Раздел 5. Главная книга за декабрь отчетного года.
Счет 01 «Основные средства»
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||
| По кредиту счета 08 по ж.-о. №16 | Итого по дебету | дебет | кредит | |||||
| На 1 декабря | ||||||||
| декабрь |
Счет 02 «Амортизация основных средств»
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||
| По кредиту счета 01 по ж.-о. №13 | Итого по дебету | дебет | кредит | |||||
| На 1 декабря | ||||||||
| декабрь |
Счет 04 «Нематериальные активы»
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||
| По кредиту счета по ж.-о. № | Итого по дебету | дебет | кредит | |||||
| На 1 декабря | ||||||||
| декабрь |
Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||
| По кредиту счета 04 по ж.-о. № | Итого по дебету | дебет | кредит | |||||
| На 1 декабря | ||||||||
| декабрь |
Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||
| По кредиту счета 60 по ж.-о. №6 | Итого по дебету | дебет | кредит | |||||
| На 1 декабря | ||||||||
| декабрь |
Счет 10 «Материалы»
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||
| По кредиту счета 20 по ж.-о. №10/1 | Итого по дебету | дебет | кредит | |||||
| На 1 декабря | ||||||||
| декабрь |
Счет 11 «Животные на выращивании и откорме»
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||
| По кредиту счета по ж.-о. № | Итого по дебету | дебет | кредит | |||||
| На 1 декабря | ||||||||
| декабрь |
Счет 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||
| По кредиту счета 60 по ж.-о. №6 | По кредиту счета 71 по ж.-о. №7 | По кредиту счета 76 по ж.-о. №8 | Итого по дебету | дебет | кредит | |||
| На 1 декабря | ||||||||
| декабрь |
Счет 20 «Основное производство»
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||||||
| По кредиту счета по ж.-о. №10 | По кредиту счета по ж.-о. №10 | По кредиту счета по ж.-о. №10 | По кредиту счета по ж.-о. №10 | По кредиту счета по ж.-о. №10 | По кредиту счета по ж.-о. №10 | По кредиту счета по ж.-о. №10 | По кредиту счета по ж.-о. №10 | По кредиту счета по ж.-о. №10 | Итого по дебету | дебет | кредит | ||
| На 1 декабря | |||||||||||||
| декабрь |
Счет 23 «Вспомогательное производство»
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||||
| По кредиту счета по ж.-о. №10 | По кредиту счета по ж.-о. №10 | По кредиту счета по ж.-о. №10 | По кредиту счета по ж.-о. №10 | По кредиту счета по ж.-о. №10 | По кредиту счета по ж.-о. №10 | Итого по дебету | дебет | кредит | ||
| На 1 декабря | ||||||||||
| декабрь |
Счет 25 «Общепроизводственные расходы»
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||
| По кредиту счета по ж.-о. №10 | По кредиту счета по ж.-о. №10 | По кредиту счета по ж.-о. №10 | По кредиту счета по ж.-о. №10 | По кредиту счета по ж.-о. №10 | Итого по дебету | дебет | кредит | ||
| На 1 декабря | |||||||||
| декабрь |
Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||
| По кредиту счета по ж.-о. №10 | По кредиту счета по ж.-о. №10 | По кредиту счета по ж.-о. №10 | По кредиту счета по ж.-о. №10 | По кредиту счета по ж.-о. №10 | Итого по дебету | дебет | кредит | ||
| На 1 декабря | |||||||||
| декабрь |
Счет 28 «Брак в производстве»
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||
| По кредиту счета 20 по ж.-о. №10 | По кредиту счета 20 по ж.-о. №10 | По кредиту счета 20 по ж.-о. №10 | По кредиту счета 20 по ж.-о. №10 | Итого по дебету | дебет | кредит | ||
| На 1 декабря | ||||||||
| декабрь |
Счет 43 «Готовая продукция»
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||
| По кредиту счета по ж.-о. №10/1 | По кредиту счета по ж.-о. №10/1 | Итого по дебету | дебет | кредит | ||||
| На 1 декабря | ||||||||
| декабрь |
Счет 50 «Касса»
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||
| По кредиту счета 51 по ж.-о. №2 | По кредиту счета 51 по ж.-о. №2 | Итого по дебету | дебет | кредит | ||||
| На 1 декабря | ||||||||
| декабрь |
Счет 51 «Расчетные счета»
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||
| По кредиту счета 62 по ж.-о. №11 | По кредиту счета 76 по ж.-о. №8 | По кредиту счета 50 по ж.-о. №1 | По кредиту счета по ж.-о. № | Итого по дебету | дебет | кредит | ||
| На 1 декабря | ||||||||
| декабрь |
Счет 58 «Финансовые вложения»
