К контрольной работе по дисциплине: «НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ», 2 курс, специальность «банковское дело»

Задание для домашней контрольной работы № 1

По дисциплине «Налогообложение»

И методические указания по ее выполнению

Для учащихся заочного отделения

Специальности 2-25 01 32 «Банковское дело»

Курс 2

Учебный год 2015 / 2016

Преподаватель:_______________________ Е.А. Андреева

Рассмотрено на заседании предметной (цикловой) комиссии бухгалтерского учета и финансов

Протокол № ___ от __________________________20_____ г.

Председатель ЦК_______________________ А.А. Янцевич

Минский колледж предпринимательства

Задание для домашней контрольной работы № 1

По дисциплине «Налогообложение»

И методические указания по ее выполнению

Для учащихся заочного отделения

Специальности 2-25 01 32 «Банковское дело»

Курс 2

Учебный год 2015 / 2016

Преподаватель:_______________________ Е.А. Андреева

Рассмотрено на заседании предметной (цикловой) комиссии бухгалтерского учета и финансов

Протокол № ___ от __________________________20_____ г.

Председатель ЦК_______________________ А.А. Янцевич

Содержание

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ ……...3

Теоретические И Практические вопросы к контрольной работе … …4

список рекомендуемой литературы………………………………… …… …...31

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

ПО ВЫПОЛНЕНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ по дисциплине: «НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ», 2 курс, специальность «банковскОЕ ДЕЛО»

Основная цель выполнения работы – закрепить теоретические знания и приобрести практические навыки по методике расчета налогов и отчислений в организациях. Контрольная работа является основным материалом, по которому преподаватель оценивает активность самостоятельной работы учащегося по изучению материала курса и качества его усвоения. Поэтому важным требованием является своевременное (в соответствии с графиком) представление контрольной работы на проверку. Во время экзамена учащийся должен быть готов дать пояснения по существу вопросов, входящих в его контрольную работу.

1. Контрольная работа содержит восемь теоретических вопросов и две задачи (в соответствии с вариантом учащегося).

1.1. Требования к оформлению.

Контрольная работа выполняется в ученической тетради. Тетрадь должна быть пронумерована, аккуратно оформлена, разборчиво написана чернилами. Для замечаний преподавателя на каждой написанной странице оставляются поля шириной 3-4 см.

Порядок изложения материала в контрольной работе следующий:

1. Ответы на теоретические вопросы.

2. Решения задач.

В конце работы должен быть указан список использованной литературы, дата, подпись учащегося, оставлен чистый лист для написания рецензии.

2. При решении задачи следует:

2.1. Написать условие задачи, формулы для решения и аргументировать их.

2.2. Обосновать ставки, применяемые при решении задачи. Решить задачу. Все расчеты пояснить. Написать ответ.

Теоретические и практические вопросы

к контрольной работе по дисциплине: «НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ», 2 курс, специальность «банковское дело»

1. Дайте определение понятия «налоговая система».

2. Дайте определение понятия «налог».

3. Перечислите и охарактеризуйте основные методы уплаты налогов.

4. Перечислите и охарактеризуйте основные способы уплаты налогов.

5. Раскройте сущность налоговой системы.

6. Дайте определение понятия «налоговая служба».

7. Перечислите и охарактеризуйте уровни налоговой службы.

8. Перечислите функции налоговой службы.

9. Перечислите задачи налоговой службы.

10. Перечислите права налоговой службы.

11. Перечислите обязанности налоговой службы.

12. Перечислите права налогоплательщиков.

13. Перечислите обязанности налогоплательщиков.

14. Дайте определение понятия «налогоплательщик».

15. Дайте определение понятия «налоговая база».

16. Дайте определение понятия «налоговая ставка».

17. Дайте определение понятия «объект налогообложения».

18. Дайте определение понятия «налоговая льгота».

19. Дайте определение понятия «порядок исчисления налогов, сборов (пошлин)».

20. Дайте определение понятия «сроки уплаты налогов, сборов (пошлин)».

21. Дайте определение понятия «прядок уплаты налогов, сборов (пошлин)».

22. Дайте определение понятия «налоговое законодательство».

23. Перечислите функции налогов и раскройте их содержание.

24. Дайте определение понятия: «налоговая политика».

25. Перечислите и охарактеризуйте виды налоговой политики.

26. Перечислите принципы налогообложения и раскройте их суть.

27. Дайте определение понятия «налог».

28. Дайте определение понятия «сбор (пошлина)».

29. Перечислите элементы налога.

30. Дайте определение понятия «классификация налогов»

31. Укажите основные классификационные признаки налогов, раскройте содержание каждой из классификаций.

