Характеристика предприятия. Челябинский тракторный завод – большая машиностроительная компания по разработке и производству промышленных тракторов и двигателей к ним

Челябинский тракторный завод – большая машиностроительная компания по разработке и производству промышленных тракторов и двигателей к ним, располагающая большим технологическим и производственным потенциалом. Высококвалифицированные кадры инженеров и рабочих способны решать сложные задачи конструирования, испытания и постановки на серийное производство новой техники. Сегодня завод выпускает машины для нефте-, газодобывающей, горнорудной, строительной и других отраслей промышленности. Продукция ООО «ЧТЗ – УРАЛТРАК» пользуется спросом на российском и международном рынке.

Предприятие награждено орденом Ленина (1971) (рис. 1, а), орденом Трудового Красного Знамени (1983) (рис. 1, б), орденом Кутузова 1-й степени (1945) (рис. 1, в), орденом Красной Звезды (1944) (рис. 1, г). Орденом Ленина награждены опытный завод (1944) и конструкторское бюро по дизелям (1945). 12 тракторостроителей удостоены звания Героя Социалистического труда.

Рисунок 1. – Ордена, которыми награжден Челябинский тракторный завод

1 июня 1933 года из заводских ворот вышли первые челябинские машины. Это были гусеничные тракторы "Сталинец-60" (С-60) мощностью 60 лошадиных сил, работающие на лигроиновом топливе. Со дня пуска Челябинский тракторный остается основным производителем мощных гусеничных тракторов в России.

В годы Великой Отечественной войны ЧТЗ был переименован в Кировский завод Наркомтанкопрома в городе Челябинске и, вместе с семью частично или полностью передислоцированными к нам предприятиями, представлял собой танковый комбинат, позднее названный народом Танкоградом.

20 июня 1958 год - заводу было возвращено его историческое имя – Челябинский тракторный завод.

Январь 1961 год. Запущен в серийное производство дизель-электрический трактор ДЭТ-250, мощностью 310 лошадиных сил.

10 ноября 1971 года создано первое в отрасли тракторного и сельскохозяйственного машиностроения СССР производственное объединение "Челябинский тракторный завод имени В.И. Ленина".

3 ноября 1984 года заводом изготовлен миллионный трактор с маркой ЧТЗ.

В октябре 1992 года Производственное объединение "Челябинский тракторный завод им. В.И. Ленина" преобразовано в акционерное общество "УРАЛТРАК" (ОАО "УРАЛТРАК") на основании общего собрания акционеров. В 1996 году ОАО "УРАЛТРАК" переименовано в открытое акционерное общество "Челябинский тракторный завод".

В октябре 2000 года на основании решения акционеров ОАО "ЧТЗ-УРАЛТРАК" создано Общество с ограниченной ответственностью "ЧТЗ– УРАЛТРАК", зарегистрированное 23 октября 2000 года решением Департамента регистрации мэрии г. Челябинска.

В октябре 2002 года собран опытный образец трактора ДЭТ-320 с двигателем Ярославского моторного завода.

01 июля 2003 года - освоен серийный выпуск трактора Т10М и агрегатов на его базе.

25 июля 2003 года Решением президента социалистической республики Вьетнам "Челябинский тракторный завод-Уралтрак" наградить Орденом Дружбы за активную деятельность в укреплении дружественных и экономических взаимоотношений между двумя странами - Социалистической Республикой Вьетнам и Российской Федерацией.

Август 2004 года - потребителю отгружена первая партия бульдозеров Б10М.6000 с гидромеханической трансмиссией и двигателем ЯМЗ-236.

Март 2005 года - потребителю отгружен первый бульдозер Б12 с гидромеханической трансмиссией, двигателем ЯМЗ, вынесенной осью качания ходовых тележек и планетарным бортовым редуктором. По типоразмеру бульдозер является близким к классу 15 тонн тяги.

Февраль 2006 года - потребителю отгружен первый колесный фронтальный погрузчик ПК-46 грузоподъемностью 4,6т. производства ЧТЗ. Серия погрузчиков является самой совершенной разработкой отечественного машиностроения благодаря использованию опыта ведущих конструкторов России в данной отрасли, а также применению узлов и комплектующих от известных европейских производителей.

Май 2007 года - на Заводе мощных тракторов ЧТЗ приступили к сборке трактора ДЭТ-400 с электромашинами на переменном токе.

Осень 2007 года - разработаны и изготовлены ещё два новых представителя семейства колесных фронтальных погрузчиков ЧТЗ: ПК-30 грузоподъемностью 3 тонны и ПК-65 грузоподъемностью 6,5 тонн.

Июнь 2008 года - По решению Патриарха Московского и Всея Руси Алексия II Челябинский тракторный завод удостоен ордена Святого благоверного князя Дмитрия Донского. Такой престижной наградой ЧТЗ отмечен за добрые деяния на благо людей.

