Методичні рекомендації до виконання практичної роботи

До ключових питань практичного заняття відносяться:

- практичне використання різних методів нарахування процентних ставок за депозитами;

- розрахунок параметрів операцій з залучення тимчасово вільних коштів юридичних та фізичних осіб;

- розрахунок параметрів операцій з депозитними сертифікатами

Основні розрахункові формули:

Начислення процентів за методами:

- "факт/факт" – при розрахунку суми відсотків використовується фактична кількість днів у місяці та році:

(2.1)

де - дохід по депозиту за період t, грн.; - сума депозиту, грн.; - фіксована процентна ставка по депозиту за період t, частки од.

- "факт/360" - при розрахунку суми відсотків використовується фактична кількість днів у місяці, але умовно в році - 360 днів.

(2.2)

- "30/360" - при розрахунку суми відсотків використовується умовна кількість днів у місяці - 30 та у році - 360.

(2.3)

де п – кількість повних місяців розміщення депозиту, од.

Ефективна процентна ставка:

(2.4)

де r – номінальна річна процентна ставка, частки од.;

т – кількість виплат проценту по депозиту на рік, од.

п – кількість поповнень депозитного рахунку на рік, од.

Майбутня вартість накопченої суми при регулярних внесках на рахунок:

(2.5)

де L – кількість поповнень рахунку за весь період накопичення, од.

Теперішня вартість регулярних внесків на рахунок:

(2.6)

3) Типові задачі заняття:

Задача 1

Фізична особа розміщує депозит у сумі 18 000 грн. на термін 6 місяців при відсотковій ставці 18% річних. Депозитний договір укладено 01.02.2012. Визначити найбільш вигідний для клієнта метод начислення відсотків на депозит.

Задача 2

Фізична особа розмістила депозит у сумі 27 000 грн. на термін 3 місяці при відсотковій ставці 21% річних. Згідно з депозитним договором у разі дострокового розриву договору ставка за останній місяць приймається на рівні 30% від базової процентної ставки. Визначити сукупний дохід по депозиту, якщо клієнт розірвав депозитний договір за 15 днів до кінця терміну. Відсотки по депозиту нараховуються за методом «факт/360».

Задача 3

Депозитний договір укладено 01.04.2011 терміном на 1 рік. Сума депозиту складає 65 000 грн., процентна ставка – 16% річних. Згідно до умов договору у разі відсутності інших розпоряджень по закінченню терміну дії договору депозит автоматично пролонгується ще на 1 рік за поточною процентною ставкою. При достроковому розірванні договору клієнт отримує 0,25 від поточної процентної ставки виходячи з фактичного терміну розміщення депозиту. Відсотки за депозитом нараховуються у звичайний термін за методом «факт/360», у разі дострокового розриву депозиту – за методом «факт/факт». Визначити сукупний дохід клієнта по депозиту якщо він отримав депозит 15.04.2012 р.

Задача 4

Підприємство акумулює грошовий фонд в сумі 20 000 грн. Фонд створюється на протязі 3 років за рахунок щоквартальних відрахувань. Банк нараховує відсотки щомісячно при річній ставці 12%. Визначити, яку суму необхідно перераховувати щокварталу до банку для накопичення даного грошового фонду.

Задача 5.

Сертифікат номіналом 1000 грн. погашається через 4 роки по ставці 15 %. Виконати наступні фінансові розрахунки: 1. Визначити накопичену вартість сертифіката по простій ставці та скласти план нарощування первісної вартості по простих відсотках. 2. Розрахувати накопичену вартість сертифіката по складній процентній ставці та скласти графік нарощування первісної вартості по складним відсоткам. 3. Проаналізувати доходність варіантів нарощування вартості з позиції кредитора (власника сертифіката) та позичальника (банку).

Задача 6

Підприємство кожне півріччя перераховує до банку 10 000 грн. Визначити, яку суму накопичить підприємство через чотири роки, якщо банк нараховує відсотки щокварталу. Ставка по депозиту – 16% річних.

Задача 7

Підприємство планує на протязі року вкладати щокварталу на депозит 1000 грн. під 8% річних. Банк нараховує проценти щокварталу. Керівництву поступила пропозиція вкласти одразу 4000 грн. в фінансову операцію і отримати через рік 4350 грн. Визначити, який варіант найбільш вигідний для підприємства.

Задача 8

Підприємець розглядає дві альтернативи вкладення грошей: вкладення 5 000 грн. на 5 років під 16% річних з нарахуванням складних процентів щокварталу та накопичення коштів шляхом щорічного вкладення 1000 грн. під 18% річних з нарахуванням відсотків щокварталу.

Задача 9

Підприємство планує інвестувати у розвиток підприємства 40 000 грн. щомісяця на протязі півріччя по закінченні періоду інвестування підприємство отримує сукупний доход 5 000 грн. Визначити, чи вигідно це підприємству, якщо процентна ставка по депозитах складає 24% річних з нарахуванням відсотків щомісяця.

Задача 10

Підприємство розглядає можливість вкладення грошових коштів у дві фінансові операції. Сума вкладення – 8 000 грн. Перша операція передбачає нарахування складних відсотків в розмірі 23% річних щоквартально. Друга операція передбачає нарахування складних відсотків 21% річних щомісяця. Визначити найбільш вигідний варіант для підприємства.

Задача 11

Підприємство планує сплачувати своїм робітникам соціальну допомогу в розмірі 400 грн. щомісяця на протязі року кожному. Визначити яку суму підприємству необхідно депонувати в банк на початку періоду, щоб забезпечити ці виплати, за умов, що процентна ставка по депозиту складає 12% річних з нарахуванням відсотків щоквартально, кількість робітників 250 чол.

Задача 12

Підприємство планує погасити кредит за рахунок надходжень по депозиту. Необхідна сума виплати – 40000 грн. Визначити, яку суму підприємству необхідно перераховувати щокварталу в банк при ставці 24% річних з нарахуванням процентів кожні півроку. Період накопичення – 3 роки.

2.4. Практичне заняття № 3 «Розрахунок вартості використання різних форм
безготівкових розрахунків. Розрахунок параметрів вексельних операцій»

1) Ціль роботи – формування умінь та навичок практичного застосування знань з сутності, порядку розрахунку та економічного тлумачення вартості використання різних форм безготівкових розрахунків та параметрів вексельних операцій.

Дане практичне заняття орієнтоване на підготовку студента до виконання практичної частини контрольної модульної роботи.