Протоколы собрания членов Правления ТСЖ «Гулливер» за 2016 год ревизору предоставлены в полном объеме.
Протоколы собраний членов Правления ТСЖ «Гулливер» прошнурованы и пронумерованы.
Список сотрудников ТСЖ.
Список сотрудников, работающих в отчетном периоде по найму:
| Ф.И.О. | Должность | Примечание |
| Аравенкова Галина Владимировна | Уборщица | |
| Верхоланцев Роман Андреевич | Дворник | |
| Батенев Константин Алексеевич | Слесарь-сантехник | |
| Алиева Камилла Тельмановна | Главный бухгалтер | |
| Заикин Олег Анатольевич | Председатель | |
| Карнаухова Вера Анатольевна | Главный бухгалтер | уволен |
| Поротникова Галина Михайловна | паспортист | |
| Хатин Александр Анатольевич | Электрик | |
| Цибулько Александр Иванович | Инженер-энергетик | |
| Ярцева Марина Александровна | Главный бухгалтер | уволен |
| Заикина Мария Александровна | уборщица | |
| Верхоланцева Татьяна Александровна | уборщица |
3. Документация и бухгалтерский учет ТСЖ.
Кадровый учет.
При проведении проверки кадрового учета ТСЖ «Гулливер» были изучены следующие документы:
- Трудовые книжки работников ТСЖревизором не проверялись
- На проверку были предоставлены трудовые договоры и гражданско-правовые договоры.
- табель учета рабочего времени,
- Отсутствуют положения об оплате труда и премировании
Финансовое состояние ТСЖ по бухгалтерскому учету.
Для проведения проверки финансового состояния ТСЖ на предмет полноты и обоснованности отражения расходов, ревизору были проведены следующие мероприятия:
- выборочная проверка документов поступления материалов и услуг, оказанных ТСЖ,
- выборочная проверка банковских выписок, платежных поручений и кассовых отчетов ТСЖ,
- выборочная проверка авансовых отчетов.
Движение денежных средств в ТСЖ осуществляется через банковский расчетный счет и личную карту Председателя ТСЖ Заикина О.А.
Остаток денежных средств по состоянию на 01.01.2017г. составлял:
- Наличными в кассе – 0 руб.
- На расчетном счете — 675 402, 27руб.
-На специальном счете (капительный ремонт)– 2 912 980,42 руб.
3.2.1. Поступление и расход денежных средств на расчетном, накопительном и депозитном счетах ТСЖ «Гулливер»
| Банковские счета | Поступило на счет | Списано со счета | |||
| 40703810744080001202, расчетный счет | Начальное сальдо | 125 792,96 | |||
| Начальное сальдо | |||||
| Перечисление на депозит | 1 900 000,00 | 1 900 000,00 | |||
| Расчеты с поставщиками | 15 185,00 | 9 780 144,00 | |||
| Поступление от сдачи в аренду | 285 209,24 | ||||
| Оплата НДФЛ и налога по УСН | 333 122,00 | ||||
| Оплата страховых взносов | 515 127,08 | ||||
| Выплата заработной платы | 2 245 440,73 | ||||
| Выдано в подотчет | 52 118,36 | ||||
| Взносы на содержание жилья | 13 194 961,69 | ||||
| Услуги банка | 29 052,36 | ||||
| Прочие доходы и расходы | 12 273,79 | 3 015,88 | |||
| Оборот | 15 407 629,72 | 14 858 020,41 | |||
| Конечное сальдо | 675 402,27 | ||||
| 40705810544050000428,капитальный ремонт | Начальное сальдо | 1 321 089,62 | |||
| Начальное сальдо | |||||
| Взносы на капитальный ремонт | 1 490 740,42 | ||||
| % от суммы остатка средств на счете | 101 150,38 | ||||
| Оборот | 1 591 890,80 | ||||
| Оборот | 1 591 890,80 | ||||
| Конечное сальдо | 2 912 980,42 | ||||
| 42203810144050000179 депозит | Начальное сальдо | ||||
| Начальное сальдо | |||||
| 1 900 000,00 | 1 900 000,00 | ||||
| Оборот | 1 900 000,00 | 1 900 000,00 | |||
| Оборот | 1 900 000,00 | 1 900 000,00 | |||
| Конечное сальдо | |||||
| ИТОГО средств на всех счетах | 3 588 382,69 |
3.2.2. Поступление и расход денежных средств подотчетным лицом – Заикиным О.А.