Май 2009 года - ЧТЗ-УРАЛТРАК победил в номинации «Лучший российский экспортер 2008 года» в отрасли – машиностроение

Май 2010 года – на территории завода проходит испытания опытный образец шестицилиндрового двигателя серии «Т», установленного на бульдозере ЧТЗ с гидромеханической трансмиссией.

Сентябрь 2010 года - на ЧТЗ готовится к пуску литейный мини-завод – суперсовременная автоматическая формовочная линия IMF (Италия) - совместный проект Челябинского тракторного завода и фирмы «Вертэкс-Транссталь» (ВТС).

Январь 2010 года - начались испытания бульдозеров Б11 и Б13 с новыми четырехцилиндровыми двигателями ЧТЗ серии «Т». На одном из бульдозеров установлена система спутниковой навигации ГЛОНАСС.

В марте 2011 года Научно-производственная корпорация Уралвагонзавод приобрела 63,3 % акций ЧТЗ. С учетом ранее имеющихся акций Уралвагонзаводу стало принадлежать 80 % акций ЧТЗ. Оставшиеся находятся у правительства Челябинской области, которое ведет с УВЗ переговоры о передаче этих акций.

В августе 2011 года на Совете директоров был назначен новый генеральный директор ЧТЗ - Млодик Семен Геннадьевич.

На сегодняшний день исполняющим обязанности генерального директора является Голыгин Сергей Александрович.

Сегодня ООО "ЧТЗ-УРАЛТРАК" предлагает потребителю:

1. Тракторы Т10М, ДЭТ-250М2 и инженерные машины на их базе;

2. Трубоукладчики грузоподъёмностью 12,5 и 20 тонн;

3. Виброкатки, погрузчики и бульдозеры на базе колёсных модулей массой 24 тонны;

4. Дизельные двигатели мощностью от 12 до 1000 лошадиных сил, дизель-генераторные установки мощностью 100 кВт для автономного энергообеспечения; дизель-гидравлические станции для установок сбора нефтепродуктов с водных поверхностей;

5. Запасные части к тракторам ЧТЗ;

6. Товары народного потребления, в их числе: универсальный колесно-гусеничный мини-трактор "Уралец" (12 л.с.); коммунальную машину Т-02.03.2 и другие товары.

Фотографии спецтехники представлены на рисунке 2.

Рисунок 2. – Продукция Челябинского тракторного завода

Потребителями продукции ЧТЗ являются свыше 15 000 предприятий по всему миру.

Юридический адрес: Россия, 454007, г. Челябинск, проспект Ленина, 3,

e-mail: [email protected]; [email protected]. (рис. 3)

Рисунок 3. - Местоположение ООО «ЧТЗ – УРАЛТРАК»

Общая площадь, занимаемая ООО «ЧТЗ – УРАЛТРАК», составляет 208 га. В основном в производстве задействовано свыше 17000 человек.

Предприятие располагает мощностями литейного, кузнечного, прессово-сварочного, механообрабатывающего, окрасочного, термического и гальванического производств.

ООО «ЧТЗ – УРАЛТРАК» имеет сертификат соответствия системы менеджмента качества требованиям ГОСТ Р ИСО 9001-2001.

Кроме того, на сегодняшний день в имущественном комплексе завода работают более 130 предприятий с численностью 3 300 человек, которые выпускают продукции на сумму около 1,5 миллиарда рублей в год.

Общество с ограниченной ответственностью ООО «ЧТЗ-УРАЛТРАК», является юридическим лицом и имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе.

Главным внутренним документом, определяющим деятельность ООО «ЧТЗ – УРАЛТРАК» является его устав. Целью создания общества является получение прибыли. Основными направлениями деятельности общества являются: производство и сбыт промышленных тракторов и сельскохозяйственной техники, в том числе из импортных компонентов, общество также вправе осуществлять:

1. Сервисное обслуживание реализованной техники;

2. Обучение работников организации, использующих технику общества, рациональным методам работы с ней;

3. Оптовую торговлю, торгово-посредническую, закупочную и сбытовую деятельность;

4. Другие, не запрещенные действующим законодательством, виды деятельности в соответствии с целями общества.

ООО «ЧТЗ-УРАЛТРАК» вправе в установленном порядке открывать банковские счета на территории Российской Федерации и за её пределами, имеет круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на место его нахождения, а также штампы и бланки со своим наименованием, собственную эмблему (рисунок 4.).

Рисунок 4. –Эмблема ООО "ЧТЗ-УРАЛТРАК"

Организационная структура предприятия.

Существовавшая организационно-управленческая структура ООО «ЧТЗ – УРАЛТРАК» (рис. 5) является линейно – функциональной по принципу своего построения. При такой структуре управления производством каждое подразделение выполняет четко определенные функции в общей цепочке производственного процесса.

Высшим органом ООО «ЧТЗ – УРАЛТРАК» является генеральный директор. Генеральный директор (единоличный исполнительный орган) осуществляет руководство текущей деятельностью Общества.

