Основания и обстоятельства проведения ревизии.
Ревизор Товарищества собственников жилья «Гулливер» (далее — ТСЖ), руководствуясь Жилищным кодексом РФ и Уставом ТСЖ, провела ревизию финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ за период с 1 января 2016 г. по 31 декабря 2016г. (далее — отчетный период), с целью объективной независимой проверки этой деятельности и оценки деятельности Правления ТСЖ, выдачи заключения об исполнении сметы доходов и расходов ТСЖ за 2016г. и размерах обязательных платежей.
Ревизор ТСЖ «Гулливер» была избрана решением общего собрания членов ТСЖ «Гулливер» в составе – 1 человек.
Ревизия проведена с 11 марта 2017 года по 20 марта 2017 года включительно.
Используемые материалы.
При проведении ревизии использовались следующие материалы и документы:
а) Документы, представленные Правлением ТСЖ: - договоры с подрядными, ресурсоснабжающими и иными лицами и организациями, заключенные или действующие в 2016.
- документы по приобретению товарно-материальных ценностей за 2016г.
- первичная бухгалтерская документация за 2016г.;
- документы кадрового учета, приказы, штатное расписание
- учредительные и регистрационные документы ТСЖ:
- протоколы заседаний Правления ТСЖ за 2016г.;
- трудовые контракты с работниками ТСЖ;
- акты выполненных работ (услуг),
- регистры бухгалтерского и налогового учета за 2016г.
- бухгалтерская и налоговая отчетность за 2016г.
- отчет Правления ТСЖ об исполнении Сметы доходов и расходов ТСЖ на 2016г. и др. необходимые для проверки документы.
Методика ревизии.
Ревизия проведена в пределах, имеющихся у ревизора специальных познаний в области экономики, финансов и юриспруденции.
Для обоснования своих выводов проверяющей в процессе ревизии был проведен комплекс процедур по сбору, изучению, оценке информации, содержащейся в предоставленных проверяющим материалах. Указанные процедуры проводились с использованием следующих методов получения доказательств: опроса, нормативной проверки, документального контроля, прослеживания, сопоставления, пересчета и аналитических процедур.
Формирование выводов осуществлялось проверяющей по внутреннему убеждению, основанному на независимом всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании полученной в процессе ревизии доказательной информации.
Поскольку не все пользователи настоящего отчета имеют специальное образование, для лучшего его понимания дальнейший текст отчета написан без присущей подобным отчетам степени употребления специальной бухгалтерской, юридической и технической терминологии, что не влияет на суть сделанных проверяющими выводов.
Цели и задачи проверки.
Ревизионная комиссия поставила перед собой следующие вопросы, а так же цели и задачи:
1) Соответствует ли действительности отраженный в бухгалтерской отчетности приход денежных средств в кассу (наличными) и на расчетный счет ТСЖ за период с 01.01.2016 по 31.12.2016 года?
2) С какими организациями ТСЖ работало за период с 01.01.2016 по 31.12.2016 года на договорной основе? В каком объеме и на какую сумму эти организации предоставили членам ТСЖ услуги, связанные с содержанием жилых и нежилых помещений, за период с 01.01.2016 по 31.12.2016 года?
3) Провести проверку обоснованности тарифов, выставляемых ТСЖ «Гулливер» для оплаты коммунальных услуг, связанных с содержанием квартир и нежилых помещений, за период с 01.01.2016 по 31.12.2016 года
4) Провести проверку ведения документации и бухгалтерской отчетности ТСЖ «Гулливер» на соответствие законодательству РФ.
5) Провести проверку штата сотрудников ТСЖ «Гулливер» на их необходимость и их соответствие занимаемой должности.
6) Провести проверку целевого расходования денежных средств членов ТСЖ «Гулливер».
II. РЕЗУЛЬТАТЫ РЕВИЗИИ
1. Лица, ответственные за учет и расходование средств ТСЖ.
На начало 2016 года Правление ТСЖ «Гулливер» возглавлял Заикин Олег Анатольевич. В июне 2015 года было проведено собрание членов ТСЖ и выбрано правление в составе 7 человек. Членами Правления был избран на должность председателя Правления ТСЖ «Гулливер» также Заикин Олег Анатольевич
С 01 января 2016 года по 11 мая 2016 года Ярцева Марина Александровна выполняла обязанности главного бухгалтера.
С 13 мая 2016 по 09 декабря 2016 года Карнаухова Вера Анатольевна выполняла обязанности главного бухгалтера.
С 12 декабря 2016 по 31 декабря 2016 года Алиева Камилла Тельмановна выполняла обязанности главного бухгалтера.
В отчетном периоде в состав правления ТСЖ «Гулливер» входили:
С 01/01/2016 по 13/05/2016 года
- Бузмаков Евгений Леонидович
- Еценков Сергей Владимирович
- Заикин Олег Анатольевич
- Лапшина Галина Леонидовна
- Мягкова Татьяна Юрьевна
- Турханов Виталий Валерьевич
- Федорченко Максим Владиславович
С 14/05/2016 по 31/12/2016 года
- Бузмаков Евгений Леонидович
- Еценков Сергей Владимирович
- Заикин Олег Анатольевич
- Лапшина Галина Леонидовна
- Мягкова Татьяна Юрьевна
- Турханов Виталий Валерьевич
- Федорченко Максим Владиславович
Всего за отчетный период проведено:
Всего за отчетный период проведено:
10 заседаний Правления, на которых рассматривались следующие вопросы:
- Утверждение суммы договора по выполнению работ по установке металлических дверей на пожарных выходах
· Отчет инженера по выявлению собственников не подающих показания счетчиков
· Утверждение даты общего собрания собственников и членов ТСЖ
· Утверждение суммы резервного фонда
· Утверждение суммы договора по установке металлических дверей на пожарном выходе, согласно программе по установке дверей
· Обсуждение предложений по благоустройству территории
· Предоставление в аренду места под баннер для детского сада
· Выборы нового состава правления и ревизора ТСЖ
· Утверждение сметы на выполнение работ по восстановлению разрушенной плитки в холлах дома
· Рассмотрение предложения АПБ по восстановлению пожарного сухотрубного водопровода на пожарных выходах
· Обсуждение вопроса о платной парковке
· Отчет инженера по подготовке дома к отопительному сезону
· Отчет главного бухгалтера о взносах на кпитальный ремонт по состоянию на 30/06/16
· Отчет инженера ТСЖ за 1 полугодие 2016 года
· Утверждение сметы на покупку лавочек
· Установка пандуса
· Утверждение даты заочного голосования
· Утверждение бюллетени для заочного голосования
· Утверждение состава счетной комиссии
· Выделение средств на благоустройство газонных клумб