32. Перечислите и раскройте сущность принципов налогообложения.

33. Укажите плательщиков экологического налога.

34. Укажите объекты экологического налога.

35. Укажите налоговую базу экологического налога.

36. Укажите ставки экологического налога и порядок их применения.

37. Укажите порядок исчисления экологического налога.

38. Укажите сроки уплаты и предоставления отчетности экологического налога.

39. Перечислите плательщиков налога на недвижимость.

40. Перечислите объекты налога на недвижимость.

41. Укажите налоговую базу налога на недвижимость.

42. Укажите ставки налога на недвижимость и порядок их применения.

43. Укажите порядок исчисления налога на недвижимость.

44. Укажите сроки уплаты и предоставления отчетности налога на недвижимость.

45. Перечислите льготы по налогу на недвижимость.

46. Перечислите льготы по земельному налогу.

47. Перечислите плательщиков земельного налога.

48. Укажите объекты земельного налога.

49. Укажите налоговую базу земельного налога.

50. Перечислите ставки земельного налога и порядок их применения.

51. Укажите порядок исчисления земельного налога.

52. Укажите сроки уплаты и предоставления отчетности земельного налога.

53. Перечислите плательщиков НДС.

54. Укажите объекты НДС.

55. Укажите налоговую базу НДС.

56. Перечислите ставки НДС и порядок их применения.

57. Укажите порядок исчисления НДС.

58. Укажите сроки уплаты и предоставления отчетности НДС.

59. Укажите плательщиков акцизов.

60. Перечислите некоторые ставки акцизов и порядок их применения.

61. Укажите порядок исчисления акцизов.

62. Укажите сроки уплаты и предоставления отчетности акцизов.

63. Перечислите плательщиков налога на прибыль.

64. Укажите объекты налога на прибыль.

65. Укажите налоговую базу налога на прибыль.

66. Укажите ставки налога на прибыль и порядок их применения.

67. Укажите порядок исчисления налога на прибыль.

68. Укажите сроки уплаты и предоставления отчетности налога на прибыль.

69. Перечислите льготы по налогу на прибыль.

70. Охарактеризуйте порядок исчисления экологического налога.

71. Изложите суть отчислений в Фонд социальной защиты населения.

72. Перечислите виды выплат, по которым не начисляются взносы в ФСЗН.

73. Опишите порядок взимания отчисления на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в Белорусское республиканское унитарное страховое предприятие «Белгосстрах», укажите его плательщиков, объект налогообложения, методику расчета, налоговую базу, ставки налога, льготы, сроки уплаты и предоставления отчетности.

74. Перечислите и дайте общую характеристику налогов, относимых на себестоимость продукции (работ, услуг) по элементам.

75. Охарактеризуйте налоги, включаемые в цену продукции.

76. Перечислите налоги, уплачиваемые из прибыли и дайте их общую характеристику.

77. Дайте определение акцизов, раскройте сущность, перечислите подакцизные товары.

78. Раскройте сущность налога на добавленную стоимость, перечислите его плательщиков.

79. Перечислите местные налоги и сборы, применяемые в Республике Беларусь.

80. Опишите порядок исчисления налога на прибыль.

81. Раскройте содержание налога за владение собаками по элементам.

82. Опишите порядок взимания подоходного налога,

83. Перечислите плательщиков подоходного налога.

84. Укажите объекты подоходного налога.

85. Укажите налоговую базу подоходного налога.

86. Перечислите ставки подоходного налога и порядок их применения.

87. Укажите порядок исчисления подоходного налога.

88. Укажите сроки уплаты и предоставления отчетности подоходного налога.

89. Изложите методику расчета подоходного налога.

90. Перечислите виды налоговых вычетов, применяемых при исчислении подоходного налога с физических лиц.

91. Перечислите виды ответственности за нарушение налогового законодательства. Назовите и охарактеризуйте штрафные санкции.

92. Дайте понятие и раскройте порядок применения единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц, осуществляющих реализацию товаров (работ, услуг).

93. Изложите сущность упрощенной системы налогообложения для субъектов малого предпринимательства по элементам. Опишите порядок перехода на данную систему налогообложения.

94. Определите и раскройте сущность всех элементов единого налога для производителей сельскохозяйственной продукции.

95. Перечислите и раскройте сущность элементов налога на лотерейную деятельность

96. Изложите и раскройте суть всех элементов налога на игорный бизнес

97. Перечислите особые режимы налогообложения, применяемые на территории Республики Беларусь.

