Методичні рекомендації до виконання практичної роботи. До ключових питань практичного заняття відносяться:

До ключових питань практичного заняття відносяться:

- розрахунок необхідних платежів щодо покупки іноземної валюти клієнтом через уповноважений банк;

- розрахунок необхідних платежів щодо продажу іноземної валюти клієнтом через уповноважений банк;

- розрахунок доходу за неторговими операціями банку балансовим методом.

Основні розрахункові формули, схеми та положення:

Рис. 2.1 – Схема зарахування валютної виручки підприємства за умов часткового продажу іноземної валюти (див. слайд 31 [ ])

Приклад задачі «Отримання валютної виручки»

Згідно з валютним контрактом № 14/25-З від 15.08.2003 р. підприємство отримало виручку від реалізації товару в сумі 12000 євро. 50 % виручки підприємство спрямовує на УМВБ для продажу. Курс євро на УМВБ на момент здійснення операції – 6,12 грн./євро.

Тарифи банку: платіжне доручення у валюті – 5 євро; розрахунково-касове обслуговування – 1% від суми платежу. Скласти схеми платежів та розрахувати їх суми.

Рис. 2.2 – Розрахунок платежів при зарахуванні валютної виручки підприємства за умов часткового продажу іноземної валюти (див. слайд 33 [ ])

Приклад задачі «Купівля іноземної валюти»

Згідно з валютним контрактом № 12/10-в від 20.08.2003 р. підприємство повинно сплатити за отримані матеріали 8000 євро. Максимально прийнятний для підприємства курс придбання валюти складає 6,15 грн./євро. Курс євро на УМВБ на момент здійснення операції – 6,10 грн./євро. Тарифи банку: платіжне доручення у валюті – 5 євро; розрахунково-касове обслуговування – 1% від суми платежу; за покупку валюти на біржі – 1,5%

Скласти схеми платежів та їх розрахувати суми.

Рис. 2.3 – Схема платежів при купівлі іноземної валюти для оплати валютного контракту (див. слайд 40 [ ])

Необхідно ресурсів у гривні

- для оплати контракту:

8000 € * 6,15грн./ € =49 200 грн.

- для оплати РКО по валютному рахунку:

(8 000€*0,01+10€) * 6,15грн./€=553,50 грн.

- для оплати послуг біржі:

(49 200 грн. + 553,50 грн.)*0,015 = 746,31 грн.

Для оплати РКО по гривневому рахунку:

(49200 + 553,50+746,31)*0,01= 505.00 грн.

Повернення гривні на гривневий рахунок:

49200+553,50-(8000+8000*0,01+10)*6,10=404,50 грн.

Правила розрахунку доходу за неторговими операціями балансовим методом:

- покупка-продаж готівкової валюти враховується по поточному курсу на момент здійснення операції.

- виплати з поточних рахунків фізичних та юридичних осіб враховуються за курсом НБУ на момент здійснення операції.

- підкріплення (поповнення ліміту) каси та здача надлишків каси враховуються за курсом середнім між курсом покупки та курсом продажу готівкової валюти на день здійснення операції.

3) Типові задачі заняття:

Задача 1

Згідно з валютним контрактом підприємство повинно сплатити за отримані матеріали 145 000 євро. Максимально прийнятний для підприємства курс придбання валюти складає 10,10 грн./євро. Курс євро на момент здійснення операції склав 10,0 грн./євро. Тарифи банку: платіжне доручення в іноземній валюті – 1 євро, розрахунково-касове обслуговування – 1.2% від суми платежу, за покупку валюти на біржі – 1,5% від заявленої суми. Визначити суми всіх необхідних платежів.

Задача 2

Розрахувати суму в національній валюті необхідну для оплати валютного контракту вартістю 45 000 дол. За умов, що рекомендований банком курс складає 5,25 грн./дол., тариф за оформлення платіжного доручення в іноземній валюті – 5 дол., РКО – 1,7%, послуги біржі – 1,5%.

Задача 3.