Линейная структура управления ООО «ЧТЗ – УРАЛТРАК», просуществовавшая долгие годы, являлась наиболее типичной для многих средних и крупных машиностроительных предприятий России и СНГ. Она вполне соответствовала тем задачам, которые стояли перед предприятием в условиях плановой централизованной экономики, и вполне адекватно функционировала. Изменение внешней среды потребовало соответствующей корректировки структуры. Структуру управления обществом необходимо преобразовывать в дивизиональную, при которой практически каждое структурное подразделение наделяется той или иной степенью самостоятельности, ориентируется на потребности определенного рынка и становится бизнес-единицей в составе компании, что и было проведено в 2010-2011 гг.

Генеральный директор

Начальник службы качества Главный метролог

Технический директор

Зам.ген директора по коммерческим вопросам

Отдел главного метролога

Отдел технического контроля

Директор по маркетингу

Первый заместитель генерального директора

Исполнительный директор

Помощник пер зам ген. директора

Бюро обеспечения качества

Отдел маркетинга

Начальник производственно-диспетчерского отдела

Производственно-диспетчерский отдел

Цех по производству клапанов

Кузнечно-прессовый цех

Зам технического директора

Отдел главного технолога

Вспомогательное производство

Главный энергетик

Отдел главного энергетика

Энергоцех

Служба охраны труда

Бюро стандартизации

Управление концентрацией/ распределением ресурсов

Юридический отдел

Торговый отдел

Управление рабочего снабжения

Отдел ценных бумаг

Отдел маркетинга

Отдел договоров и сбыта

Отдел материально-технического снабжения

Транспортный цех

Директор по управлению персоналом

Хозяйственный участок

Отдел капитального строительства

Ремонтно-строительный участок

Канцелярия

Штаб ГО и ЧС

Помощник ген директора по безопасности

Информационно-аналитическая группа

Служба управления персоналом

Рисунок 5. Организационная структура управления ООО «ЧТЗ – УРАЛТРАК»

2.2. Анализ трудовых показателей предприятия

Основные трудовые показатели работы ООО «ЧТЗ-УРАЛТРАК» представлены в табл. 1.

Определим производительность труда (в дальнейшем - ПТ) в расчете на одного ППП по формулам 31 и 32:

а) Базисный:

,

(31)

где ПТ^баз_ппп - производительность труда в расчете на 1 работника ППП в базисном периоде;

Q^баз - объем производства в базовом периоде, тыс. руб.;

ССЧ^баз_ппп - среднесписочная численность ППП в базовом периоде, чел.

Таблица 1- Основные трудовые показатели ООО «ЧТЗ-УРАЛТРАК»

Исходные данные формы 2602763			Изменение, %
год	год
Среднесписочная численность ППП, чел.			4,94
из них:
Основные рабочие			18,09
Вспомогательные рабочие			1,26
Руководители
Специалисты
Служащие
Отработано рабочими
чел.-дней			15,96
чел.-час			9,78
Фонды оплаты труда ППП, тыс. руб.	2268661,6	2466400,0	8,72
из них:
Основные рабочие	571886,4	793635,0	38,77
Вспомогательные рабочие	949381,1	946471,0	-0,31
Руководители	478604,8	465093,0	-2,82
Специалисты	262791,0	255372,0	-2,82
Служащие	5998,3	5829,0	-2,82
Объем производства, тыс. руб.			29,6

б) Отчетный:

(32)

где ПТ^отч_ппп - производительность труда в расчете на 1 работника ППП в отчетном периоде;

Q^отч - объем производства в отчетном периоде, тыс. руб.;

ССЧ^отч_ппп - среднесписочная численность ППП в отчетном периоде, чел.

в) отклонение производительности труда ППП определим по формуле 33:

(33)

где ΔПТ_ппп - отклонение фактически сложившихся показателей отчетной производительности труда к базисному показателю в связи с изменениями численности персонала, тыс. руб./чел.

г) индекс производительности труда ППП определим по формуле 34:

(34)

где J_ПТппп – показатель, характеризующий динамику производительности труда ППП.

В сопоставляемом периоде производительность труда ППП увеличилась на 171,44 тыс. руб. на человека, индекс составил 1,23. Увеличение производительности труда произошло за счет опережения роста объема производства (+29,6 %), по сравнению с ростом численности ППП (+ 4,94 %).

Определим производительность труда в расчете на 1 рабочего по формулам 35, 36.

а) базисный:

(35)

где ПТ^баз_раб - производительность труда в расчете на 1 рабочего в базисном периоде;

Q^баз - объем производства в базовом периоде;

ССЧ^баз_раб - среднесписочная численность рабочих в базовом периоде, чел.

б) отчетный:

(36)

где ПТ^отч_раб - производительность труда в расчете на 1 рабочего в отчетном периоде;

Q^отч - объем производства в отчетном периоде;

ССЧ^отч_раб - среднесписочная численность рабочих в отчетном периоде, чел.

в) отклонение производительности труда рабочих определим по формуле 37:

(37)

где DПТ_раб - отклонение фактически сложившихся показателей отчетной производительности труда к базисному показателю в связи с изменениями численности рабочих, тыс. руб./чел.

