Расчеты с персоналом по оплате труда и физическими лицами, оказывающими услуги по гражданско-правовым договорам.
| Подразделение | Оплата по окладу | Районный коэффициент | Премия | Договор подряда | отпуск | оплата больничного | Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении | ||
| Сотрудник | |||||||||
| 9 272,73 | 2 318,18 | 5 500 | |||||||
| Карнаухова Вера Анатольевна | 9 272,73 | 2 318,18 | 5 500 | ||||||
| Договора подряда | 104 209 | ||||||||
| Аравенкова Анжела Мусаевна | 13 136 | ||||||||
| Карнаухова Вера Анатольевна | 9 195 | ||||||||
| Козляев Александр Юрьевич | 24 428 | ||||||||
| Паршакова Нелли Николаевна | 31 950 | ||||||||
| Семкина Юлия Викторовна | 25 500 | ||||||||
| Основное подразделение | 1 579198,45 | 394 799,63 | 284 708,57 | 4 024 | 160 281,5 | 9 123,27 | 15 610,4 | ||
| Алиева Камилла Тельмановна | 13 909,09 | 3 477,27 | 3 750 | ||||||
| Аравенкова Галина Владимировна | 101 638,1 | 25 409,53 | 27 632 | 13 095,6 | |||||
| Батенев Константин Алексеевич | 172 214,5 | 43 053,63 | 15 903,6 | 20 880,72 | 1 338,03 | ||||
| Верхоланцев Роман Андреевич | 134 007,27 | 33 501,82 | 16 991 | 11 250,2 | |||||
| Верхоланцева Татьяна Александровна | 101 837,23 | 25 459,31 | 27 681,83 | 13 602,68 | |||||
| Заикин Олег Анатольевич | 253 760 | 63 440 | 2 300 | 27 908,72 | |||||
| Заикина Мария Александровна | 101 837,23 | 25 459,31 | 27 681,83 | 13 602,68 | |||||
| Захаров Валерий Дмитриевич | 4 024 | ||||||||
| Карнаухова Вера Анатольевна | 133 576,18 | 33 394,05 | 30 961 | 17 519,84 | |||||
| Поротникова Галина Михайловна | 43 283,81 | 10 820,95 | 27 052 | 1 642,83 | |||||
| Хатин Александр Анатольевич | 135 428,57 | 33 857,14 | 42 895 | 12 087,61 | |||||
| Цибулько Александр Иванович | 301 006,47 | 75 251,62 | 51 235,31 | 28 690,62 | 7 785,24 | ||||
| Ярцева Марина Александровна | 86 700 | 21 675 | 10 625 | 15 610,4 | |||||
| Итого | 1 588471,18 | 397 117,81 | 290 208,57 | 108 233 | 160 281,5 | 9 123,27 | 15 610,4 | ||
За 2016 год фонд заработной платы составил – 2 569 045, 73 рублей (В том числе начислено по листкам нетрудоспособности 9 123,27). Оказано услуг физическими лицами по гражданско-правовым договорам – 108 233 рубля.
Задолженность по выплате заработной платы на 31/12/2016 в ТСЖ «Гулливер» отсутствует. Премии начислялись и выплачивались на основании приказов Председателя ТСЖ.
Расчет начислений взносов с фонда оплаты труда
ТСЖ «Гулливер» при исчислении страховых взносов в Пенсионный фонд РФ применяет пониженный тариф, установленный ч. 3.4 ст. 58 Федерального закона N 212-ФЗ, в размере 20 процентов (в ПФР - 20%, в ФСС РФ - 0%, в ФФОМС - 0%) в отношении выплат и иных вознаграждений, производимых в пользу всех работников.
Отчисления в пользу работников в 2016 году составили (заработная плата, районный коэффициент, премии) – 2 460 812,73 рубля.
Отчисления по гражданско-правовым договорам составили – 108 233 рубля.
Следовательно, налогооблагаемая база в ПФ РФ за 2016 год составила – 2 559 922,46 рублей, а сумма страховых взносов за отчетный период (2 559 922,46 х 20%) – 511 984,49 рублей.
Данная сумма отражена в расчете по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ за 2016 год в полном объеме. Переплата или задолженность ТСЖ «Гулливер» на 31/12/2016 года в ПФ РФ отсутствует.
Помимо страховых взносов в ПФ РФ, ТСЖ «Гулливер» обязано начислять и оплачивать взносы по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Налогооблагаемой базой для начисления данных взносов являются выплаты в пользу физических лиц, за исключением выплат по гражданско-правовым договорам и листкам нетрудоспособности. Тариф по взносам от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2016 год составил 0,2% от фонда оплаты труда.
