Имущество ООО «Символ» на 1 июля 200_г

№ п/п Статьи бухгалтерского баланса Сумма, руб.
Уставный капитал 2 200 000
Материалы 40 100
Прочие дебиторы 4 245
Готовая продукция 120 800
Основные средства 2 713 781
Амортизация основных средств 210 800
Топливосмазочные материалы 15 125
Комплектующие изделия 10 200
Запасные части 7 800
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 20 150
Задолженность предприятия подотчетным лицам 15 300
Задолженность покупателей за реализованную продукцию на 10.03. 20____г.   180 300
Касса
Расчетный счет 3 810
Специальные счета в банке 10 000
Резервный капитал 35 000
Расчеты с поставщиками 187 600
Резервы по сомнительным долгам 35 700
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 37 160
Добавочный капитал 210 000
Краткосрочные кредиты банка 200 000
Задолженность персоналу по оплате труда 15 700
Задолженность органам социального страхования и обеспечения 5 600
Задолженность по налогам и сборам в бюджет 17 100
Расходы будущих периодов 10 240
Акции 20 000
Задолженность предприятия прочим организациям за оказанные услуги   17 641
Затраты в незавершенном производстве 10 800
Доходы будущих периодов 25 700
Предоставленные займы до 12 месяцев 45 000

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на « ____» ________________ 20____Г.

  Коды
Форма № 1 по ОКУД
Дата (год, месяц, число)  
Организация ___________________ по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 1328901921/132801001
Вид деятельности ______________ ОКВЭД 52.25.11
Организационно-правовая форма / форма собственности: по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: по ОКЕИ
Местонахождение (адрес):  

Дата утверждения_______________________

Дата отправки (принятия)_______________________

АКТИВ Код статьи На начало отчетного года На конец отчетного года
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы    
Основные средства    
Незавершенное строительство    
Доходные вложения в материальные ценности    
Долгосрочные финансовые вложения    
Отложенные налоговые активы    
Прочие внеоборотные активы    
Итого по разделу I    
II. Оборотные активы
Запасы    
в том числе:
- сырье, материалы и другие аналогичные ценности    
- затраты в незавершенном производстве    
- готовая продукция и товары для перепродажи    
- расходы будущих периодов    
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям    
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)    
- в том числе покупатели и заказчики    
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)    
- в том числе покупатели и заказчики    
Краткосрочные финансовые вложения    
Денежные средства    
Прочие оборотные активы    
Итого по разделу II    
БАЛАНС    
ПАССИВ      
III. Капитал и резервы
Уставный капитал    
Собственные акции, выкупленные у акционеров    
Добавочный капитал    
Резервный капитал    
в том числе:
- резервы, образованные в соответствии с законодательством    
- резервы, образованные в соответствии с учредительными документами    
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)    
Итого по разделу III    
IV. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты    
Отложенные налоговые обязательства    
Прочие долгосрочные обязательства    
Итого по разделу IV    
V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты    
Кредиторская задолженность    
в том числе:
- поставщики и подрядчики    
- задолженность перед персоналом организации    
- задолженность перед государственными внебюджетными фондами    
- задолженность по налогам и сборам    
- прочие кредиторы    
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов    
Доходы будущих периодов    
Резервы предстоящих расходов    
Прочие краткосрочные обязательства    
Итого по разделу V    
БАЛАНС    
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства      
в том числе по лизингу      
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение      
Товары, принятые на комиссию      
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов      
Обеспечения обязательств и платежей выданные      
Износ жилищного фонда      
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов      
Нематериальные активы, полученные в пользование      


Руководитель ______________________ Главный бухгалтер _______________________

(расшифровка подписи) (расшифровка подписи)

«____» _____________________ 20____г.

Тема 2. Система счетов и двойная запись. Синтетический

И аналитический учет

З а д а н и я.

1. Открыть счета бухгалтерского учета по данным ОАО «Электрон» на 1 ян-

варя 20___г.

2. Составить корреспонденцию счетов на каждую хозяйственную операцию и

сделать записи по счетам, используя план счетов (приложение 2).

3. По каждому счету определить обороты по дебету и кредиту и вывести

конечное сальдо (остаток).

4. Составить оборотные ведомости за январь, февраль, март 20____г.

5. Составить бухгалтерский баланс на 1 апреля 20____г.

Исходные данные.

Остатки по счетам бухгалтерского учета на 1 января 20___г.

ОАО «Электрон»

№ счета Наименование счета Сумма, руб.
дебет кредит
Основные средства 1 960 000  
Амортизация основных средств   643 700
Материалы 75 200  
Затраты в незавершенном производстве 16 100  
Готовая продукция 116 000  
Касса  
Расчетные счета 80 000  
Расчеты с поставщиками и подрядчикам   148 652
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам   100 000
Задолженность бюджету по налогам и сборам   10 112
Задолженность органам социального страхования и обеспечения   5 376
Расчеты с персоналом по оплате труда   15 100
Уставный капитал   1 250 000
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)   62 100
Недостачи и потери от порчи ценностей 9 800  
Доходы будущих периодов   23 000
  Итого 2 258 040 2 258 040

Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 20___г.

ОАО «Электрон»

Наши рекомендации