г) индекс производительности труда рабочих определим по формуле 38:

(38)

где J_ПТраб – показатель, характеризующий динамику производительности труда рабочих.

В сопоставляемом периоде производительность труда рабочих увеличилась на 298,93 тыс. руб./чел., индекс составил 1,09. Это произошло за счет опережения роста объема производства (+ 29,6%) по сравнению с ростом численности рабочих (+ 18,09%).

Определим среднедневную производительность труда рабочих по формулам 39 и 40.

а) базисный период:

(39)

где ПТ^баз_дн - среднедневная ПТ рабочих в базисном периоде;

Т^баз_дн - количество человеко-дней, отработанных в базисном периоде.

б) отчетный:

(40)

где ПТ^отч_дн - среднедневная ПТ рабочих в отчетном периоде;

Т^отч_дн - количество человеко-дней отработанных в отчетном периоде.

в) отклонение среднедневной производительности труда рабочих определим по формуле 41:

(41)

где DПТ_дн - отклонение среднедневной производительности труда из-за изменений численности персонала и объема производства.

г) индекс среднедневной производительности труда определим по формуле 42:

(42)

где J_ПТдн - показатель, характеризующий динамику среднедневной производительности труда рабочих.

При росте объема производства на 29,6 %, увеличении численности рабочих на 18,09 % и числа отработанных дней на 15,96 % среднедневная производительность труда возросла, индекс составил 1,12.

Определим среднечасовую производительность труда рабочих по формулам 43, 44.

а) базисный:

(43)

где ПТ^баз_час - среднечасовая производительность труда рабочих в базисном периоде;

Т^баз_час - количество человеко-часов отработанных в базисном периоде.

б) отчетный:

(44)

где ПТ^отч_час - среднечасовая производительность труда рабочих в отчетном периоде;

Т^отч_час - количество человеко-часов отработанных в отчетном периоде.

в) отклонение среднечасовой производительности труда рабочих определим по формуле 45:

(45)

где DПТ_час - отклонение среднечасовой производительности труда.

г) индекс среднечасовой производительности труда рабочих определим по формуле 46:

(46)

где J_ПТчас - показатель, характеризующий динамику среднечасовой производительности труда.

В сопоставляемом периоде среднечасовая производительность труда повысилась на 0,31 тыс. руб./чел.-час, индекс составил 1,18.

Причинами снижения производительности труда промышленно-производственного персонала и рабочих могут являться снижение объема производства и ухудшение структуры персонала; ухудшение использования целодневного фонда рабочего времени в отчетном году по сравнению с базисным.

Определим, сколько отработано одним рабочим дней в базисном и отчетном году по формулам 47, 48.

а) базисный:

(47)

где Т^баз_{раб.год} - продолжительность рабочего времени года (эффективный фонд рабочего времени) в базовом периоде, дни;

Т_баз – отработано рабочими человеко-дней в базисном периоде.

б) отчетный:

(48)

где Т^отч_{раб.год} - продолжительность рабочего времени года (эффективный фонд рабочего времени) в отчетном периоде, дни;

Т_отч – отработано рабочими человеко-дней в отчетном периоде.

в) отклонение фонда рабочего времени года определим по формуле 49:

(49)

где Т_{раб.год} - отклонение фонда рабочего времени года, дни.

г) индекс фонда рабочего времени года определим по формуле 50:

(50)

где J_{Траб.год} - показатель, характеризующий динамику использования эффективного фонда рабочего времени года.

Использование эффективного фонда рабочего времени года ухудшилось. Отклонение фонда рабочего времени года составило (- 4) дня, индекс 0,98.

Определим, сколько часов отработано в смену по формулам 51, 52.

а) базисный:

(51)

где Т^баз_{раб.год} - продолжительность рабочего времени года (эффективный фонд рабочего времени) в базовом периоде, дней;

Т_баз – отработано рабочими человеко-часов в базисном периоде.

б) отчетный:

(52)

где Т^отч_{раб.год} - продолжительность рабочего времени года (эффективный фонд рабочего времени) в отчетном периоде, час.;

Т_отч – отработано рабочими человеко-часов в отчетном периоде.

в) отклонение фонда рабочего дня определим по формуле 53:

(53)

где Т_раб.дн - отклонение фонда рабочего дня отчетного периода по сравнению с базисным периодом, час.

г) индекс фонда рабочего дня определим по формуле 54:

(54)

где J_{Траб.дн} - показатель, характеризующий динамику использования эффективного фонда рабочего дня.

т.е. в использовании эффективного фонда рабочего времени дня произошло ухудшение, индекс равен 0,95.

Определим удельный вес рабочих в структуре персонала по формулам 55, 56:

а) в базисный:

(55)

где Уд. вес^баз_раб – удельный вес рабочих в базовом периоде, %.

б) в отчетный:

(56)

где Уд.вес^отч_раб – удельный вес рабочих в отчетном периоде, %.