Згідно з валютним контрактом № 14/25-З від 15.08.2003 р. підприємство отримало виручку від реалізації товару в сумі 70 000 євро. Для виконання своїх зобов’язань підприємство спрямовує 60% виручки для продажу на УМВБ. Курс євро на УМВБ на момент надходження виручки – 12,15 грн./євро. Тарифи банку: платіжне доручення у валюті – 5 євро; розрахунково-касове обслуговування – 1% від суми платежу. Розрахувати суми необхідних платежів.

Задача 4

Згідно з валютним контрактом підприємство повинно сплатити за отримані матеріали 150 000 євро. Залишок на валютному рахунку підприємства складає 68 500 євро., а на гривневому –1 980 000 грн. Максимально прийнятний для підприємства курс придбання валюти складає 12,08 грн./євро. Курс євро на момент здійснення операції склав 12,06 грн./євро. Тарифи банку: платіжне доручення в іноземній валюті – 3 євро, розрахунково-касове обслуговування – 1,0% від суми платежу, за покупку валюти на біржі – 1,5% від заявленої суми. Визначити залишок на валютному і гривневому рахунках підприємства.

Задача 5

Розрахувати залишок на валютному та гривневому рахунках підприємства, якщо в оплату за поставлений товар підприємство отримує виручку в сумі 158 000 євро. Для виконання своїх зобов’язань підприємство спрямовує 40% виручки для продажу на УМВБ. Курс на УМВБ на момент здійснення операції 12,26 грн./євро. Тариф за оформлення платіжного доручення – 2 євро, РКО – 0,9% від суми платежу. Початковий залишок на валютному рахунку 5 000 євро, на гривневому – 110 000 грн.

Задача 6

Визначити прибуток банку з неторгових операцій балансовим методом, якщо курс НБУ склав 8,05 грн./дол. На день здачі залишків та поповнення ліміту каси курс покупки складав 8,14 грн./дол., курс продажу – 8,85 грн./ дол. Обсяг прийому депозитів – 125 000 дол., видачі з депозитних рахунків – 130 000 дол., продаж валюти через ТВБВ – 234 000 дол. за курсом 8,16 грн./дол., купівля через ТВБВ – 180 000 дол. за курсом 8,06 грн./дол.

Задача 7

Розрахувати прибуток за неторговими операціями, якщо курс НБУ за звітний період склав 7,99 грн./дол. Відділення банку виконало наступні операції: прийняло депозитів на суму 170 000 дол.; видало по пластикових картках 5 000 дол.; здало залишків каси на суму 94 000 дол.; прийняло поповнення ліміту каси на 120 000 дол. На день здачі залишків та поповнення ліміту каси курс продажу – 8,09 грн./дол., у курс купівлі – 8,18 грн./дол.

Задача 8

Визначити прибуток банку з неторгових операцій балансовим методом за вхідними даними (табл. 2.4), якщо курс НБУ склав 7,99 грн./дол. На день здачі залишків та поповнення ліміту каси курс покупки складав 8,04 грн./дол., курс продажу – 8,085 грн./ дол.

Таблиця 2.4

Вхідні данні для розрахунку прибутку з неторгових операцій

Операція	Сума, дол.	Курс, грн./дол.
Придбано через ТВБВ	128 000	8,06
Продано через ТВБВ	152 000	8,12
Отримано депозитних внесків	123 000
Видано депозитів	215 000
Отримано підкріплення каси	112 000
Здано залишків	2 000
Прийнято поповнення лімітів пластикових карток	32 000
Видано по пластиковим карткам	97 000
Видано на витрати по відрядженню	10 000

2.6. Практичне заняття № 5 «Розрахунок параметрів кредитних операцій»

1) Ціль роботи – формування умінь та навичок практичного застосування знань з сутності, порядку розрахунку та економічного тлумачення параметрів кредитних операцій за основними видами кредиту: стандартний короткостроковий кредит, кредитна лінія, авальний кредит, кредит по лінії ЄБРР; та методами нарахування процентів: пряме нарахування та амортизаційна (іпотечна) схема. Дане практичне заняття орієнтоване на підготовку студента до виконання практичної частини контрольної модульної роботи.