Карточка по счету по счету 75
№ операции | Дебет | Кредит | Текущее сальдо | ||
Счет | Сумма | Счет | Сумма | ||
Сальдо на начало месяца | - | - | |||
Обороты за период | |||||
Сальдо на конец месяца | - |
Карточка по счету 76 «Расчёты с разными дебиторами и кредиторами»
№ операции | Дебет | Кредит | Текущее сальдо | ||
Счет | Сумма | Счет | Сумма | ||
Сальдо на начало месяца | |||||
91-2 | |||||
91-1 | |||||
Обороты за период | |||||
Сальдо на конец месяца |
Карточка по счету 77 «Отложенные налоговые обязательства»
№ операции | Дебет | Кредит | Текущее сальдо | ||
Счет | Сумма | Счет | Сумма | ||
Сальдо на начало месяца | |||||
Обороты за период | |||||
Сальдо на конец месяца |
Карточка по счету 80 «Уставный капитал»
№ операции | Дебет | Кредит | Текущее сальдо | ||
Счет | Сумма | Счет | Сумма | ||
Сальдо на начало месяца | |||||
Обороты за период | |||||
Сальдо на конец месяца |
Карточка по счету 83 «Добавочный капитал»
№ операции | Дебет | Кредит | Текущее сальдо | ||
Счет | Сумма | Счет | Сумма | ||
Сальдо на начало месяца | |||||
Обороты за период | |||||
Сальдо на конец месяца |
Карточка по счету 84 «Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток)
№ операции | Дебет | Кредит | Текущее сальдо | ||
Счет | Сумма | Счет | Сумма | ||
Сальдо на начало месяца | |||||
Обороты за период | |||||
Сальдо на конец месяца |
Карточка по счету 98 «Доходы будущих периодов»
№ операции | Дебет | Кредит | Текущее сальдо | ||
Счет | Сумма | Счет | Сумма | ||
Сальдо на начало месяца | |||||
Обороты за период | |||||
Сальдо на конец месяца |
Карточка по счету 90 «Продажи»
№ операции | Дебет | Кредит | Текущее сальдо | ||
Счет | Сумма | Счет | Сумма | ||
Сальдо на начало месяца | - | - | |||
Обороты за период | |||||
Сальдо на конец месяца | - | - |
Карточка по субсчету счету 90-1 «Выручка»
№ операции | Дебет | Кредит | Текущее сальдо | ||
Счет | Сумма | Счет | Сумма | ||
Сальдо на начало месяца | - | - | |||
Обороты за период | - | ||||
Сальдо на конец месяца | - |
Карточка по субсчету 90-2 «Себестоимость продаж»
№ операции | Дебет | Кредит | Текущее сальдо | ||
Счет | Сумма | Счет | Сумма | ||
Сальдо на начало месяца | - | - | |||
Обороты за период | - | ||||
Сальдо на конец месяца | - |
Карточка по субсчету 90-3 «Налог на добавленную стоимость»
№ операции | Дебет | Кредит | Текущее сальдо | ||
Счет | Сумма | Счет | Сумма | ||
Сальдо на начало месяца | - | - | |||
Обороты за период | - | ||||
Сальдо на конец месяца | - |
Карточка по субсчету 90-7 «Расходы на продажу»
№ операции | Дебет | Кредит | Текущее сальдо | ||
Счет | Сумма | Счет | Сумма | ||
Сальдо на начало месяца | - | - | |||
Обороты за период | - | ||||
Сальдо на конец месяца | - |
Карточка по субсчету 90-8 «Управленческие расходы»
№ операции | Дебет | Кредит | Текущее сальдо | ||
Счет | Сумма | Счет | Сумма | ||
Сальдо на начало месяца | - | - | |||
Обороты за период | - | ||||
Сальдо на конец месяца | - |
Карточка по субсчету 90-9 «Прибыль (убыток) от продаж»
№ операции | Дебет | Кредит | Текущее сальдо | ||
Счет | Сумма | Счет | Сумма | ||
Сальдо на начало месяца | - | - | |||