в) отклонение удельного веса рабочих определим по формуле 57:

(57)

где Уд.вес_раб - отклонение фактически сложившихся показателей удельного веса рабочих отчетного периода по сравнению с базисным, %.

г) индекс удельного веса рабочих определим по формуле 58:

(58)

где J_{Уд.вес раб} - индекс характеризующий динамику удельного веса рабочих отчетного периода по сравнению с базисным.

Отмечаем улучшение структуры производственно-промышленного персонала. Удельный вес рабочих в отчетном году несколько увеличился.

На основе расчетных показателей заполним аналитическую таблицу 2 и построим диаграммы индексов трудовых показателей (рис. 6).

Как видно из расчетов (табл. 2, рис. 6), в целом показатели производительности труда улучшились, как по промышленно-производственному персоналу (Iпт_ппп= 1,23), так и по категории рабочих (Iпт_раб= 1,09). Следует отметить, что произошло улучшение структуры ППП: удельный вес рабочих увеличился. При этом ухудшилось использование рабочего времени года (индекс 0,98) и времени смены (индекс 0,95). Это связано с тем, что во втором полугодии 2012 года, а именно в течение двух последних месяцев, предприятие работало в режиме неполного рабочего времени. Следовательно, показатели производительности труда улучшились за счет роста как среднедневной (индекс 1,12), так и среднечасовой производительности труда рабочих (индекс 1,18).

Также следует отметить причины увеличения ФОТ и средней заработной платы:

- увеличение ФОТ в целом связано с изменениями в структуре предприятия: в начале 2012 года в состав общества вошли ДЗО (ГСКБД, ГСКБ, НИО, Типография ЧТЗ). Их ожидаемый ФОТ в 2012 году составит 135 млн. руб.

- увеличение расходов на оплату труда в 2012 году по сравнению с 2011 годом объясняется тем, что 1-ое полугодие прошлого года предприятие работало в режиме неполного рабочего времени.

- рост среднемесячной заработной платы по обществу так же обусловлен изменениями в структуре предприятия: с выводом на аутсорсинг ушли низкооплачиваемые работники (уборщики, дворники, сторожа), а с возвратом ДЗО пришли более высокооплачиваемые работники (инженеры, конструктора и др.)

Таблица 2 - Трудовые показатели и их сравнение в базисном и отчетном году

Показатели	Годы	Отклонение, ±	Индекс
Базисный	Отчетный
Объем производства, тыс. руб.			+ 2321113	1,29
Среднесписочная численность ППП, чел.			+ 531	1,05
Среднесписочная численность рабочих, чел.			+ 462	1,18
Производительность труда ППП, тыс. руб./чел.	730,14	901,58	+ 171,44	1,23
Производительность труда рабочего, тыс. руб./чел.	3073,26	3372,19	+ 298,93	1,09
Среднедневная ПТ рабочих, тыс. руб./чел.	12,63	14,12	+ 1,49	1,12
Среднечасовая ПТ рабочих, тыс. руб./чел.	1,68	1,99	+ 0,31	1,18
Отработанные дни в году, дни	243,00	239,00	- 4,00	0,98
Продолжительность рабочего дня, час.	7,50	7,10	- 0,40	0,95
Удельный вес рабочих в составе ППП, %	23,76	26,74	- 2,98	1,1

Для более детального изучения причин внутрисменных потерь рабочего времени рекомендуется провести фотографию рабочего времени.

Рисунок 6. Индексы трудовых показателей в 2012г. по сравнению с 2011г.

Оценка влияния структуры персонала на динамику производительности труда промышленно-производственного персонала

Определим влияние на производительность труда промышленно-производственного персонала факторов производительности труда рабочих и структуры персонала по формуле 59.

(59)

Увеличение удельного веса рабочих в структуре персонала повлияло на рост производительности труда промышленно-производственного персонала.

Влияние на производительность труда факторов трудоемкости продукции и использования рабочего времени и рабочей смены

Определим влияние факторов на дневную производительность труда по формуле 60:

(60)

т.е. рост производительности труда рабочих обусловлен увеличением дневной производительности труда; использование рабочего времени года несколько снизило этот показатель.

Влияние на ПТ факторов трудоемкости продукции и использования рабочего времени и рабочей смены оценивается формулой 61:

(61)

где J_ПТдн - показатель изменения продолжительности рабочего дня в сравниваемых периодах.

На изменение дневной производительности труда положительное влияние оказал рост часовой производительности труда, и отрицательное - использование рабочего времени смены; в целом произошло относительное увеличение дневной производительности труда.

Влияние на производительность труда промышленно-производственного персонала факторов трудоемкости продукции, использования рабочего времени года и структуры персонала.

Влияние на производительность труда промышленно-производственного персонала факторов трудоемкости продукции, использования рабочего времени года и структуры персонала оценивается формулой 62:

(62)

Вследствие улучшения структуры персонала, ухудшения использования целодневного рабочего времени, внутрисменного времени, при увеличении среднечасовой производительности труда ( ) на предприятии отмечается относительный рост показателей производительности труда в целом как по промышленно-производственному персоналу, так и по категории рабочих.

