Выписка с расчетного счета № 47212 ОАО «Мрия»

Дата	№ документа	№ операции	Сумма, грн.	Содержание операции
			1500,00	Входящее сальдо
20.11			640,00	От строительного комбината выручка за реализацию продукции
20.11			173,00	Энергосбыту за электроэнергию потребленную, согласно расчету отдела главного энергетика, на освещение цехов
20.11			241,00	В бюджет кредиторская задолженность по истечении срока исковой давности
21.11			198,00	Турбюро в оплату за приобретенные путевки в пионерские лагеря
21.11			210,00	Зачислен остаток неиспользованного аккредитива заводу им. Кирова
21.11			347,00	Зачислено в погашение задолженности по претензии заводу «Точмаш»
22.11			250,00	В кассу на командировочные расходы работников заводоуправления
22.11			126,00	Отделению связи в оплату междугородных переговоров
22.11			1420,00	Ошибочно зачислена Госбанком сумма завода «Заря»
23.11			2047,00	Из кассы выручка от реализации МБП

Выписка с расчетного счета № 47212 ОАО «Мрия»

Дата	№ документа	№ операции	Сумма, грн.	Содержание операции
24.11			6370,00	Зачислена краткосрочная ссуда банка под сырье и материалы
24.11			136,00	В бюджет профсоюза отчисления на социальное страхование
24.11			2400,00	В бюджет суммы налогов, удержанных с рабочих и служащих
25.11			1810,00	Заводу «Мирный» за полученные МБП
25.11			760,00	Столовой № 7 за масло, выданное рабочим в качестве спецпитания
25.11			2100,00	Из кассы суммы платы жильцов за пользование ими жилой площадью в общежитии завода
26.11			870,00	Перечислено заводу им. Ленина за подготовку специалистов

26.11			1925,00	Перечислены банку суммы, полученные от работников завода в погашение ссуды на индивидуальное строительство
26.11			1020,00	От Лисичанского завода за реализованную продукцию

Задание № 4.

Составить бухгалтерские проводки по следующим хозяйственным операциям:

Выписка банка по лимитированной чековой книжке

Дата	№ операции	Сумма, грн.	Содержание операции
27.11		1246,00	Перечислено с расчетного счета в пополнение лимита по чековой книжке
27.11		284,00	Оплачен железнодорожный тариф за отгруженную продукцию чеками (за счет поставщика)
27.11		362,00	Оплачены приобретенные материалы чеками
28.11		45,00	Оплачено чеком за выгрузку запасных частей
28.11		640,00	Перечислено с расчетного счета в пополнение лимита

Составить бухгалтерские проводки по следующим хозяйственным операциям:

№ операции	Сумма, грн.	Содержание операции
	8550,00	Выставлен аккредитив на имя фабрики игрушек за счет краткосрочной ссуды банка
	4020,00	Оплачен счет фабрики игрушек за счет аккредитива
	3880,00	Оплачено за счет аккредитива платежное требование фабрики игрушек
	650,00	Остаток неиспользованного аккредитива направляется на погашение задолженности банку по ссуде

Вариант № 12.

Задание № 1.

Остаток по счету 301 на 20.06 — 500,00 грн.

1. Выписать и зарегистрировать приходные и расходные кассовые ордера:

1) Приходный кассовый ордер № 38 от 20.06.

Получены в банке по чеку № 093615 деньги:

– для выдачи заработной платы — 12000,00 грн.;

– для командировочных расходов — 900,00 грн.;

– для оплаты больничных листов — 800,00 грн.

2) Расходный кассовый ордер № 118 от 20.06.

Выдана по платежной ведомости № 23 заработная плата за первую половину июня в сумме 11700,00 грн.

3) Приходный кассовый ордер № 39 от 20.06.

Оприходована выручка за реализованную продукцию работникам завода в сумме 4200,00 грн.

4) Расходный кассовый ордер № 119 от 20.06.

По платежной ведомости № 25 выплачены ссуды работникам завода в сумме 4000,00 грн.

5) Приходный кассовый ордер № 40 от 20.06.

Оприходован взнос Сидорова В.П. в сумме 200,00 грн. за содержание ребенка в детском саду.

2. Составить кассовый отчет за 20.06.

3. Обработать отчет кассира за 20.06 и отразить его в журнале-ордере № 1 и ведомости № 1.

Задание № 2.

Составить бухгалтерские проводки по следующим отчетам кассира и отразить их в журнале-ордере № 1 и ведомости № 1:

Отчет кассира за 21.06

№ документа	От кого получено и кому выдано	№ корсчета	Приход	Расход
	Остаток на 21.06		?
	Получен по чеку № 093616 на заработную плату		4700,00
	Получено от Иванова К.Л. остаток подотчетных сумм по авансовому отчету № 32		30,00
	Получено от Копыловой Д.С. за содержание детей в детском саду		200,00
	Получена от Дмитриева С.К. квартплата за май		130,00
	Выдана Иванову И.И. депонированная заработная плата			410,00

	Выдано Котлову С.Н. по больничному листу			240,00
	Выдано Маруниной С.К. пособие на рождение ребенка за счет фонда социального страхования			500,00
	По чеку № 093616 с расчетного счета для выплаты подотчетных сумм		700,00
	Кретьяшину М.Л. выдано под отчет на покупку МБП			50,00
	Солнцеву И.К. выдано под отчет на хозяйственные нужды			70,00
	Итого		?	?
	Остаток на 22.06		?

Отчет кассира за 23–25.06

№ документа	От кого получено и кому выдано	№ корсчета	Приход	Расход
	Остаток на 23.06		?
	По чеку № 093617 на выплату заработной платы, отпускных и хозяйственные расходы		12000,00
	По объявлению на взнос наличных денег, внесена депонированная заработная плата			400,00
	Получено от Сидоренко З.И. в частичную оплату стоимости путевки в санаторий за счет фонда социального страхования		250,00
	По платежной ведомости № 33 выплачена материальная помощь			3500,00
	Выдано завхозу Сидоровой И.К. на хозяйственные расходы			50,00
	От кассира Кузьменко К.Д. недостача по акту ревизии		47,00
	От Медведева Н.П. в погашение дебиторской задолженности по индивидуальной ссуде		90,00
	По авансовому отчету № 80 Кащенко А.Ю. возмещен перерасход			50,00
	По платежной ведомости № 34 выдана заработная плата рабочим цеха № 7			11600,00
	Комену И.П. выдано под отчет на хозяйственные нужды			30,00
	Итого		?	?
	Остаток на 26.06		?

Задание № 3.

Составить бухгалтерские проводки по следующим хозяйственным операциям и отразить их в журнале-ордере № 2 и ведомости № 2: