения продукции (услуг);
- по виду продукции (услуг): по номенклатуре, позициям ассортиментного плана;
- по условиям хранения готовой продукции;
- по длительности хранения запасов сырья, материалов и комплектующих;
- по условиям хранения запасов сырья, материалов и комплектующих;
- по потребителям продукции (услуг);
- по каналам сбыта;
- по возможности дальнейшего использования нереализованной продукции;
- по сферам и источникам возникновения различают внутренние (несистематические) и внешние (систематические) предпринимательские риски. Этот признак классификации является наиболее важным, так как определяет настоящее и планируемое поведение предприятия. Например, страховые компании и финансовые институты не предоставляют предпринимателям (за отдельными исключениями) гарантий компенсации убытков от внутренних рисков, поскольку они подвержены воздействию многих субъективных факторов;
- по причинам возникновения. Предпринимательские риски могут быть обусловлены следующими причинами:
· природными – землетрясение, наводнение, ураган, смерч, удар молнии, шторм (на море), извержение вулкана и т. д.;
· падение летательных аппаратов и их частей;
· износ зданий и сооружений, поломки машин и оборудования;
· ошибки персонала;
· злоумышленные действия;
· нарушение своих обязательств контрагентами предпринимателя по сделкам;
· непредвиденные расходы – судебные и иные.
Если предпринимательская деятельность связана с проведением торговых операций, то она подвержена комплексу коммерческих рисков, а если осуществляется на территории зарубежных стран – комплексу страновых рисков. Различные виды предпринимательства могут быть также подвержены действию отдельных видов финансовых рисков.
Одной из немаловажных задач, влияющих на успешное развитие предприятия торговли, является эффективное управление рисками предприятия.
Теория управления рисками предполагает рассмотрение общих принципов и закономерностей экономического развития большой системы при условии, что государство вмешивается в экономику только с целью минимизации негативных последствий на рынке.
Теория управления рисками представляет собой целостную систему знаний, характеризующуюся логической зависимостью и взаимосвязью между доходом и финансовой устойчивостью в определенных границах риска для достижения целей экономических субъектов.
Теория управления рисками предусматривает следующее.
1. При открытой рыночной экономике иерархическая грани-
ца между макро-, мезо- и микроуровнями практически «стирает
ся» по причине общности и связанности интересов продавцов и
покупателей на рынках товаров и услуг, рабочей силы и ценных
бумаг, организованных форм производства и международного
разделения труда и т. д.
В связи с тем, что в условиях современной российской экономики о «стирании» границы между макро-, мезо- и микроуровнями говорить пока преждевременно, изменения основных показателей доходности на макро-, мезо- и микроуровне зависят, прежде всего, от возможности субъекта экономики эффективно управлять риском.
2. Экономическая надежность функционирования производственной системы зависит от взаимосвязей между уровнем риска, доходностью и производственно-финансовой устойчивостью субъекта экономики. С изменением уровня риска доходность возрастает или уменьшается в процентном отношении к риску и к производственно-финансовой устойчивости.
3. Областью допустимых значений доходности и производственно-финансовой устойчивости является доверительный интервал риска с определенными граничными значениями. Минимальное его значение – ценные безрисковые государственные бумаги, максимальное – вероятность наступления банкротства субъекта экономики.
4. При бизнес-планировании (технико-экономическом обосновании) проекта ставка дисконтирования и внутренняя норма доходности, кроме составляющих реальной доходности и темпов инфляции, должны учитывать также и уровень риска проекта.
5. Обеспечение условий согласованного управления для стимулирования повышения эффективности использования инвестиций. Применяемая технология использует игровой механизм положений теории игр и учитывает выделяемые инвестиции и получаемый в результате эффект.
Главной задачей риск-менеджмента любого уровня является спрогнозировать и выбрать оптимальные пути решения по преодолению негативных последствий, исходящих от всех групп факторов неопределенности, а также научиться эффективно управлять причинами, обусловливающими неопределенность, с необходимой степенью риска.
Под областью допустимых решений в теории управления рисками принимаются такие значения показателя доходности проекта, для обеспечения которого суммарные затраты, связанные с разработкой, реализацией и эксплуатацией проекта, будут минимальными, а производственно-финансовая устойчивость системы максимальная.
В экономическом смысле риск «цены случая» представляет собой риск (вероятность) получения дохода и прочих выгод от реализации проекта, который будет отличаться от прогнозируемого, вытекающего из условий неопределенности ситуации риска по принятию риск-менеджером любого уровня такого управленческого решения по использованию необходимых ресурсов, при котором планируемые экономические выгоды можно было бы получить, если эти ресурсы применить альтернативно.