| Дебет | Кредит | ||
| Работники организаций | |||
| Заикин Олег Анатольевич | Начальное сальдо | ||
| Канцелярские товары, хозяйственные товары, запасные части, инструмент | 50 266,66 | ||
| Получено с расчетного счета | 52 118,36 | ||
| Почтовые услуги, оплата госпошлины | 1 851,70 | ||
| Оборот | 52 118,36 | 52 118,36 | |
| Конечное сальдо |
3.2.3. Взносы на капитальный ремонт:
| Кв.м | Тариф | Месяцев | НАЧИСЛЕННО | ОПЛАТА | Задолженность | |
| Бух.учет (51СЧ) | Бух.учет(76.06) | |||||
| 2014год | 5,6 | 508 284,00 | 297 574,84 | 210 709,16 | ||
| 2015год | 6,1 | 1 328 799,60 | 1 015 274,32 | 524 234,44 | ||
| 2016год | 6,1 | 1 328 799,60 | 1 490 740,42 | 362 293,62 | ||
| Итого | 3 165 883,20 | 2 803 589,58 | 362 293,62 |
За 2014, 2015 и 2016 год доход ТСЖ от остатка денежных средств на накопительном счете, оплаченных собственниками на капитальный ремонт, составил за 2015 го – 8 240, 46 рублей и за 2016 год 101 150,38 рублей. Итого на специальном счете ТСЖ (капитальный ремонт) – 2 912 980,42 рублей
ИТОГО:
Общая сумма денежных средств, полученная ТСЖ «Гулливер от собственников помещений на оплату жилищно-коммунальных услуги, на целевые расходы, от арендаторов и от размещения средств на депозитном счете в отчетном периоде составила – 15 407 629,72 рублей.
Общая сумма расходов, произведенных ТСЖ за отчетный период составила – 14 858 020,41 рублей
Выводы: Остаток денежных средств на расчетном счете на конец 2016 года увеличился, по отношению к началу года на 549 609,31 рублей. Остаток денежных средств на специальном счете (капитальный ремонт) на конец 2016 года – 2 912 980,42 рублей.
Остаток денежных средств в кассе на 31/12/2016 года – 0 рублей.
Следовательно, разница между приходом денежных средств на расчетный счет, в кассу ТСЖ и расходами ТСЖ соответствует действительности и данным бухгалтерского учета.
Договоры.
Организации, с которыми товарищество работало по договорам в отчетном периоде:
| Наименование | Виды работ | Дата заключения | Дата окончания | Сумма по договору |
| ИП Чекмарев И.В. | Металлические двери | 21/06/16 | 349 590,00 | |
| ООО РИА «Сибирь» | Уборка снега | 25/11/16 | 30/11/16 | 22 130,00 |
| ИП Вотинцева Н.И. | Демонтаж и укладка половой плитки | 18/11/16 | 17/12/16 | 11 615,00 |
| ИП Вотинцева Н.И. | Демонтажные и монтажные работы | 30/08/16 | 15 185,00 | |
| ИП Чекмарев И.В. | Демонтаж и монтаж металлических дверей | 04/10/16 | 5 885,00 | |
| ООО ТСК Декор | Устройство пандуса, восстановление плитки | 01/07/16 | 11 800,00 | |
| АНО ДПО ТРУДЭКСПЕРТ | Обучение | 14/11/16 | 25/11/16 | 2 500,00 |
| АНО ДПО ТРУДЭКСПЕРТ | Обучение | 21/07/16 | 29/07/16 | 2 800,00 |
| ИП Чекмарев И.В. | Ремонт металлических дверей | 14/07/16 | 3 230,00 | |
| ООО ЧИСТЫЙ СЕРВИС НСК | Вывоз мусора | 01/08/16 | 31/12/16 | |
| АНО ДПО ТРУДЭКСПЕРТ | Обучение | 11/04/16 | 22/04/16 | 2 800,00 |
| ООО РИА «Сибирь» | Уборка снега | 16/03/16 | 23/03/16 | 13 295,00 |
| ООО Центр экспертизы и гигиены | Дератизация и дезинсекция | 12/03/16 | 2 500,00 | |
| ИП Чекмарев И.В. | Металлические двери | 10/02/16 | 320 700,00 | |
| ООО СибэлектроПроект | Проверка наличия цепи, замер сопротивления | 10/02/16 | 40 000,00 | |
| ООО ЦИБ | Программное обеспечение по ТКС | 05/12/16 | 4 700,00 | |
| ООО РИА «Сибирь» | Уборка снега | 18/01/16 | 23/01/16 | 22 150,00 |
| ИП ФАЕР Е.Г. | Техническое обслуживание ворот | 28/11/16 | 3 200,00 | |
| ООО «СИБЭК» | Оценка соответствия лифтов | 14/11/16 | 26 550,00 | |
| ИП Чекмарев И.В. | Металлические двери | 07/04/16 | 160 350,00 |