Приложение №3. Составление сметы эксплуатационных расходов
Таблица 5.Расчет капитальных затрат по строительству и эксплуатации кинотеатра.
| Наименование статей | Сумма затрат | |
| 1. | Стоимость основных фондов табл.№1. | |
| 2. | Потребность материальных затрат в месяц(табл.№4). | |
| 3. | Транспортно заготовительные расходы(табл.№4). | |
| 4. | Общехозяйственные нужды.(табл.4) | |
| 5. | Заработная плата всех работников. Табл . 2. (в месяц). | |
| 6. | Страховые взносы таб.4 | |
| 7. | Коммунальные расходы табл4. | |
| 8. | Представительские расходы табл4. | |
| 9. | Амортизация в месяц табл.1 | |
| Итого сумма строк с 1 по 9. |
Для реализации проекта необходимые инвестиции в размере 6 962 823 рублей.
Раздел 3.6. « Экономические показатели эффективности проекта» дается оценка экономического эффекта ( рентабельность срок окупаемости).
Заполняется таблица 6.
Таблица 6. Экономические показатели эффективности проекта.
| Показатели | Методика расчета | Сумма |
| 1. | ||
| 1.Капитальные вложения. | Стоимость оборудования итог (табл.1.гр.5.)+себестоимость(табл.3. стр10. Гр4.) | |
| 2.Доходы от реализации билетов в месяц. | Табл. 3.стр 1.гр.4. | |
| 3.Доходы от реализации билетов в год. | Табл3.гр5. | |
| 4.Себестоимость затрат в месяц. | Табл3.стр.10.гр 4. | |
| 5.Себестоимость затрат в год. | Табл3.стр.10.гр 4. | |
| 6.Валовая прибыль в месяц. | (Табл4 .стр 2)-( стр3) | |
| 7.Валовая прибыль в год. | (Табл4.стр.3.)-(стр5) | |
| 8.Налог на прибыль в месяц. | 20% от стр6. | |
| 9.Налог на прибыль в год. | 20% от стр7. | |
| 10.Чистая прибыль в месяц. | Стр.6 – стр8. | |
| 11.Чистая прибыль в год | Стр7- стр.9.стр. | |
| 12.Рентабельность хозяйственной деятельности. | стр10 / стр. 6. | 0,8 |
| 12. Срок окупаемости затрат. | Стр. 1./стр10. | 10 месяцев |
Произведены расчеты эффективности проекта строительства кинотеатра
на 500 мест. Прибыль в месяц составила 669 238 рублей, в год 62 407 726 рублей. В бюджет РФ будут перечислены налоги в месяц 167 309 рублей, в год 12 481 545 рублей. Рентабельность предприятия составила 8 0%. Срок окупаемости проекта 10 месяцев.
Раздел 3.7. «Заключение».
Рентабельность данного проекта 0,8 или 80%т.к прибыль в месяц 669 238 рублей, в год 62 407 726 рублей.
Ежемесячно предприятие будет перечислять налоги в бюджет в сумме 167 309 рублей и во внебюджетном фонде в месяц 1 342 800 рублей.
Представляются рабочие места в количестве 22 мест. Стоимость билетов
для посещаемости кинотеатра невысокие, средняя цена билета 150 рублей.
Срок окупаемости проекта 10 месяцев. В целом проект является эффективным и есть возможность его реализации.
Список рекомендуемой литературы:
1. Ансофф И. Стратегическое управление. М.: Экономика.1989.
2. Звиглянич В.А. Научное познание как культурно-исторический процесс. Киев: Наукова Думка. 2009.
3. Липсиц И.В. Ваша путеводная звезда - бизнес-план //Экономика и жизнь.2011, № 33.
4. Липсиц И.В. Как составлять бизнес-план //ЭКО. 2013. №2.
5. Липсиц И.В. Бизнес-план-основа успеха: И.: Машиностроение. 2012.
6. Латыпов Т.Д. Как составить бизнес-план: Рекомендации российскому предпринимателю //США. Экономика, политика, идеология.. 2013, №6.
7. Львовский Г.Л. Бизнес-план на персональном компьютере. //МИР ПК. 193. Вып.7.2013
8. Медведев А. Экономическое обоснование предпринимательского проекта //Мировая экономика и международные отношения. 2012. №6.
9. Методика подготовки бизнес-планов инвестиционных проектов // Российский экономический журнал. М.: Финансы и статистика. 2014. Вып. 2014.
10. Неуйлин Я.Г. Модели в науке и технике. Ленинград: Наука, 2014.
11. Современный маркетинг /Под ред. В.Е. Хруцкого/. М.: Финансы и статистика2011.
12. Содержание и методы подготовки кадров управления.: М., экономика. 1977.
13. Пиндайк Р., РубинфельдД. Микроэкономика. М.: Экономика. Дело, 2012.
14. Хизрич Р., Питерс М. Предпринимательство. М.: Прогресс-Универс, 2011 Вып. 1+5.
15. Шляпентох Ф. Как сегодня изучают завтра. М.: Советская Россия, 2012.
16. Чекрыгина И.М., Бронникова Т.С. Бизнес-план. Таганрог: ТНИИС, 2012.