Потери рабочего времени обусловлены специфическими причинами и предполагают реализацию соответствующих мероприятий, направленных на их преодоление.

Оценка влияния трудовых факторов на изменение объема производства.

Основным показателем хозяйственной деятельности, оценивающим использование производственной мощности и трудового потенциала предприятия, является объем производства. Увеличение объема производства, как правило, сочетается с повышением рентабельности предприятия, объем производства напрямую зависит от трудовых затрат, в данном случае от среднесписочного промышленно-производственного персонала и от производительности труда в расчете на 1 работника промышленно-производственного персонала. Отклонение объема производства оценивается формулами 63 и 64:

	(63)
	(64)

где Q_пт - это отклонение объема производства связанное с изменением производительности труда;

Q_ССЧ - это отклонение объема производства, связанное с изменением численности персонала.

Определим влияние факторов численности персонала на изменение объема производства по формуле 65:

(65)

где ССЧ^отч_ппп - среднесписочная численность промышленно-производственного персонала в отчетном периоде, чел.;

ССЧ^баз_ппп - среднесписочная численность промышленно-производственного персонала в базовом периоде, чел.;

ПТ^баз_ппп - производительность труда в базовом периоде на 1 работника ППП, тыс. руб./чел.

Определим влияние факторов производительности труда на изменение объема производства по формуле 66:

(66)

где ПТ^отч_ппп - производительность труда в отчетном периоде на 1 работника промышленно-производственного персонала, тыс. руб./чел.

То есть увеличение объема производства произошло преимущественно за счет роста производительности труда (+ 1933348,06 тыс. руб.); за счет роста численности объем производства увеличился на 387764,94 тыс. руб.

Анализ использования средств на оплату труда.

Организации оплаты труда на предприятиях принадлежит важная роль, политика заработной платы – это стимулятор эффективности хозяйственной деятельности; эффективная организация оплаты труда способствует росту объема производства, повышению качества продукции, снижение потерь связанное с браком.

Сопоставим отчетные и базисные показатели затрат по заработной плате в расчете на тысячу рублей произведенной продукции по формулам 67, 68

а) базисный:

(67)

где С^баз_зат - затраты по заработной плате в расчете на тысячу рублей произведенной продукции в базовом периоде, тыс. руб.;

ФЗП^баз_ппп - фонд оплаты труда промышленно-производственного персонала в базовом периоде, тыс. руб.

б) отчетный:

руб./руб.,

(68)

где С^отч_зат - затраты по заработной плате в расчете на тысячу рублей произведенной продукции в отчетном периоде;

ФЗП^отч_ппп - фонд оплаты труда ППП в отчетном периоде.

в) определим индекс затрат по заработной плате на тысячу рублей произведенной продукции по формуле 69:

(69)

Относительные затраты по заработной плате снизились, что свидетельствует о благоприятной в целом ситуации, сложившейся на предприятии. Вместе с ним, организация заработной платы решает фундаментальную задачу – обеспечение необходимыми товарами для поддержания жизни и здоровья работника и членов его семьи. Если эта фундаментальная задача решаться не будет – однозначно не будет решаться и вторая важнейшая задача хозяйствования (обеспечение динамичного повышения эффективности хозяйственной деятельности). Следовательно организацию оплаты труда необходимо строить таким образом, чтобы динамичное снижение затрат по заработной плате в себестоимости сочеталось с динамичным повышением средней заработной платы.

Таким образом параллельно с анализом затрат по заработной плате, следует изучить состояние уровня и динамики средней заработной платы.

При сравнительном анализе фонд заработной платы (ФЗП) отчетного периода по сравнению с ФЗП базисного периода необходимо учитывать объем производства, так как каждый из этих фондов формировался в конкретном, отличающемся от другого периоде, а ФЗП должен быть связан с конкретным объемом выпущенной продукции. Поэтому для объективного анализа необходимо скорректировать фонд заработной платы базисного периода с учетом изменения объема производства и использованием индекса корректировки по формуле 70:

(70)

где J_Q – индекс корректировки объема произведенной продукции.

Скорректированный фонд заработной платы промышленно-производственного персонала определим по формуле 71:

а) тыс. руб.,

(71)

где ФЗП^{баз.скор}_ппп - скорректированный фонд заработной платы в базовом периоде.

б) отклонение скорректированного фонда заработной платы ППП (тыс. руб.) определим по формуле 72:

(72)

где - отклонение фактически сложившегося показателя фонда заработной платы отчетного периода по сравнению с базисным скорректированным периодом.

в) индекс скорректированного фонда заработной платы ППП определим по формуле 73:

(73)

где - показатель, характеризующий динамику скорректированного фонда заработной платы промышленно-производственного персонала.

Скорректированный фонд заработной платы основных рабочих определим по формуле 74.

а) базисный:

тыс. руб.,

(74)

где - скорректированный фонд заработной платы основных рабочих в базисном периоде.