Следовательно, сумма взносов от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за 2016 год составила (2451689,46 *0,02% = 4 903,36 рубля. Данная сумма отражена в расчете по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование в полном объеме. Переплата (задолженность) ТСЖ «Гулливер» на 31/12/2016 года перед ФСС РФ отсутствует.
Расчет фактического тарифа «Содержание жилья» за 2016 год.
Для начисления коммунальных услуг жителям и собственникам помещений для оплаты за отопление, горячее и холодное водоснабжение, капитальный ремонт, а также содержание и ремонт, ТСЖ использует следующие данные:
Общая площадь помещений-:
17 439,20 м2 - общая площадь жилых помещений (квартиры со 2 по 25 этаж);
713, 80 м2 - общая площадь нежилых помещений (офисы и магазины, расположенные на 1 этаже);
Затраты по статье «Содержание жилья» по данным бухгалтерского учета ТСЖ «Гулливер»:
По данным бухгалтерского учета за отчетный период затраты по статье «Содержание жилья» составили – 5 060 330,20 рублей
Сумму, затраченную на содержание и ремонт, разделим на общую площадь жилых и нежилых помещений (18153 кв.м.) и 12 месяцев,получим расходы на 1 кв.м.
(5 060 330,20 : 18 153) : 12 = 23,23 руб.
Выполнение сметы в 2016 году.
| Расходы | План | ФАКТ | Отклонения | |||
| 1. | Расходы на оплату трула ,страховые взносы с ФОТ, всего: | руб. | 257314,25 | 3 085 961 | 1 810,14 | |
| 1.1. | Расходы на зар.плату с НДФЛ, страховые взносы всего: | руб. | 257314,25 | 3 085 960,86 | 1 810,14 | |
| председатель | руб. | 28600,00 | 343200,00 | 345 108,72 | -1 908,72 | |
| бухгалтер | руб. | 25500,00 | 306000,00 | 337 452,74 | -31 452,74 | |
| премия | руб. | 2500,00 | 30000,00 | 50 836,00 | -20 836,00 | |
| паспортист | руб. | 4600,00 | 55200,00 | 55 747,59 | -547,59 | |
| премия | 2300,00 | 27600,00 | 27 052,00 | 548,00 | ||
| инженер по эксплуатации жилого фонда | руб. | 35600,00 | 427200,00 | 412 733,95 | 14 466,05 | |
| премия | руб. | 4630,00 | 55560,00 | 48 935,31 | 6 624,69 | |
| ревизионная комиссия | руб. | 2125,00 | 25500,00 | 25 500,00 | 0,00 | |
| уборщица 3 ед. | руб. | 34500,00 | 414000,00 | 421 941,67 | -7 941,67 | |
| 6879,00 | 82548,00 | 76 095,66 | 6 452,34 | |||
| дворник-разнорабочий | руб. | 14800,00 | 177600,00 | 178 759,29 | -1 159,29 | |
| 1298,00 | 15576,00 | 14 691,00 | 885,00 | |||
| слесарь-сантехник-разнорабочий | руб. | 20540,00 | 246480,00 | 237 486,88 | 8 993,12 | |
| 1298,00 | 15576,00 | 13 603,60 | 1 972,40 | |||
| электрик | руб. | 15000,00 | 180000,00 | 181 373,32 | -1 373,32 | |
| 3597,00 | 43164,00 | 40 595,00 | 2 569,00 | |||
| цветовод-озеленитель 5мес | руб. | 1996,67 | 23960,00 | 0,00 | 23 960,00 | |
| дог.подряда/замена отпуска,премии по решению правления | руб. | 8000,00 | 96000,00 | 101 133,00 | -5 133,00 | |
| Итого зарплаты с НДФЛ | руб. | 213763,67 | 2565164,00 | 2 569 045,73 | -3 881,73 | |
| Страховые взносы | руб. | 43550,58 | 516 915,13 | 5 691,87 | ||
| Административно-упраленческие расходы, всего: | руб. | 8424,99 | 101100,00 | 93048,11 | 8 051,89 | |
| Информационные услуги | руб. | 500,00 | 6000,00 | 1 255,08 | 4 744,92 | |
| Юридические услуги | руб. | 83,33 | 1000,00 | 260,00 | 740,00 | |
| Расходы на связь | руб. | 1300,00 | 15600,00 | 14 350,07 | 1 249,93 | |
| Услуги банка/обслуживание счета | руб. | 2500,00 | 30000,00 | 29 052,36 | 947,64 | |
| Обучение управленческого персонала, в т.ч | руб. | 766,66 | 9200,00 | 8 100,00 | 1 100,00 | |