98. Перечислите прямые налоги, применяемые в Республике Беларусь. Дайте их общую характеристику и опишите социально – экономическую значимость.

99. Опишите порядок формирования отпускных цен на продукцию, работы, услуги в условиях действующей системы налогообложения в Республике Беларусь. Разъясните схему формирования цены продукции (товара, работ).

100. Охарактеризуйте классификацию налогов по характеру ставок, по способу изъятия, по целевой направленности, по срокам уплаты.

101. Опишите порядок взимания налога на прибыль.

102. Перечислите платежи, объектом обложения которых является фонд заработной платы.

103. Опишите социально – экономическую сущность налогов, перечислите основные цели и виды налоговой политики.

104. Охарактеризуйте косвенные налоги. Дайте их общую характеристику и социально – экономическую значимость.

105. Охарактеризуйте экономическую сущность акцизов. Дайте порядок исчисления акцизов для предприятий, реализующих произведенную ими продукцию.

106. Охарактеризуйте прямые налоговые платежи, уплачиваемые юридическим лицом.

107. Перечислите льготы по налогу на прибыль, охарактеризуйте порядок их применения.

108. Охарактеризуйте прямые налоговые платежи, уплачиваемые физическим лицом.

109. Перечислите плательщиков подоходного налога, доходы, подлежащие налогообложению.

110. Опишите эффект кривой Лаффера.

111. Перечислите налоги и сборы, уплачиваемые индивидуальными предпринимателями.

112. Укажите органы, осуществляющие налоговый контроль в Республике Беларусь и охарактеризуйте их функции.

113. Перечислите элементы курортного сбора и раскройте их суть.

114. Укажите элементы сбора с заготовителей и раскройте их суть.

115. Раскройте суть профессиональных налоговых вычетов, применяемых при исчислении подоходного налога.

116. Раскройте суть стандартных налоговых вычетов, применяемых при исчислении подоходного налога. Опишите порядок расчета данного налога с их применением.

117. Раскройте суть социальных налоговых вычетов, применяемых при исчислении подоходного налога.

118. Раскройте суть имущественных налоговых вычетов, применяемых при исчислении подоходного налога.

Практические задания по налогам, включаемым в себестоимость продукции, уплачиваемым из прибыли, из выручки, физическими лицами.

ВАРИНАТ 1

1. Перечислите задачи налоговой службы.

2. Дайте определение понятия «налоговая льгота».

3. Раскройте сущность налога на добавленную стоимость, перечислите его плательщиков.

4. Укажите порядок исчисления налога на прибыль.

5. Раскройте суть профессиональных налоговых вычетов, применяемых при исчислении подоходного налога.

6. Охарактеризуйте косвенные налоги. Дайте их общую характеристику и социально – экономическую значимость.

7. Перечислите и раскройте сущность принципов налогообложения.

8. Укажите элементы сбора с заготовителей и раскройте их суть.

9. За отчетный период работникам предприятия начислено:

- оплата работникам согласно окладам в сумме 44 500 000.руб.

- премия за производственные результаты 4 600 100 руб.

- пособие по уходу за ребенком до достижения им возраста 3-х лет – 1 090 000 руб.

- отпускные – 3 120 300 руб.

- денежное вознаграждение (премия) работникам —5 200 000 руб.

- материальная помощь работникам, находящимся в отпуске по уходу за ребенком до достижения им возраста 3-х лет – 1 990 000 руб.

- выходное пособие в связи с прекращением трудового договора — 940 000 руб.

- оплата для некоторых работников абонементов в спортивную секцию — 1 500 000 руб.

- оплата работникам стоимости питания — 1 200 000.руб.

-стоимость подарков в связи с юбилейными датами – 500 000 руб.

Рассчитайте отчисления, производимые предприятием в Фонд социальной защиты населения и отчисления на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в Белорусское республиканское унитарное страховое предприятие «Белгосстрах».

10. Определите сумму налога на добавленную стоимость по результатам налогового периода:

· Выручка от реализации твердой пшеницы 250400420 руб.

· Выручка от реализации семенного картофеля 350100120 руб.

· Выручка от реализации нарциссов и гладиолусов 125400230 руб.

· Выручка от реализации выращенной клубники и земляники 25650420 руб.

ВАРИАНТ 2

1. Дайте определение понятия «объект налогообложения».

2. Укажите налоговую базу НДС.

3. Укажите порядок исчисления налога на недвижимость.

4. Перечислите права налоговой службы.

5. Перечислите плательщиков подоходного налога, доходы, подлежащие налогообложению.

6. Перечислите особые режимы налогообложения, применяемые на территории Республики Беларусь.