Обороты за период | |||||
Сальдо на конец месяца |
Оборотно - сальдовая ведомость по счету 90 «Продажи»
Показатели | Сумма нарастающим итогом до текущего месяца | Обороты | Сумма нарастающим итогом с начала года | |
по дебету | по кредиту | |||
90-1 Выручка от продаж | ||||
90-2 Себестоимость продаж | ||||
90-3 НДС | ||||
90-4 Акцизы | ||||
90-5 Экспортные пошлины | ||||
90-7 Расходы на продажу | ||||
90-8 Управленческие расходы | ||||
90-9 Прибыль (убыток) от продаж | ||||
Всего по счету 90 |
Карточка по счету 91 «Прочие доходы и расходы»
№ операции | Дебет | Кредит | Текущее сальдо | ||
Счет | Сумма | Счет | Сумма | ||
Сальдо на начало месяца | - | - | |||
Обороты за период | |||||
Сальдо на конец месяца | - | - |
Карточка по субсчету 91-1 «Прочие доходы»
№ операции | Дебет | Кредит | Текущее сальдо | ||
Счет | Сумма | Счет | Сумма | ||
Сальдо на начало месяца | - | - | |||
Обороты за период | - | ||||
Сальдо на конец месяца | - |
Карточка по субсчету 91-2 «Прочие расходы»
№ операции | Дебет | Кредит | Текущее сальдо | ||
Счет | Сумма | Счет | Сумма | ||
Сальдо на начало месяца | - | - | |||
Обороты за период | - | ||||
Сальдо на конец месяца | - |
Карточка по субсчету 91-9 «Сальдо прочих доходов и расходов»
№ операции | Дебет | Кредит | Текущее сальдо | ||
Счет | Сумма | Счет | Сумма | ||
Сальдо на начало месяца | - | - | |||
Обороты за период | - | ||||
Сальдо на конец месяца | - |
Оборотно - сальдовая ведомость по счету 91 «Прочие доходы и расходы»
Показатели | Сальдо на начала месяца | Обороты | Сальдо на конец месяца | |
дебет | кредит | |||
91.1. Прочие доходы | ||||
- от участия в уставных капиталах других организаций | ||||
- от выбытия иных активов | ||||
- списанная кредиторская задолженность | ||||
- проценты полученные | ||||
Итого доходов | ||||
91.2. Прочие расходы | ||||
- стоимость выбывшего имущества и иных активов | ||||
- курсовые разницы | ||||
- проценты к уплате | ||||
- налог на имущество | ||||
- НДС | ||||
- убытки от покупки валюты | ||||
- услуги кредитных организаций | ||||
- штрафы за нарушение договоров | ||||
Итого расходов | ||||
91.9. Сальдо прочих доходов и расходов | ||||
Всего по ведомости |
Карточка по субсчету 99 «Прибыли и убытки»
№ операции | Дебет | Кредит | Текущее сальдо | ||
Счет | Сумма | Счет | Сумма | ||
Сальдо на начало месяца | - | - | |||
90-9 | |||||
91-9 | |||||
Обороты за период | |||||
Сальдо на конец месяца |
Ведомость аналитического учета к счету 99 «Прибыли и убытки»
Показатели | Сальдо на начала месяца | Обороты | Сальдо на конец месяца | |
дебет | кредит | |||
99.1. Прибыли и убытки | ||||
Прибыль от продаж | ||||
Сальдо прочих доходов и расходов | ||||
Штрафы, пени, неустойки | ||||
Итого по субсчету 99.1 | ||||
99.2. Налог на прибыль | ||||
Условный расход по налогу на прибыль | ||||
Условный доход по налогу на прибыль | ||||
Постоянное налоговое обязательство | ||||
Постоянный налоговый актив | ||||
Итого по субсчету 99.2 | ||||
Всего по счету 99 |
Расчет разниц между бухгалтерской и налогооблагаемой прибылью, возникших в отчетном периоде