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||
| По кредиту счета 76 по ж.-о. №10 | Итого по дебету | дебет | кредит | |||||
| На 1 декабря | ||||||||
| декабрь |
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||
| По кредиту счета 51 по ж.-о. №2 | Итого по дебету | дебет | кредит | |||||
| На 1 декабря | ||||||||
| декабрь |
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||
| По кредиту счета 90/1 по ж.-о. №11 | Итого по дебету | дебет | кредит | |||||
| На 1 декабря | ||||||||
| декабрь |
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||
| По кредиту счета 51 по ж.-о. №2 | По кредиту счета по ж.-о. № | Итого по дебету | дебет | кредит | ||||
| На 1 декабря | ||||||||
| декабрь |
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||||
| По кредиту счета 09 по ж.-о. №8 | По кредиту счета 19 по ж.-о. №8 | По кредиту счета 62 по ж.-о. №11 | По кредиту счета по ж.-о. № | По кредиту счета по ж.-о. № | По кредиту счета по ж.-о. № | По кредиту счета по ж.-о. № | Итого по дебету | дебет | кредит | ||
| На 1 декабря | |||||||||||
| декабрь |
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||
| По кредиту счета 51 по ж.-о. №2 | По кредиту счета 70 по ж.-о. №10/1 | По кредиту счета по ж.-о. № | По кредиту счета по ж.-о. № | Итого по дебету | дебет | кредит | ||
| На 1 декабря | ||||||||
| декабрь |
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | ||||||
| По кредиту счета 50 по ж.-о. №1 | По кредиту счета 68 по ж.-о. №8 | По кредиту счета 73 по ж.-о. №8 | По кредиту счета по ж.-о. № | По кредиту счета по ж.-о. № | Итого по дебету | дебет | кредит | ||
| На 1 декабря | |||||||||
| декабрь |
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||
| По кредиту счета 50 по ж.-о. №1 | По кредиту счета по ж.-о. № | По кредиту счета по ж.-о. № | По кредиту счета по ж.-о. № | Итого по дебету | дебет | кредит | ||
| На 1 декабря | ||||||||
| декабрь |
Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||
| По кредиту счета по ж.-о. № | Итого по дебету | дебет | кредит | |||||
| На 1 декабря | ||||||||
| декабрь |
Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||
| По кредиту счета по ж.-о. № | По кредиту счета по ж.-о. № | По кредиту счета по ж.-о. № | По кредиту счета по ж.-о. № | Итого по дебету | дебет | кредит | ||
| На 1 декабря | ||||||||
| декабрь |
Счет 80 «Уставный капитал»
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||
| По кредиту счета по ж.-о. № | Итого по дебету | дебет | кредит | |||||
| На 1 декабря | ||||||||
| декабрь |
Счет 82 «Резервный капитал»
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||
| По кредиту счета по ж.-о. № | Итого по дебету | дебет | кредит | |||||
| На 1 декабря | ||||||||
| декабрь |
Счет 83 «Добавочный капитал»
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||
| По кредиту счета по ж.-о. № | Итого по дебету | дебет | кредит | |||||
| На 1 декабря | ||||||||
| декабрь |
Счет 84 «Нераспределенная прибыль (Непокрытый убыток)»
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||
| По кредиту счета по ж.-о. № | Итого по дебету | дебет | кредит | |||||
| На 1 декабря | ||||||||
| декабрь |
Счет 90 «Продажи»
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||
| По кредиту счета 90-9 по ж.-о. №11 | Итого по дебету | дебет | кредит | |||||
| На 1 декабря | ||||||||
| декабрь |
Счет 91 «Прочие доходы и расходы»
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||
| По кредиту счета по ж.-о. № | Итого по дебету | дебет | кредит | |||||
| На 1 декабря | ||||||||
| декабрь |
Счет 97 «Расходы будущих периодов»
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||
| По кредиту счета 76 по ж.-о. №8 | Итого по дебету | дебет | кредит | |||||
| На 1 декабря | ||||||||
| декабрь |
Счет 96 «Резервы предстоящих расходов»
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||
| По кредиту счета по ж.-о. № | Итого по дебету | дебет | кредит | |||||
| На 1 декабря | ||||||||
| декабрь |
Счет 99 «Прибыли и убытки»
| Месяц | Оборот по дебету | Оборот по кредиту | Сальдо | |||||
| По кредиту счета 68 по ж.-о. №8 | По кредиту счета 84 по ж.-о. №12 | По кредиту счета 91-9 по ж.-о. №15 | По кредиту счета по ж.-о. № | Итого по дебету | дебет | кредит | ||
| На 1 декабря | ||||||||
| декабрь |