Приложение №1
Приложение №2 Составление штатного расписания широкоэкранного кинотеатра на ВМ мест на 2012-2015 год
Таблица 5. Штатное расписание
| № | Наименование должностей | Число шт.ед. | Оклад | Месячный фонд зарплаты | Примечание | ||
| 5 | |||||||
| Аппарат управления | |||||||
| Директор | |||||||
| Зам. директора | Широкоформатный кинотеатр | ||||||
| Бухгалтер | |||||||
| Администратор | |||||||
| Пожарный | 3-5 | ||||||
| Итого: | К | ФзпМау | |||||
| Технический и обслуживающий персонал | |||||||
| Ст. инженер | |||||||
| Киномеханик аппаратной | 2-ой категории | ||||||
| Оператор пульта управления | |||||||
| Фильмопроверщик | Широкоформатный кинотеатр | ||||||
| Электромонтер | Широкоформатный кинотеатр | ||||||
| Слесарь | Широкоформатный кинотеатр | ||||||
| Столяр | |||||||
| Ст. механик холодильных установок | При наличии водяного охлаждения | ||||||
| Истопник | При наличии печей | ||||||
| Машинист котельной | При наличии котельного отопления | ||||||
| Итого: | ФзпМтоп | ||||||
| Группа по обслуживанию зрителей рителей и рекламе | |||||||
| Методист | Работа со зрителями | ||||||
| Педагог-организатор | Детские кинотеатры | ||||||
| Художник-оформитель | Работа с рекламой | ||||||
| Заведующий билетными кассами | Широкоформатный кинотеатр | ||||||
| Ст. кассир | Широкоформатный кинотеатр | ||||||
| Кассир | |||||||
| Ст. контролер билетов | |||||||
| Контролер билетов | |||||||
| Уборщик производственных помещений | |||||||
| Дворник | |||||||
| Садовник | При наличии сада | ||||||
| Работник зеленого хозяйства | При наличии зеленого хозяйства | ||||||
| Итого: | Фзпгоз | ||||||
| Всего: | Фзп | ||||||
Приложение №3. Составление сметы эксплуатационных расходов.
Таблица 6. Смета эксплуатационных расходов
| № | Статьи расходов | Формулы расчета | Сумма | |
| Административные расходы | ||||
| 1. | Расходы на заработную плату | ФзпГау +ФзпПау | ||
| 1.1 | Основная зарплата штатного персонала | ФзпГау = ФзпМау*12 | ||
| 1.2 | и дополнительная зарплата штатного персонала | = ФзпМау* pr/25,4,pr=18 | ||
| Начисления на зарплату | Фнач.зпст1 (рассчитываются платежи в фонды) | |||
| Командировочные расходы | Красх.=ВС*0,0005 | |||
| Прочие расходы | Рп=П*К, где П=1200-тариф; | |||
| Итого: | ст.1+ст.2+ст.3+ст.4 | |||
| Общехозяйственные расходы | ||||
| Расходы на заработную плату | 5.1+5.2+5.3+5.4 | |||
| 5.1 | Основная зарплата технического и обслуживающего персонала | ФзпГтоп = ФзпМтоп* 12 | ||
| 5.2 | Дополнительная зарплата технического и обслуживающего персонала | ФзпПтоп = ФзпМтоп* pr/25,4 | ||
| 5.3 | Основная зарплата группа по обслуживанию зрителей | Фзпгоз * 12 | ||
| 5.4 | Дополнительная зарплата группа по обслуживанию зрителей | Фзпгоз * pr/25,4 | ||
| Начисления на зарплату | Фнач.зп ст5 | |||
| Содержание зданий | 7.1+7.2+7.3+7.4 | |||
| 7.1 | расходы на отопление | S*НормаОт | ||
| 7.2 | расходы на водоснабжение | НормаВ | ||
| 7.3 | содержание помещений в чистоте | НормаЧ | ||
| 7.4 | прочие | (7.1+7.2+7.3)*НормаП | ||
| Текущий ремонт: | Кзд+Кап | |||
| 8.1 | здания | Кзд=Кс*0,011 | ||
| 8.2 | аппаратуры | Кап=600*Сгод | ||
| Содержание киноаппаратной | Сап=210*Сгод | |||
| Аренда помещений | Ст 16 Таблицы 4 | |||
| Амортизация | А=Азд+Аап | |||
| 11.1 | здания | Азд=Кс*Наз | ||
| 11.2 | аппаратуры | Аап=(Зо+Ки)*Нак | ||
| Охрана труда и техника безопасности | 1%Фзп | |||
| Электроэнергия: | Э=Эс+Эо | |||
| 13.1 | силовая | Эс= НормаС*Сгод*ТарифЭЛ | ||
| 13.2 | осветительная | Эо =НормаО*Сгод*ТарифЭЛ | ||
| Доставка кинофильмов | Сг/12*600 | |||
| Реклама | Ррекл=ВС*1% | |||
| Культурное обслуживание зрителей | Ркультр=ВС*3% | |||
| Прочие расходы: | 17.1+17.2+17.3+17.4 | |||
| 17.1 | содержание касс | Рпр=ВС*0.002 | ||
| 17.2 | служебные разъезды | Рком=ВС*3% | ||
| 17.3 | противопожарные мероприятия | Приложение 4 | ||
| 17.4 | прочие расходы | Приложение 4 | ||
| Прокатная плата | ПП=ВС*ППн | |||
| ВСЕГО: | РАСХОД=1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+ 13+14+15+16+17+18 | |||