| Канцелярские расходы | руб. | 825,00 | 9900,00 | 9 539,72 | 360,28 | |
| Спец.литература и обслуживание программного обеспечения | руб. | 875,00 | 10500,00 | 8 880,00 | 1 620,00 | |
| Содержание оргтехники | руб. | 1183,33 | 14200,00 | 13 951,00 | 249,00 | |
| Организационные расходы (проведение собраний и т.п.) | руб. | 391,67 | 4700,00 | 7 659,88 | -2 944,00 | |
| Расходы на техническое обслуживание имущества всего : | руб. | 53633,33 | 643600,00 | 641257,00 | 2 343,00 | |
| 3.3. | Вывоз негабаритного мусора/снега/ | руб. | 10833,33 | 130000,00 | 128 857,00 | 1 143,00 |
| 3.4. | Противопожарная безопасность/ целевые взносы ППА | руб. | 35000,00 | 420000,00 | 420 000,00 | 0,00 |
| 3.5. | Видеонаблюдение/целевые взносы | руб. | 2000,00 | 24000,00 | 24 000,00 | 0,00 |
| 3.6. | Техническое обслуживание распашных ворот/ целевые взносы | руб. | 3300,00 | 39600,00 | 38 400,00 | 1 200,00 |
| 3.7. | Техническое обслуживание приборов учета узла тепловой эн. | 2500,00 | 30000,00 | 30 000,00 | 0,00 | |
| Ремонт общего имущества, всего : | руб. | 13 291,67 | 159 500,00 | 149 950,74 | 9 549,26 | |
| текущий ремонт здания(плотницкие работы,замены стекол) | руб. | 2083,33 | 25000,00 | 24 803,50 | 196,50 | |
| текущий ремонт общедомового оборудования | руб. | 3000,00 | 36000,00 | 33 831,62 | 2 168,38 | |
| текущие расходы на дератизацию и дезинфекцию | руб. | 300,00 | 3600,00 | 700,00 | 2 900,00 | |
| текущий ремонт придомовой территории (ремонт ворот,ограждения) | руб. | 2541,67 | 30500,00 | 30 324,18 | 175,82 | |
| текущий ремонт оборудования к отопительному сезону | руб. | 1000,00 | 12000,00 | 9 688,48 | 2 311,52 | |
| Благоустройство и содержание придомовой территории(окраска.ремонт) | руб. | 1000,00 | 12000,00 | 11 509,32 | 490,68 | |
| непредвиденные и аварийные работы | руб. | 3366,67 | 40400,00 | 39 093,64 | 1 306,36 | |
| 5. | Содержание домохозяйства, всего: | руб. | 20 921,60 | 251 059,20 | 240 242,99 | 10 816,21 |
| 5.1. | Аттестация лифтов и техническое освидетельствование | руб. | 2216,67 | 26600,00 | 26 550,00 | 50,00 |
| 5.2. | Расходы на оборудование, инструменты | руб. | 1508,33 | 18100,00 | 18 090,00 | 10,00 |
| 5.3. | Расходы на материалы,инвентарь и хозяйственные принадлежности | руб. | 10691,67 | 128300,00 | 128 002,99 | 297,01 |
| 5.4. | Транспортные расходы по доставке материалов | руб. | 221,60 | 2659,20 | 2 659,20 | |
| 5.5. | Обязательные расходы по содержанию тех.оборудования(Поверка эл.счетчиков)-поверка приборов тепла и профилактика электрооборудования | руб. | 5583,33 | 67000,00 | 64600,00 | 2 400,00 |
| 5.6. | Страхование лифтов | руб. | 700,00 | 8400,00 | 3000,00 | 5 400,00 |
| ТБО и Обслуживание Лифтов | 68090,30 | 817083,60 | 816818,40 | 265,20 | ||
| Вывоз ТБО | руб. | 18240,30 | 218883,60 | 183,60 | ||
| Лифты | руб. | 49850,00 | 598200,00 | 598118,4 | 81,60 | |
| Итого расходов | руб. | 421676,14 | 5060330,28 | 5027278,10 | 33 052,18 | |
| 6.1. | Стоимость содержания 1 кв.м. общей площади | руб. | 23,23 | 23,23 | 23,08 | |
| 6.3. | Взносы на содержание жилья в 2016 | руб. | 421694,19 | 5060330,28 | ||
| 6.4. | Обязательные взносы на капитальный ремонт | руб. | 110733,30 | 1328799,60 | ||
| 6.3. | Взносы на содержание жилья в 2016 на 1кв.м | руб. | 23,23 | 23,23 |
ИТОГО: Фактические затраты по статье «Содержание жилья» за отчетный период составили в месяц 23 руб. 08 коп. /м2. Тариф на содержание жилья в 2016 году завышен незначительно. Сэкономлено денежных средств за 2016 год – 33 052,18 рубля.