Журнал хозяйственных операций ООО «Золотое веретено»
за январь 200__г.
| №№ | Содержание операций и наименование документов | Сумма в руб. | Бухгалтерская проводка | |
| Дебет | Кредит | |||
| 1. | Справка № 1 Начислены амортизационные отчисления по основным средствам общехозяйственного назначения за январь: для целей бухгалтерского учета для целей налогообложения | x | X | |
| 2. | Справка № 2 Начислена амортизация нематериальных активов за январь для целей бухгалтерского учета и налогового учета | |||
| 3. | Выписка из банка, платежное поручение С расчетного счета перечислены: - НДС - налог на доходы физических лиц Единый социальный налог (взнос): - в фонд социального страхования - в пенсионный фонд - в фонд обязательного медицинского страхования | 140,4 | ||
| 4. | Выписка из банка, платежное поручение. С расчетного счета перечислены алименты | |||
| Выписка из банка, чек № 000138, приходный кассовый ордер N=1 С расчетного счета в кассу поступили наличные для выплаты заработной платы, командировочных и хозяйственных расходов | ||||
| 6. | Платежная ведомость № 1 Из кассы выплачена заработная плата | |||
| 7. | Расходный кассовый ордер № 1 Из кассы выдан аванс Игнатову А.С. на командировочные расходы | |||
| 8. | Авансовый отчет № 1 Утвержден авансовый отчет Владимировой о хозяйственных расходах на приобретение: - бухгалтерских бланков - производственного инвентаря (электрический утюг) | |||
| 9. | Расходный кассовый ордер № 2 Возмещены хозяйственные расходы на основании авансового отчета № 1 Владимировой О.Г. | ? | ||
| Авансовый отчет № 2 Утвержден авансовый отчет Игнатова А.С. о командировочных расходах - по норме - сверх нормы (суточные) | ||||
| 11. | Расходный кассовый ордер № 3 Игнатову А.С. возмещены командировочные расходы сверх норм | ? | ||
| 12. | Акт о передаче в эксплуатацию инвентаря Передан в производство электрический утюг (2 проводки) | ? | ||
| 13. | От поставщиков получен персональный компьютер и печатное устройство для бухгалтерии - договорная цена - НДС – 18% ИТОГО к оплате | 3600 | ||
| 14. | Договор, счет-фактура Получен счет организации за установку и настройку персонального компьютера - договорная цена - НДС – 18% ИТОГО к оплате | 90 | ||
| 15. | Договор приобретения патента, счет-фактура Получено исключительное право патентообладателя на промышленный образец: - договорная цена - НДС – 18% ИТОГО к оплате | 216 | ||
| 16. | Договор, счет-фактура Получен счет от юридической фирмы за консультацию по приобретению патента: договорная цена - НДС – 18% ИТОГО к оплате | 72 | ||
| 17. | Акт о вводе в эксплуатацию основных средств Введены в эксплуатацию основные средства | ? | ||
| 18. | Акт о постановке на учет нематериальных активов Исключительное право патентообладателя на промышленный образец принято на учет по первоначальной стоимости | ? | ||
| 19. | Договор, счет-фактура Получены от поставщика документы на приобретение материалов - договорная цена - НДС – 18% ИТОГО к оплате | 1800 | ||
| Приходный ордер № 1. Оприходованы на склад фактически полученные материалы по учетной цене | ||||
| Договор, счет-фактура Получен счет от транспортной организации за доставку и выгрузку материалов - договорная цена - НДС – 18% ИТОГО к оплате | 360 | |||
| Справка № 3. Определено отклонение фактической себестоимости материалов от учетной цены | ? | |||
| Лимитно-заборная карта Израсходованы материалы на: - основное производство - общехозяйственные расходы | ||||
| Справка № 4 Списано отклонение фактической себестоимости материалов от учетной цены, приходящиеся на израсходованные материалы на - основное производство - общехозяйственные расходы | ? ? | |||
| Справка № 5 Начислены проценты за краткосрочный кредит (но не уплачены) | ||||
| Договор с банком, выписка банка С расчетного счета перечислено в погашение краткосрочного кредита (без процентов) | ||||
| Договор, счет-фактура Получен счет от рекламодателя: - за рекламу продукции | ||||
| Приходный кассовый ордер № 1 Внесен Игнатовым А.С. остаток задолженности учредителя по вкладу в уставный капитал ООО «Златошвейка» | ? | |||
| Договор, счет-фактура Выставлен счет покупателям за реализованную им продукцию (в том числе НДС – 18%) | ||||
| Справка № 6 Списана фактическая производственная себестоимость готовой продукции | ||||
| Справка № 7 Списаны расходы по продаже | ? | |||
| Справка № 8, договор, счет-фактура Начислен в бюджет НДС за реализованную покупателям продукцию | ? | |||
| Выписка банка, договор, учредительные документы Произведен с расчетного счета вклад в уставный капитал другого ООО. | ||||
| Выписка банка, платежные поручения Перечислено: - Поставщикам - транспортной организации - организации за установку персонального компьютера - юридической организации за консультацию | ? ? ? ? | |||
| Предъявлена претензия к поставщику материалов за несвоевременную поставку материалов | ||||
| Расчетная ведомость № 1 Начислена заработная плата: соответственно протоколу № 3 - рабочим - администрации | ? ? | |||
| Начислен единый социальный налог (взнос): - в фонд социального страхования и обеспечения - в пенсионный фонд - в фонд обязательного медицинского страхования | ? ? ? | |||
| Удержано с заработной платы: - налог на доходы физических лиц - алименты | ? ? | |||
| Справка № 9 Произведены отчисления в резерв предстоящих расходов для резервирования отпускных (в % от начисленной зарплаты) | 11 % | |||
| Справка № 10 Произведен зачет НДС в расчетах с бюджетом: | ? | |||
| Справка № 11 Списаны общехозяйственные расходы | ? | |||
| Справка № 12 Определен финансовый результат от продажи | ? | |||
| Справка № 13 Определено сальдо прочих доходов и расходов | ? | |||
| Справка № 14 Произведен расчет налога на прибыль Начислены: а) УРНП б) ПНО в) ОНА г) ОНО | ? ? ? ? |
Составила: к.э.н., доцент кафедры бухгалтерского учета и аудита Юданова Л.А.