Комплексная оценка кредитоспособности заемщика и ее учет при определении условий кредитования
Отбор показателей и коэффициентов, их расчет – очень важная и ответственная часть работы банка по анализу кредитоспособности заемщиков. Но далее не менее важно правильно оценить полученные коэффициенты, свести эти показатели в единую систему, в единый комплекс.
Например, Федеральное управление по делам о несостоятельности и банкротстве в своих методических положениях по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса опирается на систему из 2-х показателей:
- коэффициент текущей ликвидности;
- коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами.
Данными методическими положениями предусмотрено, что основанием для признания структуры баланса предприятия неудовлетворительной, а предприятия неплатежеспособным является одно из двух условий:
- коэффициент текущей ликвидности имеет (общего покрытия) имеет значение менее 2-х или
- коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами имеет значение менее 0,1
При оценке банком кредитоспособности заемщика используется, как мы уже ранее рассматривали, значительно большее количество финансовых и других коэффициентов.
Поэтому возникает необходимость объединить и систематизировать полученные данные. Для решения этой задачи используется рейтинговая оценка При этом могут использоваться различные рейтинговые системы.
Например, коэффициенты и показатели на уровне средних величин могут приниматься за основание отнесения заемщика ко 2 классу, выше средних – к 1 и ниже средних к 3.
При использовании других рейтинговых систем для каждого коэффициента определяют возможное количество баллов, исходя из роли этого показателя и его численного значения.
Баллы, полученные за определенные показатели суммируются и определяется их общая величина. По количеству балов оценивается кредитоспособность заемщика.
Первоклассные заемщики – это предприятия, имеющие устойчивое финансовое состояние, высокий рейтинг, хорошие дополнительные показатели, указывающие на благоприятные перспективы развития. Целесообразность кредитования первоклассных заемщиков не вызывает сомнений.
Ссудозаемщики 2 класса –это предприятия,финансовое состояние которых в общем устойчивое, но с некоторыми признаками напряженности, но при этом они сохраняют высокие потенциальные возможности развития. Кредитование заемщиков 2 класса требует взвешенного подхода.
Заемщики 3 класса- это предприятия, кредитование которых связано с повышенными рисками для банков, но при определенных условиях эти предприятия еще способны преодолеть неблагоприятные тенденции.
Некредитоспособные предприятия – это предприятия с неудовлетворительным финансовым положением, у них отсутствуют или мало вероятны благоприятные перспективы развития.
Заключительный этап оценки кредитоспособности – принятие решения о возможности и целесообразности выдачи кредита и определение конкретных условий кредитного договора.
Класс кредитоспособности клиента принимается во внимании при:
- разработке шкалы процентных ставок;
- определении режима кредитования в т.ч :
а/ вида кредита;
б/ суммы кредита;
в/ формы ссудного счета;
г/ срока кредитования;
д/ схемы погашения кредита.
- определении формы обеспечения возвратности кредита и размера необходимого обеспечения.
Банк должен использовать дифференцированные процентные ставки по кредитам в зависимости от рейтинга и класса кредитоспособности заемщика.
Что касается режима кредитования, то первоклассные заемщики могут рассчитывать на открытие кредитных линий, использование контокорентного счета, получение овердрафтного кредита и другие льготные формы кредитования.
Для заемщиков 2 и 3 класса важное значение при заключении кредитного договора имеет определение требуемой формы обеспечения возвратности кредита. Для заемщиков 3 класса кредитоспособности возможно применение комплекса форм обеспечения возвратности кредита.
По заемщикам низкого класса кредитоспособности кредитные заявки могут ограничиваться по сумме.
Метод оценки кредитоспособности на основе анализа денежных потоков.Оценка кредитоспособности заемщика на основе анализа денежных потоков может быть как дополнительным, так и самостоятельным способом анализа.
Денежные потоки – это приток и отток средств на предприятии за какой то период времени, отчетный или прогнозируемый.
Для решения вопроса о возможности выдачи предприятию кредита целесообразно анализировать соотношение притока и оттока средств в прогнозируемом периоде. При этом за прогнозируемый период следует принимать срок, на который заемщик просит кредит. Этот анализ позволит установить, будет ли заемщик располагать необходимыми свободными денежными средствами для погашения кредита в предполагаемые сроки.
Конечно, анализ денежных потоков более трудоемкий и сложный, чем расчет финансовых коэффициентов по балансовым данным, требуется более высокий уровень профессионализма, более труднодоступная информация.
Но при этом рассчитанные показатели будут реальнее и надежнее характеризовать кредитоспособность предприятия – потенциального заемщика.