б) отклонение скорректированного фонда заработной платы основных рабочих определим по формуле 75:

(75)

где - отклонение фактически сложившегося показателя фонда заработной платы отчетного периода по сравнению с базисным скорректированным периодом.

в) индекс скорректированного фонда заработной платы определим по формуле 76:

(76)

где J_ФЗП^скор_раб - показатель, характеризующий динамику скорректированного фонда заработной платы основных рабочих.

Скорректированный фонд заработной платы вспомогательных рабочих определим по формуле 77.

а) базисный:

тыс. руб.,

(77)

где - скорректированный фонд заработной платы вспомогательных рабочих в базисном периоде.

б) отклонение скорректированного фонда заработной платы вспомогательных рабочих определим по формуле 78:

(78)

где - отклонение фактически сложившегося показателя фонда заработной платы отчетного периода по сравнению с базисным скорректированным периодом.

в) индекс скорректированного фонда заработной платы определим по формуле 79:

(79)

где J_ФЗП^скор_раб - показатель, характеризующий динамику скорректированного фонда заработной платы вспомогательных рабочих.

Скорректированный фонд заработной платы руководителей определим по формуле 80.

а) базисный:

тыс. руб.,

(80)

где - скорректированный фонд заработной платы руководителей в базисном периоде.

б) отклонение скорректированного фонда заработной платы руководителей определим по формуле 81:

(81)

где - отклонение фактически сложившегося показателя фонда заработной платы отчетного периода по сравнению с базисным скорректированным периодом.

в) индекс скорректированного фонда заработной платы определим по формуле 82:

(82)

где J_ФЗП^скор_раб - показатель, характеризующий динамику скорректированного фонда заработной платы руководителей.

Скорректированный фонд заработной платы специалистов определим по формуле 83.

а) базисный:

тыс. руб.,

(83)

где - скорректированный фонд заработной платы специалистов в базисном периоде.

б) отклонение скорректированного фонда заработной платы специалистов определим по формуле 84:

(84)

где - отклонение фактически сложившегося показателя фонда заработной платы отчетного периода по сравнению с базисным скорректированным периодом.

в) индекс скорректированного фонда заработной платы определим по формуле 85:

(85)

где J_ФЗП^скор_раб - показатель, характеризующий динамику скорректированного фонда заработной платы специалистов.

Скорректированный фонд заработной платы служащих определим по формуле 86.

а) базисный:

тыс. руб.,

(86)

где - скорректированный фонд заработной платы служащих в базисном периоде.

б) отклонение скорректированного фонда заработной платы служащих определим по формуле 87:

(87)

где - отклонение фактически сложившегося показателя фонда заработной платы отчетного периода по сравнению с базисным скорректированным периодом.

в) индекс скорректированного фонда заработной платы служащих определим по формуле 88:

(88)

где - показатель, характеризующий динамику скорректированного фонда заработной платы служащих.

Полученные данные оформим в аналитическую таблицу 3.

Таблица 3 - Сравнение базисного скорректированного фонда заработной платы с отчетным (тыс. руб.)

Показатель	Базисный	Базисный скорректированный	Отчетный	Отклонение	Индекс
ФЗП ППП	2268661,6	2926573,46		-460173,46	0,843
в т.ч.:
Основных рабочих	571886,4	737733,45		+55901,55	1,07
Продолжение таблицы 3
Вспомогательных рабочих	949381,1	1224701,62		-278230,62	0,77
руководителей	478604,8	617400,19		-152307,19	0,75
специалистов		339000,39		-83628,39	0,75
служащих	5998,3	7737,8		-1908,8	0,75
Объем продукции		―			1,29

Динамика объема производства продукции и скорректированных значений ФЗП показана на рис. 7.

Рисунок 7. Индексы объема производства продукции и скорректированных значений ФЗП

В соответствии с приведенными показателями отмечаем занижение фактически сложившегося уровня отчетного фонда заработной платы по сравнению с базисным скорректированным фондом заработной платы по категориям вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов, служащих и превышение уровня отчетного фонда заработной платы по сравнению с базисным скорректированным фондом по категории основных рабочих.

При этом отмечаются значительные темпы превышения по категории основных рабочих на фоне значительного отставания по всем остальным категориям. Такое отклонение возможно по двум причинам: несовпадение отчетной численности персонала и средней заработной платы с плановыми показателями численности и скорректированной средней заработной платы; повышение среднемесячной заработной платы при снижении объема производства продукции.

Полученные результаты свидетельствуют о наличии связи между результатами труда работников коллектива и его оплатой.

Оценка влияния трудовых факторов на изменение фонда заработной платы

Выполним расчеты по средней заработной плате (СЗП) для промышленно-производственного персонала.

а) расчет СЗП промышленно-производственного персонала по показателям скорректированного базисного периода ФЗП оценивается формулой 89:

тыс. руб.,

(89)

где - скорректированная СЗП в базисном периоде по ППП.

б) расчет СЗП ППП по показателям отчетного периода ФЗП оценивается формулой 90:

тыс. руб.,

(90)

где - СЗП в отчетном периоде по ППП.

в) отклонение скорректированной средней заработной платы ППП определяется по формуле 91:

тыс. руб.,

(91)

где - отклонение фактически сложившегося показателя СЗП ППП.

г) индекс скорректированной средней заработной платы определяется по формуле 92:

(92)

где - показатель, характеризующий динамику СЗП отчетного периода по сравнению с СЗП скорректированного базисного периода по ППП.

Выполним расчет по СЗП для категории основных рабочих:

а) расчет СЗП основных рабочих по показателям скорректированного базисного периода ФЗП определяется по формуле 93:

тыс. руб.,

(93)

где - скорректированная СЗП основных рабочих в базисном периоде.

б) расчет СЗП основных рабочих по показателям отчетного периода ФЗП определяется по формуле 94:

тыс. руб.,

(94)

где - СЗП основных рабочих в отчетном периоде.

в) отклонение скорректированной средней заработной платы рассчитывается по формуле 95:

тыс. руб.,

(95)

где - отклонение фактически сложившегося показателя СЗП основных рабочих.

г) индекс скорректированной заработной платы основных рабочих рассчитывается по формуле 96:

(96)

где - показатель, характеризующий динамику СЗП отчетного периода по сравнению с СЗП скорректированного базисного периода по категории основных рабочих.

Выполним расчет по СЗП для категории вспомогательных рабочих:

а) расчет СЗП вспомогательных рабочих по показателям скорректированного базисного периода ФЗП определяется по формуле 97:

тыс. руб.,

(97)

где - скорректированная СЗП вспомогательных рабочих в базисном периоде.

б) расчет СЗП вспомогательных рабочих по показателям отчетного периода ФЗП определяется по формуле 98:

тыс. руб.,

(98)

где - СЗП вспомогательных рабочих в отчетном периоде.

в) отклонение скорректированной средней заработной платы рассчитывается по формуле 99:

тыс. руб.,

(99)

где - отклонение фактически сложившегося показателя СЗП вспомогательных рабочих.

г) индекс скорректированной заработной платы вспомогательных рабочих рассчитывается по формуле 100:

(100)

где - показатель, характеризующий динамику СЗП отчетного периода по сравнению с СЗП скорректированного базисного периода по категории вспомогательных рабочих.

Выполним расчет по СЗП для категории руководителей:

а) расчет СЗП руководителей по показателям скорректированного базисного периода ФЗП определяется по формуле 101:

тыс. руб.,

(101)

где - скорректированная СЗП руководителей в базисном периоде.

б) расчет СЗП руководителей по показателям отчетного периода ФЗП определяется по формуле 102:

тыс. руб.,

(102)

где - СЗП руководителей в отчетном периоде.

в) отклонение скорректированной средней заработной платы рассчитывается по формуле 103:

тыс. руб.,

(103)

где - отклонение фактически сложившегося показателя СЗП руководителей.

г) индекс скорректированной заработной платы руководителей рассчитывается по формуле 104:

(104)

где - показатель, характеризующий динамику СЗП отчетного периода по сравнению с СЗП скорректированного базисного периода по категории руководителей.

Выполним расчет по СЗП для категории специалистов:

а) расчет СЗП специалистов по показателям скорректированного базисного периода ФЗП определяется по формуле 105:

тыс. руб.,

(105)

где - скорректированная СЗП специалистов в базисном периоде.

б) расчет СЗП специалистов по показателям отчетного периода ФЗП определяется по формуле 106:

тыс. руб.,

(106)

где - СЗП специалистов в отчетном периоде.

в) отклонение скорректированной средней заработной платы рассчитывается по формуле 107:

тыс. руб.,

(107)

где - отклонение фактически сложившегося показателя СЗП специалистов.

г) индекс скорректированной заработной платы специалистов рассчитывается по формуле 108:

(108)

где - показатель, характеризующий динамику СЗП отчетного периода по сравнению с СЗП скорректированного базисного периода по категории специалистов.

Определим СЗП по категории служащих.

а) расчет СЗП служащих по показателям скорректированного базисного периода ФЗП определяется по формуле 109:

тыс. руб.,

(109)

где СЗП^{баз.скор}_служ - скорректированная СЗП служащих в базисном периоде.

б) расчет СЗП служащих по показателям отчетного периода ФЗП определяется по формуле 110:

тыс. руб.,

(110)

где СЗП^отч_служ - СЗП служащих в отчетном периоде.

в) отклонение средней заработной платы служащих определяется по формуле 111:

тыс. руб.,

(111)

где СЗП^скор_служ - отклонение фактически сложившегося показателя СЗП служащих.

г) индекс СЗП служащих определяется по формуле 112:

(112)

где J_СЗП^скор_служ - показатель, характеризующий динамику СЗП отчетного периода по сравнению с СЗП скорректированного базисного периода по категории служащих.

На основе полученных данных заполним аналитическую таблицу 4.