Если клиент - потенциальный заемщик имеет устойчивое превышение притока над оттоком средств, то это свидетельствует о финансовой устойчивости клиента, его высокой кредитоспособности. Колебание величины общего денежного потока, а также кратковременные превышения оттока над притоком средств говорит о более низком классе кредитоспособности предприятия. А систематическое превышение оттока средств над притоком может считаться основанием для оценки потенциального заемщика как некредитоспособного.
4. Особенности анализа кредитоспособности заемщика –физического лица.
Под анализом кредитоспособности индивидуального заемщика понимается оценка банком физического лица с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему ссуды, определения вероятности своевременного ее возврата. Цель – та же, что и при кредитовании юридических лиц – оценка риска, связанного с этим кредитованием.
Но при анализе кредитоспособности заемщиков- физических лиц есть ряд существенных особенностей, одной из которых является ограниченность источников информации. Основными источниками информации выступают сведения с места работы, места жительства. Это информация о способности клиента получить доход, о наличии имущества, денежных вкладов.
Сбор информации начинается непосредственно с заявки клиента. Чаще всего банки используют стандартные заявки, анкеты, тесты-анкеты, разработанные специально для получения необходимой информации. Эти заявки, анкеты содержат несколько разделов:
1/ Формальные сведения о клиенте. Фамилия, И.О., телефон, место жительства, возраст, семейное положение, наличие иждивенцев, № паспорта и др.
2/ Сведения о занятости (трудоустройстве) клиента. В данном разделе сведения об образовании, занимаемой должности, стаже работы
3/ Сведения об активах и обязательствах клиента. Здесь отражается среднемесячный размер заработной платы за последние 6 месяцев, прочие источники доходов ( от вкладов, ценных бумаг, от сдачи имущества в аренду и др.), обязательства, которые уменьшают доходы (платежи по кредиту, алименты, страховые выплаты, плата за обучение)
В этом же или в отдельном разделе даются сведения о наличии имущества у заемщика (земельных участков, строений, автомобилей и т.д.)
Раздел об активах и обязательствах заемщика по существу является основным. Именно на основе изучения этих данных делается вывод о потенциальной способности клиента погасить кредит за счет доходов.
4/ Сведения о запрашиваемой ссуде. Размер, цель, срок, условия погашения.
5/ Кредитная история. Кредитовался ли ранее заемщик? В каком банке? Имеет ли задолженность по непогашенным кредитам?
Если кредит заемщик просит под поручительства других лиц, то отдельный раздел должен содержать сведения о поручителях.
В самом заявлении содержится согласие заемщика на проверку банком достоверности представленных данных и привлечение дополнительной информации, необходимой банку для оценки кредитоспособности.
Если банк выявил неточности в анкете заемщика, особенно если это умышленное введение банка в заблуждение, то несомненно такому заемщику будет отказано в предоставлении кредита.
Мировая банковская практика знает 2 основных метода оценки кредитоспособности индивидуальных заемщиков:
1/ Метод, основанный на экспертных оценках и прогнозе. Здесь главную роль играют профессионализм и интуиция экспертов, качество информации, полученной от кредитного бюро и т.д.
2/ Балльный метод. Зарубежными банками этот метод используется в системе "кредит – скоринга", предусматривающей начисление баллов по каждой отдельной группе факторов. Эти факторы предварительно группируются:
1/ социальное положение
2/ профессиональные характеристики
3/ имущественное положение
4/ сложившиеся отношения с банком.
К социальным факторам относят возраст, семейное положение, наличие детей. Семейное положение. Наибольшее количество баллов – женатым, разведенным – меньше, еще меньше – холостым.
В этой же группе факторов может учитываться и срок проживания в данной местности, чем больше, тем надежнее, следовательно, больше баллов.
2/ факторы, связанные с профессией.
3/ Имущественное положение характеризуется наличием вкладов, средним размером средств на текущем счете, наличием недвижимости, суммой годового дохода и др.
Баллы по всем позициям суммируются, определяется общая сумма, которая как бы является итогом комплексной оценки кредитоспособности заемщика.
При системе "кредит-скоринг" акцент делается на способность клиента получать доход и за счет него погашать кредит. А обеспечение, залог, поручительство, выступают как бы вторичным источником погашения ссуды, чаще всего оно должно лишь компенсировать неуверенность банка в способности клиента получать этот доход.
Следует отметить, что методика оценки кредитоспособности индивидуальных заемщиков наших банков пока далека от совершенства и они, в отличие от зарубежных банков чаще делают акцент не на способность клиента получить доход, а на обеспечение.